8-固定资产管理制度

EZY-XZ-008-A0固定资产管理制度EZY/XZ广东恩珍源人参有限公司管理制度EZY-XZ-008-A0固定资产管理制度编制审核批准2016--发布2016--实施广东恩珍源人参有限公司发布文件修改记录序号条款更改内容更改页码修改日期修改人审核人固定资产管理制度第一章目的第一条为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度；第二条本制度适用于公司全体员工；第三条行政部负责印章管理制度的执行与落实；第四条本制度所称固定资产是指使用期限超过一年以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。第二章固定资产分类第五条办公设备：包括显示器、主机、笔记本电脑、打印机、传真机、复印机、电话、硬盘、U盘等相关办公设备；第六条办公家具及用品：包括空调、饮水机、文件柜、保险柜、办公桌椅、沙发茶几、碎纸机及办公类非消耗品等；第七条技术设备：生产或设计中使用的设备；第八条其他车辆、灶具厨具等及一切与公司经营、办公有关的其它物品。第九条固定资产编号（一）非涉密资产编号规则：公司简称+GD+顺序号（四位数）。例：购入笔记本一台：编号为：EZY+GD+0001即EZYGD0001第三章固定资产归口分级管理第十条使用人与部门负责人管理职责：（一）公司实行“谁领用，谁保管”的原则，领用人为首要责任人，部门内固定资产第一责任人为部门负责人。固定资产发生遗失、非正常损耗，领用人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，领用人能够指证责任人的，由责任人承担赔偿。部门内公用资产或由于交接不清或责任不清造成无法追缴领用人责任的由部门负责人承担赔偿责任。（二）对于专用于本部门的技术设备建立《专项固定资产台账》并与其他固定资产一样进行盘点等；（三）保持固定资产的日常清洁卫生；（四）固定资产正常使用损坏后及时填写《固定资产保修单》，并上报归口部门修理或更换；（五）会同行政部（指3.1项）或财务部（指3.2、3.4项）验收采购回来的固定资产是是否合格；（六）更新跟进部门内《固定资产台账》（附表一）。资产发生调拨、外借等变更需要，及时填写《固定资产变动单》、《固定资产借用单》，通过行政部同意，并在台账中及时更新通知财务部。（七）部门负责人离职交接时应及时盘点所属部门固定资产，出现人为造成损坏或丢失又未报备的，由部门负责人根据固定资产的使用年限，扣除折旧后，照价赔偿。第十一条行政部管理职责：（一）负责办公家具、办公设备及其他采购与验收；（二）负责办公家具及其他分台账的记录与变更；（三）会同财务部对办公家具及其他固定资产进行年度盘点；（四）公共设备设施及未分配至具体部门设备由总裁办管理。第十二条财务部管理职责：（一）财务部为公司固定资产的核算部门；（二）设置固定资产账目；（三）财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；（四）将固定资产的日常管理和使用落实到个人，按照固定资产和低值易耗品类别、名称、规格型号、使用部门、和存放地点，统一编号，编制目录，建立台帐或卡片；（五）财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。第四章固定资产购置、调拨及借用价值超过一万元的设备提供至少三家基础供应商资料，报行政部备案。固定资产的购置流程如下：第十三条申购申购人填写《固定资产申购及验收单》（附件一），经部门负责人审批后交行政部。第十四条询价行政部确定后，由前台分别对请购资产进行询价，除特定专业技术设备外，询价时应提供三家基础供应商报价以备合理采购。第十五条采购经总经理审批后，采购员方可进行采购。第十六条验收领用及台账管理（一）购置资产到达公司后，由采购员协同行政部、申购人进行验收。验收合格后交申购人签字领用。（二）部门验收后的固定资产后，到财务部进行台账记录。（三）财务部编制号码并制作标签进行粘贴，登记入台账。第十七条报销请款采购人员将《固定资产申购审批及验收单》作为报销单的附件，交财务部报销。第十八条固定资产的调拨固定资产的领用人发生变更，应填写《固定资产变动单》（附件二），经部门负责人和行政部同意后，方可调拨。第十九条固定资产的借用（一）资产领用人为个人的，由其自行保管；公用资产部门间借用，应办理借用手续，并在规定时间内归还。（二）借用人填写《固定资产借用单》（附件三），经资产领用人和行政部同意，方可外借。（三）借用人归还借用资产时，应和资产领用人双方确认设备是否正常无损坏等情况后，行政部方可办理借用的核销手续。第二十条固定资产的维修（一）固定资产发生故障，由领用人填写《固定资产报修单》（附件四），注明原因及设备使用紧急情况，报部门负责人和行政部审批，其中维修金额超过300元的，还应报行政财务总监审批。（二）维修后，应取得相关发票及费用详细清单，并注明维修点的联系方式，以便售后服务。第二十一条固定资产的闲置、清理资产因不适用、自然损坏、技术性淘汰等原因已不适用的，应进行报废变卖清理。由领用人填写《固定资产变动单》，经部门负责人和行政部审核后，报行政财务总监审批。第二十二条固定资产的盘点各部门应每月对固定资产进行盘点，每季度末，使用部门、财务部、归口部门对可移动办公设备进行盘点；每年12月底前，使用部门、财务部、归口部门对固定资产进行总盘点。第六章罚则第二十五章资产责任到人，由资产领用人负责保管，如因个人失误造成固定资产损坏或丢失的，其损失将酌情由个人承担或个人和公司共同承担。第二十六章部门内责任不清，由使用部门负责人承担。第七章附则第二十七条本制度由行政部制定并负责解释；第二十八条本制度自颁布之日起实施。第二十九条附件附件一：固定资产申购及验收单附件二：固定资产变动单附件三：固定资产借用单附件四：固定资产报修单附件五：固定资产报废单附件一固定资产申购及验收单填制日期：年月日资产名称请购部门规格型号请购人请购数量要求到货时间预估金额备注申请用途申请人：请购部们负责人意见询价情况供应商报价评价广州采购人员：东莞采购人员：总经理意见验收情况资产编号：验收人：行政部：附件二固定资产变动单填制日期：年月日资产编号资产名称

变动类型及原因□调拨原因：□报废□盘亏□变卖原因：资产原值：处理价：原责任人

部门负责人

现责任人部门负责人行政部附件三固定资产借用单填制日期：年月日资产编号资产名称借用人借用日期借用原因及预计归还时间资产领用人行政部归还验收情况资产领用人行政部附件四固定资产报修单填制日期：年月日资产编号资产名称使用紧急情况口一天口三天口一周口两周口一个月故障/损坏情况