国际贸易保函及信用管理知识分析

第十三章保函与备用信用证第一页，共三十四页。§5-5保函一、保函的定义和性质（一）保函（LetterofGuarantee,L/G）的定义是银行、保险公司或其他机构或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。实质：银行有条件承担一定经济责任的契约文件或银行有条件付款的书面承诺。是一种备用的银行信用。主要作用：以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。第二页，共三十四页。一、保函的定义和性质（二）保函的性质1.保函独立于基础合同2.依据一定的条件生效，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定3.是不可撤销的第三页，共三十四页。一、保函的定义和性质保函的基本内容1、保函当事人（委托人、受益人和担保人）的完整名称和详细地址。2、需要开立保函的背景交易。即交易合同号、签订日期、签约双方和是否有修改。3、保函应付最高金额及币种。4、保函失效日期及/或失效事件。5、索偿条款。6、保函金额递减的任何规定。

第四页，共三十四页。（四）保函的当事人及其权责1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是：(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。一、保函的定义和性质第五页，共三十四页。（四）保函的当事人及其权责2、担保人——保函的开立人。担保人的权责是： (1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。 (2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 (3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。(4)若委托人不能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。第六页，共三十四页。3、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。（四）保函的当事人及其权责第七页，共三十四页。保函的主要当事人的法律关系委托人与受益人之间——基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。委托人与担保行之间——基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。担保行与受益人之间——基于保函而产生的保证关系。委托人（申请人）受益人担保行债权债务关系委托担保关系保证关系第八页，共三十四页。二、保函的种类出口类保函（一）承包保函(ContractGuarantee)1、投标保函(TenderGuarantee)2、履约保函(PerformanceGuarantee)3、预付金保函(AdvancePaymentGuarantee)（二）保留金保函(RetentionMoneyGuarantee)（三）质量/维修保函(Quality/maintenanceGuarantee)进口类保函1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、租赁保函(LeasingGuarantee)第九页，共三十四页。银行保函与跟单信用证的比较银行保函跟单信用证信用形式银行信用银行信用是否是自足文件从属性保函：否独立性保函：是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是货物单据的主、客观性主观单据客观单据用于委托人不履行义务的情况下付款受益人履行义务的情况下付款开证行/担保人付款具有或然性（备用性）具有必然性开证行/担保人的付款责任从属性保函：第二性的付款责任独立性保函：第一性的付款责任第一性的付款责任付款是否有对价并非都有对价有对价执行付款的银行只能是担保人开证行、指定行、议付行均可转让性受益人凭单索款的权利不得转让开证行同意即可转让国际惯例从属性保函：URCG325独立性保函：URDG458UCP500第十页，共三十四页。银行保函与跟单信用证的比较

一、银行保函与跟单信用证的相同点

第十一页，共三十四页。二、银行保函与跟单信用证的不同点

银行保函与跟单信用证的比较第十二页，共三十四页。二、银行保函与跟单信用证的不同点（续表）银行保函与跟单信用证的比较第十三页，共三十四页。五、备用信用证（一）概念备用信用证(StandbyLetterofCredit,SL/C)，又称商业票据信用证(CommercialPaperL/C)、担保信用证(GuaranteeL/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。备用信用证实质上是一种银行保函。第十四页，共三十四页。（二）备用信用证的性质1、不可撤销性。2、除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。3、独立性。4、跟单性。5、强制性。五、备用信用证第十五页，共三十四页。（三）备用信用证分类1．履约备用证（PerformanceStandby）用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。五、备用信用证第十六页，共三十四页。2.预付款备用证（AdvancePaymentStandby）用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。3.投标备用证（TenderBondStandby）用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。4.反担保备用证（CounterStandby）用于保证反担保信用证受益人所开立的另外的备用证或其他承诺。（三）备用信用证分类第十七页，共三十四页。（四）备用信用证所适用的国际惯例备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》（500号）的部分条款。《国际备用信用证惯例ISP98》，由国际商会的银行技术与惯例委员会于1998年4月6日批准了该惯例，于1999年1月1日生效，并在全世界推广。五、备用信用证第十八页，共三十四页。（五）备用信用证在单据上的一些特别规定1、受益人出具的所有单据的语言应是备用证中使用的语言。《国际备用信用证惯例ISP98》对备用证在单据语言上的要求是明确的。该惯例甚至在4.08条款中对于“同一的措词及引号”做出了明确的解释。2、根据该惯例4.07条款关于“默示要求的索款单据”规定，如果一份备用证没有注明任何要求提交的单据，仍认为需要提交一份做成单据的索款要求。3、提示的单据必须是正本。五、备用信用证第十九页，共三十四页。备用信用证和跟单信用证的比较备用信用证跟单信用证信用形式银行信用银行信用是否是自足文件是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是货物单据的主、客观性主观单据客观单据用于申请人不履行义务的情况下付款受益人履行义务的情况下付款开证行付款具有或然性（备用性）具有必然性付款是否有对价并非都有对价有对价是否能转让一般不能开证行同意就可转让国际惯例ISP98UCP500第二十页，共三十四页。

