大学毕业论文--我国村镇银行经营风险分析以五家渠国民村镇银行为例

我国村镇银行经营风险分析——以五家渠国民村镇银行为例大连理工大学城市学院本科生毕业设计（论文）学院：管理学院专业：工商管理学生：李珊指导教师：刘旸完成日期：2014年5月25日大连理工大学城市学院本科生毕业设计（论文）我国村镇银行经营风险分析——以五家渠国民村镇银行为例总计毕业设计（论文）28页表格0个插图0幅引言1.1研究背景及意义1.1.1研究背景长期以来，我国城乡之间差距不断扩大，农村地区的发展严重滞后，城乡两级分化经济结构日趋显著。随着经济的快速发展，我国逐渐进入“工业反哺农业，城市支持农村”的新时期，而解决“三农”的问题已成为构建社会主义和谐社会的重要环节。目前，农村的经济发展问题是“三农”问题的重心，而资金是发展的关键，是金融发展的问题。所以，我国想要实现农业的发展、农民的增收和农村的繁荣的目标，就需要有效的金融支持，可是当前我国农村金融依旧是整个金融体制中最为薄弱的环节。目前，农村地区的各大金融机构都出现严重的“虹吸”现象，致使农村地区大量资金外流、金融服务供给不足以及金融市场“空心化”的问题。为了尽快解决好农村地区的银行业金融机构的金融服务供给不足、网点覆盖率不高、竞争力度不充分等一系列问题，2006年12月20日2007年1月22日，继《意见》出台后，中国银行业监督管理委员会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》（银监发[2007]5号，以下简称《规定》），针对村镇银行的性质、设立方式、法律地位、股东资格、经营管理、公司治理、监督检查等方面分别做出了较为具体的规定，为村镇银行的建设提供了详细的可参照依据。四川仪陇惠民村镇银行是中国首家村镇银行,于2007年3月1日正式挂牌开业。到作为新型银行业金融机构主要试点的村镇银行，其拥有灵活的机制以及依托现有银行金融机构等优势，村镇银行的设立是解决我国现有农村地区的银行业金融机构覆盖率不高、金融服务供给不足、竞争力度不充分等“金融抑制”问题的创新之举，对促进农村地区的投资多元化、种类多样化、覆盖全面化、治理灵活化、服务高效化的新型农村金融体系的形成，从而更好地改进和加强农村的金融服务，支持社会主义新农村的建设，促进农村经济社会的和谐发展及进步，具有十分重大的意义。但作为新生事物，村镇银行在建立及发展中还存在一些新的问题，因此，当前探讨和研究村镇银行的金融风险及管理问题具有重要的意义。基于此，本文首先介绍我国村镇银行产生的背景、发展优势及五家渠国民村镇银行现状分析，为后文的内容作引导。其次，通过分析我国村镇银行的经营风险，以新疆首家村镇银行—五家渠国民村镇银行为例，为以后提出改善建议奠定基础。然后，根据我国村镇银行所面临的经营风险，为我国村镇银行的提出合理的改善对策。1.1.2研究意义村镇银行的建立实现了农村金融机构产权主体的多元化，它的发展为更好的推进金融体制的改革创新、解决农村地区资金供给缺口的问题起到了很大的作用。虽然村镇银行已处于试点阶段中，但在其经营的过程中那些已经暴露出来的风险防范问题是不可小视的，风险的管理工作做的是否到位将关系到村镇银行能否健康可持续发展。农村金融发展慢，势必会阻碍经济的发展，成为经济全局战略实现的桎梏，即发展慢是最大的风险。对我国村镇银行的经营风险进行研究，不仅能够进一步了解村镇银行的发展现状，提出相关的应对策略与措施来规范风险管理工作，还可以树立村镇银行的风险意识，提高其预防和控制金融风险的能力，为村镇银行的健康可持续发展提供有效的帮助。综上所述，加强关注与研究村镇银行的风险防范问题，将具有十分重要的实践意义。第一，有助于对我国农村金融的风险防范理论进行补充和完善。作为农村金融市场的新型金融机构，通过对构建村镇银行的风险识别和防范体系，进行深入研究其风险问题，这无疑能帮助我国农村地区的金融风险防范理论进行完善，促进了农村地区金融市场的稳定发展。第二，有助于对村镇银行的风险意识进行强化，提高了对风险的识别和控制的能力以及经营管理的水平。通过分析村镇银行的发展现状及风险特征，找到其风险的成因，从而构建风险指标的评价体系，同时提出相关的有可行性的对策与建议，能提高村镇银行的风险识别能力和化解能力，以促进其健康可持续发展。1.2文献综述由于我国农村地区的金融市场发展比较晚，对此相关的研究也刚刚起步，随着村镇银行的成功试点和发展壮大，对村镇银行金融风险的研究也进一步加深，越来越有针对性。