第一节应收应付账款的建立演示文稿

第一节应收应付账款的建立演示文稿目前一页\总数二十五页\编于十七点（优选）第一节应收应付账款的建立目前二页\总数二十五页\编于十七点2、用友的应收应付管理系统在往来账管理方面的主要功能（1）通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账的日常核算，动态的反映与客户和供应商之间的往来账款情况（2）通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销（3）通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动的计提坏账准备并生成凭证（4）通过设置账龄分析参数，系统自动的汇总编制帐表供客户进行账龄分析（5）通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对客户进行信用评估目前三页\总数二十五页\编于十七点3、注意事项（1）与往来账有关的科目在总账中不再设立明细科目，而应设置为客户往来或供应商往来辅助核算，通过设置客户、供应商、和存货等分类档案，集中在应收应付系统中进行往来账管理。（2）与往来账有关的凭证输入和款项的查询也应在应收应付系统中进行，总账将不再对与往来帐有关的凭证进行凭证填制的业务处理。目前四页\总数二十五页\编于十七点二、业务处理规则设置（系统参数说明）1、单据审核日期依据系统提供了两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。（1）单据日期：单据审核的日期为单据日期（月末结账时必须全部审核，否则下月无法操作）（2）业务日期：单据审核的日期为业务日期（无要求）目前五页\总数二十五页\编于十七点2、汇兑损益方式系统提供两种汇兑损益方式，即外币余额结清时计算和月末处理。（在帐套使用过程中可以修改参数）目前六页\总数二十五页\编于十七点3、坏账处理方法系统提供两种坏账处理的方式：即备抵法和直接转销法。在帐套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备的，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。（1）备抵法：销售百分比法（按一定的销售比例估计）应收账款余额百分比法（按应收账款余额估计）账龄分析法（根据账龄的长短估计，正比关系）（2）直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用目前七页\总数二十五页\编于十七点4、控制科目依据控制科目是指所有带有客户往来辅助核算的科目。控制科目的设置可以按客户分类、客户和地区三种方式。（1）客户分类设置：根据时间的长短分为短期、中期、长期客户；根据客户信用分为优质、良性、一般、劣质客户（2）按客户设置：针对不同的客户在每一个客户下设置应收账款科目和预收账款科目，适合特殊客户（3）按地区设置：根据地区的不同设置应收和预收科目目前八页\总数二十五页\编于十七点5、销售科目依据系统设置了按存货分类和按存货两种产品销售科目（1）按存货分类设置：按属性来设置，例如原材料、燃料及动力、在产品、产成品等（2）按存货设置：正对不同的存货设置不同的科目（存货较多，且科目不同）目前九页\总数二十五页\编于十七点6、制单方式系统有明细到客户和明细到单据两种方式选择（1）明细到客户：制单依据是客户，将一个客户的多笔业务合并成一张凭证，系统自动将多笔业务合并成一条分录，目的是在总账中能根据客户来查询其详细信息（2）明细到单据：制单依据是单据，将一个客户的多笔单据合并成一张凭证，系统自动将每一笔业务合并成一条分录，目的是能够在总账中查看到每一个客户的每一笔业务的详细情况目前十页\总数二十五页\编于十七点三、初始设置初始设置一般要对会计科目、坏账准备、账龄区间、报警级别进行设置。目前十一页\总数二十五页\编于十七点1、基本科目设置在应收款系统的『初始设置』中一般有常用的应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等目前十二页\总数二十五页\编于十七点2、结算方式设置（看书上的图）（1）进行结算方式、币种、科目的设置。