医科院科研经费专项检查

医科院科研经费专项检查医科院科研经费专项检查第1页重点检验范围年以来取得省部级及以上科技计划立项到位经费。重点检验单位科研经费使用管理情况。执行国家政策要求情况。科研经费管理制度建设和制度执行情况。医科院科研经费专项检查第2页重点检验内容落实落实《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理若干意见》（国发-11号）以及科技部、财政部、教育部等关于科研经费管理文件要求情况。科研单位经费管理制度建设及执行情况单位推行法人责任情况，科研、财务、审计、纪检检察等部门推行管理和监督责任情况，课题责任人推行职责情况。科研经费预算管理、支出管理、绩效管理情况，科研项目，尤其是已结题重大科研项目实施情况及其经费使用合规性、合理性、真实性和相关性情况。医科院科研经费专项检查第3页检验方式及阶段院校工作时间安排检验开启阶段：年11月06日自查阶段：

年11月06---30日重点抽查阶段：

年12月---年1月药植所工作时间安排检验开启阶段：年11月14日自查阶段：

年11月14---20日重点抽查阶段：

年11月21---24日上报时间:年11月28---29日医科院科研经费专项检查第4页工作要求

高度重视开展自查工作、不留死角、务求实效。结合本单位实际情况开展自查自纠工作。以纵向课题为主、规范横向课题经费管理。重视整改工作，边查边改、即时整改。经过自查着力加强科研经费管理制度建设和内控机制建设，保障科学事业健康可连续发展。医科院科研经费专项检查第5页自查汇报提要方案及组织机构建设情况（审计提供）检验情况：四项重点检验内容，有那些创新做法、工作成效。存在问题及原因整改办法对深入做好科研经费管理意见和提议医科院科研经费专项检查第6页自查完成需提交资料自查资料封面自查汇报子课题目录一览表自查问题汇总一览表调账申请表自查前总账、明细账调账后总账、明细账多人参加或多年课题总账资料需进行汇总提交以上资料一式三份，装订、签字交财务、审计科研处各一份医科院科研经费专项检查第7页需提交资料格式要求自查资料封面自查问题汇总一览表总账汇总表调账申请表子课题目录一览表医科院科研经费专项检查第8页自查资料封面内容科研经费管理专题检验（标题居中字号小一）课题名称：字号小二课题编号：课题起止年限:课题是否结题:（已结或未结）课题责任人：（本人手签字）课题参加人：（参加人手签字）科研处：（手签字）审计处：（手签字）财务处：（课题会计手签字）提交材料时间：医科院科研经费专项检查第9页虚假列支套取资金多人参加多年课题总账汇总表课题名称：科目总预算数(1)预收账款2303（2）科研成本500101（3）预算余额(4)=(1)-（3）期末余额(5)=（2）-（3）设备费

材料费

测试化验加工费

差旅费

会议费

出版文件信息费

劳务费

教授咨询费

管理费

国际合作交流费

燃料动力费

内外拔金费

间接费用

其它

总计

课题责任人:制表人:医科院科研经费专项检查第10页自查问题汇总一览表课题名称：科目问题内容数量违规金额超预算调整金额数量支出调入支出调出设备费

材料费

测试化验加工费

差旅费

会议费

出版文件信息费

劳务费

教授咨询费

管理费

国际合作交流费

燃料动力费

内外拔经费

间接费用

其它

超标准使用现金1000

总计

课题责任人:制表人:医科院科研经费专项检查第11页子课题目录一览表子课题责任人课题编号课题名称医科院科研经费专项检查第12页调账申请表当前使用表格课题经费调帐申请调帐课题：现调入课题项目及本号