苏晓娟（2011）认为，近年来，我国村镇银行存贷款业务额不断提升，为促进村镇银行经济发展发挥了更好的作用[1]。截至2009年末，全国100多家村镇银行资本超过40亿，存款余额130多亿，贷款余额超过90亿，累计发放农户贷款50多亿，累计发放中小企业贷款70多亿，有效缓解了农村金融需求，促进当地经济发展。薛林、卫倩倩（2011）提出，村镇银行监管中存在诸多问题，如监管难度大，监管机制不健全，基层监管基础薄弱等[2]。应该通过完善农村信用体系，加强农村自身风险管理，不断创新服务方式，建立完善的联保风险防范机制，建立存款保险制度，加大政府财税支持，推动农业保险制度发展等方面进行应对。王海波、郭军（2011）认为，新型农村金融机构由于设立地点的原因招聘优秀员工的难度很大，导致人员整体素质较低，操作风险高[3]。王李、侯景波（2010）指出，目前，我国村镇银行金融监管体系不完善，还需要建立健全的体系[4]。温铁军、马久杰、刘海英（2010）提出,可以用抵押品替代策略来解决农户贷款风险的难题，同时这也是缓解农户贷款难的金融服务创新机制[5]。在当前金融部门市场化改革已经基本完成的制度下，只有创新农村抵押品的替代机制才能够缓解农民由于抵押品缺乏而正规金融部门交易成本过高和信息不对称等问题。武晓芬（2011）认为,应该进行银行风险控制和化解方式的创新，正确识别风险，开展多途径的风险化解方式，放宽银行外监管，加强内部监管来有效化解村镇银行风险，实现又好又快发展[6]。张蕾蕾、刘向前（2010）指出，各地监管分局应根据辖区内新型农村金融机构的数量和规模、资本充足状况和资产质量状况合理分配监管资源，适当向监管一线倾斜[7]。加强县域监管力量，适当充实监管办事处人员，确保对新型金融机构的有效监管。刘津慧、唐青生（2009）认为，目前对农村新型金融机构的监管指标稍显严格，提出必须要建立一种弹性的监管指标和体制，对于新型的农村金融机构的监管指标安排，可适当的借鉴商业银行的监管指标，即使用资本充足率和资产负债比例监管指标，但这个使用仍旧不能是机械的使用，需要根据试点的情况，允许一定浮动[8]。对于个别超前监管指标的执行可设立一个过渡期，适度降低监管标准。赵玉荣、崔红（2010）从资本金规模、股权结构、治理结构、市场定位、贷款发放等方面实证分析了新型村镇银行在试点运行中的风险防范和内部控制层面存在的流动性、市场性、控制性的问题及其形成的原因，进而对此提出了加强新型村镇银行的内控管理和风险防范的对策性对策及建议[9]。郑兰祥、吴瑶（2010）指出，需要加大政策倾斜力度，政策扶持对村镇银行健康可持续发展具有推动作用[10]。作为银行金融业的新生力量，在发展初期必然存在着困难和劣势，迫切需要国家有关部门在相关方面加以扶持。提高个村镇银行的经营积极性，推动村镇银行快速健康发展。2我国村镇银行产生的背景及发展优势2.1我国村镇银行产生的背景2.1.1市场背景随着经济快速的发展，我国目前已形成了比较成熟的城市金融市场，然而在进一步的完善城市金融市场体系的同时，我国将面临建设社会主义新农村这一艰巨的任务。目前，我国农村经济基础和金融基础比较薄弱，其主要表现为：第一，自然资源短缺，农村产业的发展是依赖当地的自然资源，比如土地资源、水资源等，显然这类资源在农业地区就愈发显得珍贵。第二，农业基础设施建设滞后，如农村的交通、通讯及水利灌溉的落后，都会制约新农村建设。第三，农村地区的产业结构不合理。正因为我国的农产品在过去的很长一段时间里是以一种粗加工、粗放经营的模式，导致农产品的质量和生产效益的提高，但农民增收的矛盾却没有得以很好的解决。我国经济的繁荣发展推动着农村建设事业的改革，农村中小企业、各地方农户以及新兴的农村发展行业对金融服务与日俱增的需求，迫切地需要大量的资金支持。但是，由于农村经济的“高风险、低收益”性，以资本逐利性为导向的商业银行近几年纷纷退出农村金融市场，尤其是自身发展较为落后的欠发达的地区。政策性的金融结构所发挥的作用有限，而农村地区的政策性银行又受到了法定业务范围即不对农户放贷；农村地区的合作性银行对农民设定的贷款门槛也越来越高，而农村地区的邮政储蓄银行还未开始办理贷款业务等一系列原因造成了农村地区金融市场的供需矛盾越来越大、金融机构竞争力度不充分、金融网点覆盖率不高的现象。在这种情况下，国家开始对现有农村金融机构进行改革，主要是针对在大多数农村地区起主导作用的信用社。