发票整理与制单费用类发票整制单（陈鸿公司）

智能财税基础业务1

社会共享初级代理实务工作领域二中小微企业票据整理制单B任务二成本类发票整理制单C任务三银行结算单据整理与制单A任务一销售类发票整理制单D任务四费用类票据整理与制单工作领域二中小微企业票据整理制单票据整理制单销售类发票整理制单费用类发票整理制单结算类发票整理制单成本类发票整理制单实训1、陈鸿公司采购增值税专用发票整理制单实训1、陈鸿公司销售增值税专用发票整理制单实训2、飞扬公司采购增值税普通发票整理制单实训2、飞扬公司销售增值税普通发票整理制单实训2、飞扬公司收付款单据整理与制单实训2、飞扬公司费用发票整理制单实训1、陈鸿公司收付款单据整理与制单实训1、陈鸿公司费用发票整理制单批量制单暂无实训任务工作领域二中小微企业票据整理制单操作区别票据整理制单销售类发票整理制单费用类发票整理制单受托票天下开具发票客户自行开票邮寄/扫描自动采集并生成凭证手动采集查验后自动生成凭证票据来源与凭证生成客户收集供应商发票邮寄/扫描手动采集查验后自动生成凭证成本类发票整理制单客户打印银行结算单据勾对后邮寄/扫描手动采集审核后，手动选择原始单据后手工填写凭证客户收集费用类发票邮寄/扫描手动采集审核后，外来原始凭证的费用，通过费用报销单据选项的设置，自动生成凭证结算类发票整理制单手动采集审核后，自制原始凭证费用，在新增凭证中手动选择原始单据并手工填写凭证任务三费用类发票整理制单B业务流程C

业务解析A任务情境D技能目标

任务情境

业务1：2019年12月2日，取得一张房屋租金普通发票并以转账支票支付陈鸿公司租金借：管理费用--租赁费3,150.00

贷：银行存款3,150.00

任务情境

业务2：2019年12月3日，购入办公用品取得一张普票并以现金支付

任务情境

业务3：2019年12月23日，报销差旅费并以网上银行支付。

任务情境

任务情境

业务4：2019年12月30日，计提折旧货车100000元折旧年限4年，残值率5%，月折旧额1979.17元

任务情境

业务5：2019年12月30日，计提工资原始凭证如下：陈鸿公司工资计提借：管理费用--职工薪酬--工资薪金18,900.00

借：销售费用--职工薪酬--工资薪金10,900.00

贷：应付职工薪酬--职工工资29,800.00

任务情境

业务6：2019年12月30日，发放工资原始凭证如下：陈鸿公司支付工资借：应付职工薪酬--职工工资29,800.00

贷：其他应付款--代扣代缴个人社保2,815.20贷：其他应付款--代扣代缴个人公积金3,312.00贷：银行存款23,672.80

任务情境

业务7：2019年12月30日，计提单位社保及公积金原始凭证如下：

任务情境

业务8：2019年12月30日，计提单位社保及公积金记帐凭证如下：陈鸿公司单位五险一金计提借：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本养老保险2,880.00

借：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本医疗保险1,800.00

借：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--失业保险144.00

借：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--工伤保险36.00

借：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--生育保险144.00

借：管理费用--职工薪酬--住房公积金2,160.00

借：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本养老保险1,536.00

借：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本医疗保险960.00

借：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--失业保险76.80

借：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--工伤保险19.20

借：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--生育保险76.80

借：销售费用--职工薪酬--住房公积金1,152.00

贷：应付职工薪酬--社会保险费--基本养老保险费4,416.00贷：应付职工薪酬--社会保险费--基本医疗保险费2,760.00贷：应付职工薪酬--社会保险费--失业保险费220.80贷：应付职工薪酬--社会保险费--生育保险费220.80贷：应付职工薪酬--社会保险费--工伤保险费55.20贷：应付职工薪酬--住房公积金3,312.00

任务情境

业务9：2019年12月31日，假设本月没有其他业务发生，请对公司本月账务进行计提、结转各项税费等月末处理。结转增值税并计提附加税借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）5,889.63

借：税金及附加——城市维护建设税412.27

借：税金及附加——教育费附加176.69

借：税金及附加——地方教育附加117.79

贷：应交税费——应交城市维护建设税412.27贷：应交税费——应交教育费附加176.69贷：应交税费——地方教育附加117.79贷：应交税费——未交增值税5,889.63

任务情境

业务10：2019年12月31日，请对公司本月账务进行成本结转月末处理。陈鸿公司结转成本（注意：如建账时没有启用库存管理，则无需录入这笔分录）借：主营业务成本--矿泉水120,000.00

借：主营业务成本--方便面35,000.00

借：主营业务成本--糖心苹果100,000.00

贷：库存商品--矿泉水120,000.00贷：库存商品--方便面35,000.00贷：库存商品--糖心苹果100,000.00

任务情境

业务11：2019年12月31日，请对公司本月账务进行结转损益、计提所得税、结转本年利润月末处理。陈鸿公司结转损益借：主营业务收入--矿泉水300,000.00

借：主营业务收入--方便面60,000.00

借：主营业务收入--糖心苹果180,000.00

贷：本年利润540,000.00借：本年利润305,760.36

贷：主营业务成本--矿泉水120,000.00贷：主营业务成本--方便面35,000.00贷：主营业务成本--糖心苹果100,000.00贷：管理费用--租赁费3,150.00贷：管理费用--办公费用618.00贷：销售费用--业务招待费942.00贷：管理费用-差旅费2,579.63贷：管理费用--资产折旧摊销费1,979.17贷：管理费用--职工薪酬--工资薪金18,900.00贷：销售费用--职工薪酬--工资薪金10,900.00贷：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本养老保险1,536.00贷：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本医疗保险960.00贷：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--失业保险76.80贷：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--工伤保险19.20贷：销售费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--生育保险76.80贷：销售费用--职工薪酬--住房公积金1,152.00贷：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本养老保险2,880.00贷：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本医疗保险1,800.00贷：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--失业保险144.00贷：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--工伤保险36.00贷：管理费用--职工薪酬--各类基本社会保障性缴款--基本养老保险144.00贷：管理费用--职工薪酬--住房公积金2,160.00贷：税金及附加——城市维护建设税412.27贷：税金及附加——教育费附加176.69贷：税金及附加——地方教育附加117.79

任务情境

业务12：2019年12月31日，请对公司本月账务进行结转损益、计提所得税、结转本年利润月末处理。陈鸿公司计提所得税借：所得税费用11,711.98

贷：应交税费——应交所得税11,711.98陈鸿公司结转所得税借：本年利润11,711.98

贷：所得税费用——当期所得税11,711.98陈鸿公司结转本年利润借：本年利润222,527.66

贷：利润分配——未分配利润

222,527.66业务流程业务流程导图业务解析2采集、识别、校验票据3凭证制单、审核4凭证查询1票据整理、分类（1）检查当月资料（费用单据和费用交接清单）是否完整。（2）对票据进行分类按照内部费用和外部费用单据进行分类。业务解析智能化操作2、票据采集、识别、校验1、票据整理、分类3、凭证制单4、凭证查询、审核业务解析智能化操作2、票据采集、识别、校验1、票据整理、分类3、凭证制单4、凭证查询、审核（1）通过扫描仪器将纸质发票扫描成电子图片业务解析智能化操作2、票据采集、识别、校验1、票据整理、分类3、凭证制单4、凭证查询、审核（2）导航：票据-票据采集

业务解析智能化操作2、票据采集、识别、校验1、票据整理、分类3、凭证制单4、凭证查询、审核（3）识别、校验业务解析

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