（2）对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目的，则根据单据上的科目制单，若没有，则根据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则手动输入目前十三页\总数二十五页\编于十七点3、账龄区间设置（书上的图）（1）序号：由系统自动生成，不能修改、删除（2）总天数：输入该区间的截止天数（3）起止天数：系统根据输入的天数自动生成相应的区间目前十四页\总数二十五页\编于十七点4、报警级别设置（看书上的图）通过对报警级别的设置，将客户按照欠款余额与其授信额度的比例，分为不同类型，以便掌握各个客户的信用情况。（1）序号：系统自动生成，不能修改、删除（2）级别名称：直接输入，能够对应（3）比率：直接输入该区间的比率（4）起止比率：系统会根据输入的比率自动生成相应的区间目前十五页\总数二十五页\编于十七点5、坏账准备（1）第一年使用系统时，直接输入期初余额，在以后的年度将自动由系统生成，不可再修改（2）坏账准备的期初余额只能输入正数，应与起初设置的方向保持一致（3）坏账准备设置完毕后，要点击确认，才能保存相关设置目前十六页\总数二十五页\编于十七点6、单据处理（1）应收单据处理：发生赊销时使用单据处理，录入销售业务中企业对外开具的发票（增值税发票、普通发票）或是销售业务之外的应收单据，然后审核发票或单据，生成赊销凭证（2）收款单据处理：企业在收到应收账款或是退回客户款项时使用，收到应收账款时录入蓝字收款单，退回客户款项时录入红字收款单，以示反冲。单据审核之后，生成收款凭证。目前十七页\总数二十五页\编于十七点7、核销方式（1）应收款的核销方式：按单据、产品两种方式来确定收款单与原始凭证的发票、应收单之间的对应关系操作。（一般没有指定某项存货的收款，采用按单据核销；对于价值较高的存货，采用按产品核销，收款指定到存货上）（2）核销规则：①系统默认按客户核销②可供选择的有客户、部门、业务员、订单、合同等③可按客户加其他项进行组合选择，例如客户+部门（3）收款单审核后核销①系统默认不选择核销，即收款后不立刻进行核销②可修改为选择，系统默认自动核销，可选择手动核销目前十八页\总数二十五页\编于十七点四、建立分类体系1、建立地区分类步骤：『应收款系统』→『设置』／『地区分类』打开，单击增加，在『类别编码』和『类别名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键2、建立存货分类步骤：『应收款系统』→『设置』／『存货分类』打开，单击增加，在『存货编码』和『存货名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键目前十九页\总数二十五页\编于十七点3、建立客户分类步骤：『应收款系统』→『设置』／『客户分类』打开，单击增加，在『客户编码』和『客户名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键4、建立供应商分类步骤：『应收款系统』→『设置』／『供应商分类』打开，单击增加，在『供应商编码』和『供应商名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键目前二十页\总数二十五页\编于十七点注意事项：（1）分类编码的设置必须与编码方案设置一致（2）已在应收款中设置的地区分类和存货分类，在应付系统中无需在设置（3）已在总账系统中设置的客户分类和供应商分类，在应收应付系统中无需在设置目前二十一页\总数二十五页\编于十七点1、步骤『应收款系统』→『设置』／『编码档案』／『存货档案』打开，在左边列表里『存货大类』下拉菜单中选择，单击增加，在『存货档案卡片』中输入相关信息2、注意事项（1）必须选择存货大类下的末级分类项目进行增加存货档案（2）设置存货卡片时内容时，存货编码、存货名称和计量单位不能为空（3）输入卡片内容时要分清大类五、建立存货档案目前二十二页\总数二十五页\编于十七点六、建立付款条件1、建立付款条件的原因随着市场竞争的加剧，赊销成为企业促销的重要手段，在销售产品的同时也面临着资金安全回笼和资金周转效率的问题。很多企业在赊销的政策中，就制定相应的付款条件，鼓励客户为享受优惠而提前付款，来缩短企业的平均收款期。目前二十三页\总数二十五页\编于十七点2、步骤

『应收款系统』→『设置』／『编码档案』／『付款条件』打开，在『付款条件编码』空白栏输入付款条件编码，按Enter键跳过『付款条件表示』栏，再按Enter键直至窗口出现新一栏的空白行，则系统就自动生成『付款条件表示』栏的内容3、注意付款条件在应收应付系统中是共享的（付款条件只需在应收或应付系统中输入一次，另一系统