有一定历史沿革的农村信用社往往存在着经营机制不够灵活，各式条框繁多等问题，这些问题造成农村信用社的工作效率较低，并且在长期的经营过程中资产不良率高，亏损严重，农村信用社已无法担负起带动农村经济发展的重任。进入新世纪以来，国家针对农村金融机构进行的改革收效微乎其微，农村现有信贷资金供给能力远远不能满足建设新农村的信贷需求，农村金融市场的供需矛盾异常尖锐。近年来，农村金融市场缺少适度的市场竞争，使整个农村金融市场显得活力不足。因此，在对农村金融市场的情形进行深入的分析后，国家决定从围绕农村金融基本框架的存量改革转变为进一步开放农村金融市场、增加新型农村金融机构的增量改革。2.1.2政策背景2006年12月20日，中国银行业监督管理委员发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（银监发[2006]90号），支持和鼓励村镇银行等新型农村金融机构的发展。中国银行业监督管理委员会按照商业可持续原则，适度调整和放宽了农村地区银行业金融机构的准入门槛，进一步开放了农村金融市场的大门。首批试点选择在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）的农村地区开展。2007年1月22日，中国银行业监督管理委员会出台《村镇银行管理暂行规定》。至此，我国农村地区的银行业金融机构准入政策调整开始执行，村镇银行建设试点工作拉开序幕。当前，新型农村金融机构试点已扩大到全国2.2我国村镇银行的发展优势2.2.1准入门槛较低2006年，银监会出台《调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》最为重要的突破在于两项放开，为村镇银行的设立提供了良好的条件，一个是对所有的社会资本放开。境内外的银行资本、产业资本和民间资本都可以到农村地区进行投资、收购以及新设银行业金融机构；一个是对所有金融机构放开。调低了注册资本，取消了营运资金的限制，在县（市）设立的村镇银行，注册资本不能低于300万元人民币；在乡镇设立的村镇银行，注册资本不能低于100万元人民币。这两点放开吸引了大量的社会闲置资金的拥有者，尤其是民营资本的投入。多元化的资本来源必然会为农村地区金融市场带来大量的资金流，将有效的缓解农村建设中尖锐的供需矛盾。2.2.2发展前景广阔作为金融领域的一个新生事物，村镇银行是经中国银监会批准的由金融机构、非金融机构企业法人、自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。近年来，在有关部门的大力引导下，村镇银行等新型农村金融机构如雨后春笋般涌现出来，但同农村地区快速增长的实际需求相比仍显得不够。中国银监会公布的数据显示，目前全国仍有2299个金融机构空白乡镇，而要实现2010年中央一号文件提出的“确保3年内消除基础金融服务空白乡镇”的目标仍有不小的难度。因此，需要加快村镇银行等新型农村金融机构的培育步伐，扎实有效的推进农村金融服务均等化建设工作。村镇银行具有旺盛的生命力，广阔的农村金融市场大有可为。2.2.3政府政策倾斜村镇银行的准入壁垒小，起点低，村镇银行自建立以来一直比其他大型商业银行的存款准备金率低。并且财税部门加大了信贷支农的力度，为发放5万元以下农户贷款的金融机构减税。另外，我国在2004-2006年连续三个“一号文件”都提出要鼓励农村金融多元化发展。2007年中央“一号文件”提出要深化农村综合改革，大力发展农村小额贷款，在贫困地区先行开展农村多种所有制金融组织的试点[11]。2008年中央“一号文件”加快农村金融体制改革的内容更加引人注目。尤其是《关于农村金融有关税收政策的通知》，规划将在三年内，向村镇银行征收的营业税降至3%，与农村信用合作社持平，加速了村镇银行投资设立的速度，并充分地表现出在政策上对村镇银行的扶持。2.3五家渠国民村镇银行发展现状2.3.1五家渠国民村镇银行简介2008年1月3日五家渠国民村镇银行经中国银行业监督管理委员会新疆监管局批准，其注册资本为2800万元人民币，是由宁波鄞州农村合作银行作为发起行及其战略合作伙伴出资60%、农六师所属团场及企业出资40%，共同投资入股组建的，并由发起银行方面绝对控股。开业之初以“更好的改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设”为服务宗旨，为农六师辖区内“三农”、社区、中小企业和个体工商户及区域经济发展提供金融服务，为农六师农业和农村的经济快速健康发展，为乌昌一体化战略目标的实现提供了有效的金融支撑。