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文档简介

账实银行存款余额调节表的编制@胡迪银行余额调节表的编制目录原因方法实例作用未达账项银行余额调节表编制的原因01未达账项的存在必然会导致“银行存款日记账”与“银行对账单”余额不符。1原因企业

银行

未达账项

由于企业和银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的现象。1原因公式银行余额调节表编制的方法022公式企业

企业银行存款日记账余额＋银行已收企业未收款项－银行已付企业未付款项银行

银行对账单余额＋企业已收银行未收款项－企业已付银行未付款项

=银行存款余额调节表银行余额调节表编制的实例03中淮公司2010年9月的基本存款账户（(账号为13098765)）的“银行存款日记账”和本月底银行送来的“银行对账单”，要求查找2010年9月的未达账项。企业：中淮公司

银行

3案例√√√√√√√√企业已收银行未收200000元企业已付银行未付30000元银行已收企业未收60000元银行已付企业未付90000元3案例3案例项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收、企业未收减：银行已付、企业未付加：企业已收、银行未收减：企业已付、银行未付调节后的存款余额调节后的存款余额

主管会计：周海平出纳：王宏伟制表人：张晓明750000900006000072000055000030000200000720000银行余额调节表对账工具银行余额调节表编制的作用04一是核对银行存款账目以确定银行存款账实是否相符二是“银行存款余额调节表所计算的“调节后的余额”为企业当时可以实际动用的银行存款数额。4作用！请注意银行存款余额调节表”只是企业对账的工具，而不是原始凭证。各单位不能根据“银行存款余额调节表”中所列示的“未达账项”调整企业账簿记录。对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项

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