原支出课题项目及本号

调帐原因：

申请人：经办人：年月日附：调帐明细表年/月凭证号数摘要金额

医科院科研经费专项检查第13页尤其提醒

已结题课题只交自查汇报，不能进行任何账务调整。此次自查自纠工作结束后，不在受理任何调账申请工作。医科院科研经费专项检查第14页15◆设备费：设备采购应有协议，应符合国家相关要求（政府采购）；设备购置应严格执行预算，不得突破批复预算；设备费支出应该在研究周期以内，不得在结题前突击采购无预算批复试验室小型基建不在支出范围；不允许列支办公室、试验室维修改造费。购置单价5万元以上设备要和预算一致科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第15页16◆材料费：大宗、珍贵材料采购应签有协议,应有完整审批手续；采购材料应有完整材料入库、出库手续；大宗、珍贵材料禁止以购代耗、以支代耗；不得列支大量日常办公耗材。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第16页17◆测试化验加工费：严格按照测试化验加工费定义范围支出经费；大宗测试化验加工内容，应签署委托协议；测试内容、单价、测试数量、结果汇报、委托协议、等资料应该保留完整；不得以测试化验加工费名义分立子任务，变相转拨经费。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第17页18◆燃料动力费：用于能够单独计量仪器设备和专科学装置相关支出；试验室日常水、电、气、暖等支出属于间接费用开支范围，不能再重复列支或分摊。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第18页19◆会议费：会议费支出手续要完备，要有预算单、会议通知、参加人员等；会议开支标准应严格执行国家相关标准，禁止铺张浪费；严格控制会议规模、会议数量和会期；禁止开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第19页20◆差旅费：出差人员应为课题组组员；出差手续要完备，要有出差审批表和报销单;出差目标、事由、出差人数等信息应该齐全；严格执行国家相关差旅费报销标准；禁止列支旅游费、景点门票。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第20页21◆国际合作交流费：出国人员应该为课题组组员；出国任务应该与课题任务相关；出国手续应该完备，要有邀请函、出国审批表等;要有国外行程单；严格执行国家关于出国补助标准要求。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第21页22◆出版／文件／信息传输／知识产权事务费：大宗专业资料和软件购置费支出应该有预算批复；专业软件购置、出版专著等大额支出应有协议；不得列支普通办公软件、广告费、普通通信费等，如移动电话费。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第22页23◆劳务费、教授咨询费：发放对象应该符合相关要求；只能发放给个人，其它方式不认可；发放标准应该结合课题周期和劳务人员、教授投入工作时间；发放凭证应该具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息。科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第23页24◆其它支出: 严格依照预算批复内容和金额使用。

科研成本-直接费用支出管理医科院科研经费专项检查第24页25间接费用以课题为单位进行核定；间接费用分配：课题负担单位和课题合作单位在核定间接费用总额基础上，依据各自负担研究任务和经费额度进行分解，协商提出分配方案，并在课题预算（书）中明确；间接费用管理：单位财务统一管理，统筹安排使用。课题负担单位与课题合作单位应该按照国家相关要求制订详细间接费用管理制度。科研成本-间接费用支出管理医科院科研经费专项检查第25页26间接费用能够采取提取、列支、提取与列支并用方式，但不得超出核定金额；间接费用应按照管理方法要求用途支出；不得在直接费用中列支属于间接费用支付范围费用。绩效支出应遵照有利于提升科研人员主动性，以及公开、公平、公正标准，由所在单位合理统筹安排；课题单位应该按照国家和经费管理方法相关要求，制订绩效支出管理制度；绩效支出不超出直接费用扣除设备购置费后5%。科研成本-间接费用支出管理医科院科研经费专项检查第26页27负担单位有权调整开支科目：课题总预算不变情况下，①材料费、②测试化验加工费、③燃料动力费、④出版/文件/信息传输/知识产权事务费、⑤其它支出如需调整，项目（课题）责任人提出申请，由负担单位审批，科技部或相关主管部门在中期财务检验或财务验收时给予确认；确认时主要审核单位内部是否建立严格规范调整审批程序并执行，是否存在不合规调整审批事项。经费预算调整医科院科研经费专项检查第27页28不予调增或调整开支科目：设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、教授咨询费预算不予调增。如需调减，可按上述程序调剂用于项目（课题）材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文件/信息传输/知识产权事务费、其它支出。间接费用不得调整（增）。经费预算调整医科院科研经费专项检查第28页29调整须按程序报批预算内容：项目（课题）预算总额调整、课题负担单位变更等应该按原程序报科技部审核、财政部同意；项目（课题）总预算不变，课题合作单位之间以及增加或降低课题合作单位预算调整，应该按原程序报科技部同意。经费预算调整医科院科研经费专项检查第29页单位制订相关规章制度及其它课题预算书自验收汇报（验收申请汇报）课题结题审计汇报年度财务决算汇报预算调整批复文件中期财务检验意见财务会计资料：外拨经费证实、设备明细汇总表、地方财政及其它资金到账证实、劳务费和教授咨询费发放证实、自筹经费银行进账单复印件并加盖单位财务专用章、财务审计日之后课题后续支出情况说明材料及凭证等课题验收资料医科院科研经费专项检查第30页（课题）审计提交材料课题协议书、预算书和其它相关批复文件；课题结果指标完成情况；课题财务收支执行情况汇报；课题结余资金情况说明；课题财务汇报

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课题验收文件资料须加盖项目（课题）负担单位公章；项目（课题）负担单位对提供验收文件资料和相关数据真实性、准确性和完整性负责。