银行财务系统治理办法

**银行财务系统治理办法第一章总则第一条为加强财务系统的治理，规范业务操作，提升运行质量，依据有关财政部《会计电算化治理办法》《会计电算化工作规范》，结合财务系统特点，拟定本办法。第二条财务系统主要由总帐、报帐中心、固定资产治理等模块组建。1、总帐模块功能：建立和治理多层级账套，通过与核心数据互传实现财务数据集中，保障财务处理及时性，便于财务治理和分析。2、报账中心模块功能：实现费用报账流程化处理，通过建立审批流达到费用报账事前监控的目的。3、固定资产治理模块功能：建立资产卡片，实现对固定资产的核算和治理。第三条工作目标：1、实现全行财务核算一体化、财务监控实时化和财务治理规范化。2、实现财务系统与核心业务系统的集成应用。3、实现全行固定资产、无形资产、递延资产的集中治理。第二章岗位设置及治理第四条岗位及职责（一）会计主管：1、负责沟通协调财务系统的总体运行；2、负责岗位的设定和分配，负责拟定岗位职责；3、负责组织财务系统的业务实施和普及工作。（二）系统治理员：1、负责财务系统的综合应用；2、负责财务系统各级用户的设置及治理，为用户分配使用权限。（三）系统维护员：1、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题，保障系统的正常运行；2、把握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配，监控网络的运行；3．治理财务数据，负责进行数据的备份、恢复；4．负责软、硬件的所有治理和维护工作。（四）出纳：负责审核原始凭证，并依据原始凭证在系统编制记帐凭证。（五）会计：负责审核出纳编制的记账凭证并进行记账，对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认。（六）报帐员：负责录入本单位报销单据。第五条岗位交接财务系统岗位交接，需按规定履行交接手续。（一）系统治理员和系统维护员交接，按以下要求办理：1、会计主管以上人员负责监交；2、对系统进行应用测试，确保系统安全运行；3、交接履行，接替人员立即更换用户口令。（二）其他岗位交接，由本单位负责人监交，按规定登记交接登记簿。第六条用户变动，需向总行提交书面申请，由会计主管批准后交系统治理员作变动处理。第七条各级用户必须严格依照操作规程进行业务处理，严禁违规操作。第八条各级用户必须妥善保管用户名及口令，按时进行更换，防止口令外泄。第九条系统治理员设置用户或分配权限，须由会计主管签批确认，临时性赋权在履行任务后立即收回。第三章账务处理操作流程第十条操作流程分支行业务流程、总行业务流程。（一）支行业务流程。出纳人员登录财务系统，依据签字完整的原始凭证及报销单据编制记帐凭证，同时将原始凭证提交会计人员。会计人员登录财务系统，对出纳人员填制的记账凭证与原始凭证进行核对，核对无误审核通过并记帐。（二）总行业务流程。报账员汇总整理本单位签字审批的原始凭证和报销单据，录入财务系统报账中心。出纳人员登录财务系统，对报帐员提交的原始凭证与报帐中心录入单据进行审核，审核通过后提交行长审批，行长审批通过后，出纳人员予以报销。审批流履行后，出纳人员在财务系统生成记账凭证，连同原始凭证提交会计人员，会计人员登录财务系统，对原始凭证和出纳人员填制的记账凭证进行核对，核对无误审核通过并记帐。第四章凭证帐簿治理第十一条记账凭证、帐簿、报表等会计资料文件资料，必须打印装订，作为会计档案保存。第十二条当天发生业务，当天记帐。明细帐簿依据有关实际情形和工作需要按月或按季打印，保持帐页的连续性。第十三条财务系统按月结帐，结帐后当月未能进行账务处理，确需进行账务处理，应进行反结账。第五章系统维护治理第十四条系统维护治理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、软件系统进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作。系统的维护治理工作由系统维护人员负责进行。未经系统维护员授权，其他人员不得进行系统维护操作。未经系统维护员许可，不得在财务系统服务器安装拆卸其他硬、软件，不得改变系统的运行环境。第十五条系统运行时，应取得充份的维护保障。发生影响正常运行的故障时，系统维护员应及时给予处理。对于系统运行环境变化、单位核算方式变化、治理需求变化等问题，系统维护员应进行合理的预计，提前规划．拟定实施方案，确保系统的平稳运行。第十六条系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，操作人员应保护现场．及时与系统维护员联系。第十七条系统维护员在未能直接排除故障并且没有替代解决方案时．应请求专业维护人员的技术支持。第六章档案治理第十八条财务系统档案包括：（一）按时的数据库备份；（二）财务软件升级前的数据库备份；（三）打印输出的经过盖章签字的会计资料文件资料；（四）软件的开发文档、源程序；（五）其他应该存档的资料文件资料或数据。第十九条