第三节不同结算方式的选用一选择结算方式应考虑的因素出发点：安全第一；其次是资金占用时间的长短；再次是手续的繁简和银行费用的多少。（一）客户信用1.信用不是很好/不是很了解的客户，选用风险较小的方式：一般信用证，必要时争取预付货款；2.信用很好的客户，可采用手续较简单、费用较少的方式：如D/P，置于D/A、赊帐，除非确有把握，一般不宜采用。第二十一页，共三十四页。（二）经营意图畅销时，选择最有利的结算方式；滞销时或竞争激烈的商品，在结算方式上需作必要的让步。（三）贸易术语1.象征性交货的术语，如CIF、CFR、CIP、CPT，可选择跟单信用证，在买方信用较好时，也可用跟单托收（D/P）；2.实际交货的术语，如EXW、DAF、DDU、DDP等，一般不能用托收。3.FOB、FCA合同也不宜用托收，因为运输由买方安排。（四）运输单据是提单可用托收，其他单据不可用托收。第二十二页，共三十四页。

二不同结算方式的结合使用1.信用证与汇付结合如：90%货款采用L/C结算，余额等货物到达目的港经检验核实后以汇付方式支付；又如：预付定金的以汇付支付，其余以L/C支付。2.不可撤销信用证与跟单托收相结合具体做法：出口人签发两张汇票，属于L/C项下的部分货款凭光票支付；另一张汇票则跟单托收，全部货款付清后方可交单。3.跟单托收与预付押金相结合出口人已经受到预付货款，若托收金额被拒付可将货物运回。第二十三页，共三十四页。4.备用L/C与跟单托收相结合托收的风险得到了备用L/C的保证：卖方开立汇票与签发进口人拒付的声明要求开证行偿付。值得注意的是：为便于被拒付后能有充裕的时间向银行追偿，备用L/C的到期日必须晚于托收付款期限后一段时间；出口人在托收申请书中还应明确：要求托收行请代收行在进口人发生拒付时立即用电讯手段通知，一面备用L/C过期失效。第四节买卖合同中的支付条款一汇付条款应明确规定汇付的时间、具体的汇付方法和金额等。第二十四页，共三十四页。例1：买方不晚于*年*月*日将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式预付给卖方。TheBuyersshallpaythetotalvaluetothesellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthan…

例2：买方同意在本合同签字之日起，1个月内将本合同总金额**%的预付款，以电汇方式汇交卖方。…%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbythebuyertothesellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.第二十五页，共三十四页。例3：买方收到本合同所列单据后，应于*天内电汇付款。PaymentbyT/T:Paymenttobeeffectedbythebuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.

二托收条款，必须明确规定交单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。

例1：即期付款交单买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。Uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.第二十六页，共三十四页。例2：远期付款交单（见票后定付款期）买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

例3：远期付款交单（按提单日期定付款期）买方应凭卖方开具的跟单汇票，于提单日后**天付款，付款后交单。Thebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

第二十七页，共三十四页。例4:远期付款交单（按汇票出票日期定付款日期）买方应凭卖方开具的跟单汇票，于汇票出票日后**天付款，付款后交单。Thebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat…daysafterdateofdraft.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

例5：承兑交单买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.第二十八页，共三十四页。买卖双方若长期交往，对跟单托收人已确立习惯作法，支付条款也可适当从略。如：即期付款交单：D/P即期（D/Patsight）

远期付款交单：付款交单见票后**天（D/Pat…days’sight或D/Pat…daysaftersight或D/P…days）

承兑交单：D/A见票后××天（D/Aat…days‘sight或D/A…daysaftersight）第二十九页，共三十四页。

三信用证支付条款。一般就开证时间、开证银行、信用证受益人、种类、金额、装运期、到期日等作出明确规定。例1：买方应通过为卖方所接受的银行于装运月份前**天开立并送达卖方不可撤消即期信用证，有效至装运月份后第15天在中国议付。Thebuyersshallopenthroughabankacceptabletothesellersanirrevocablesightletterofcredittoreachthesellers…daysbeforethemonthofshipment,ValidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.

第三十页，共三十四页。例2：买方应通过为卖方所接受的银行于装运月份前**天开立并送达卖方不可撤消即期信用证。规定50%发票金额凭即期光票支付，余下50%用托收方式即期付款交单。100%发票金额的全套装运单据附于托收项下，于买方付清发票的全部金额后交单。如买方不付清全部发票金额，则装运单据须由开证行掌握凭卖方指示处理。所开立的信用证应清楚地包括以上条款。Thebuyersshallopenthroughabankacceptabletothesellersanirrevocablesightletterofcredittoreachthesellers…daysbeforethemonthofshipment,Stipulatingthat50%oftheinvoicevalueavailableagainstcleandraftatsightwhiletheremaining50%onDocumentsagainstPaymentatsightoncollectionbasis.Thefullsetoftheshippingdocumentsof100%invoicevalueshallaccompanythecollectionitemandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue.Ifthebuyersfailtopayfullinvoicevalue,theshippingdocumentsshallbeheldbytheissuingbankatthesellers'disposal.Theabovetermsshouldb