如今五家渠国民村镇银行已成为一家业务发展稳健、风险控制有效、经营效益良好、内部管理精细、人际关系和谐、平民亲民的中小银行。目前，正在积极推广“益民贷”品牌，不断探索新的贷款领域，其广阔的发展前景和潜力，提升了商业银行间的竞争力，其成功的发展模式，为今后在兵团发展的中小银行积累了经验，也为农六师的经济快速的发展作出了贡献。五家渠国民村镇银行是五家渠人自己的银行，作为本土银行，村镇银行将立足本地向周边城市辐射，努力开发满足各类客户的金融产品，真正把资金用在农业生产建设上。五家渠国民村镇银行将秉承“阳光经营，创新服务，快乐成长”的经营理念，努力将自己建设为“村镇金融便利站”式的现代零售银行，实现全面协调和可持续发展，为农村经济发展做出贡献，为新疆金融事业添砖加瓦。2.3.2五家渠国民村镇银行的发展现状五家渠国民村镇银行位于新疆维吾尔自治区五家渠市，是新疆生产建设兵团农六师师部所在地（以下简称农六师），农六师位于新疆天山北坡经济腹心地带，东起北塔山，西至玛纳斯河，南抵天山，北入古尔班通古特沙漠，总面积8324平方公里。农六师现有1个县级市，即五家渠市，还有14个农牧团场、88个公交建企业、20个直属流通企业和96个科教卫事业单位。农六师辖区共有7家金融机构，网点机构为49个，其中，中国工商银行、中国建设银行和信用社主要集中在五家渠市，中国农业银行、邮政储蓄银行和村镇银行在市区、团场都设有网点。从2008年新疆成立了第一家村镇银行至今，由浙江宁波鄞州农村合作银行发起成立的村镇银行，全区已增至11家。目前，新疆农村金融市场已经形成了农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、村镇银行、农村信用社、农民（户）资金互助社及小额贷款公司等多钟金融机构并存的格局，呈现出多元化发展的现状。但是，新疆农村银行业仍然存在金融机构网点覆盖率低、分布不均匀等问题。农村金融机构网点主要集中在天山北坡经济带，金融服务不能全面覆盖，竞争不够充分，要满足农村金融发展需要还存在很大的差距。2012年，新疆银监局出台了《新疆村镇银行发展规划》，计划在未来三年内将在全疆先期重点培育30至40家村镇银行，2018年计划再增加20至30家村镇银行，直到基本实现金融覆盖全区。这一新的发展规划将给村镇银行带来很大的发展机遇，被称为金融系统“毛细血管”的村镇银行正逐渐丰盈。2012年，五家渠国民村镇银行累计投放贷款金额31.32亿元，其中累计向35969户农民贷款21.09亿元；累计向894户个体工商户贷款1.99亿元；累计向182户涉农中小企业贷款5.79亿元；累计向5857户下岗人员发放再就业贷款2.43亿元。截至2012年5月，五家渠国民村镇银行各项存款9.25亿元，各项贷款10.73亿元，存贷款份额分别占到五家渠市的8.51%和11.24%，利润总额达2782万元。截至2013年三季度末，其总资产近18亿，累计实现净利润近1.7亿元。存贷款各项指标在五家渠市仅排农行、建行之后列第三位，超过进驻更早的农信社等传统机构。2012年和2013年，该村镇银行没有不良贷款，发展形势良好。3我国村镇银行的经营风险分析3.1流动风险分析流动性风险是指银行无法为负债的减少和资产的增加提供融资，具体的说就是当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产来获得足够的资金来满足业务的需求而造成损失。由于村镇银行资产规模小，农村地区金融生态环境条件差等原因，使村镇银行面临着较大的流动性风险。3.1.1吸储难度较大商业银行的资金来源除投资者的注册资本之外，最主要的是存款。存款的多少制约着商业银行的资产经营能力，大体来说存款可分为个人存款和机构存款，从村镇银行目前的运行状况来看，无论是个人存款还是机构存款都存在着吸储难的问题。而造成这一现象的原因如下：第一，村镇银行作为新型的农村金融机构，成立时间短，缺乏公信力和社会认同。外加村镇银行现有的经营网点少，无法提供便捷服务，与农信社和国有商业银行相比没有优势，对当地的居民来说缺少吸引力，百姓更倾向于将钱存入已有品牌认知度的农信社和国有商业银行。第二，村镇银行设立于我国广大的农村地区，初衷是解决经济欠发达地区的“零金融”现象，满足欠发达地区的金融需求。而这些地区受自然条件差、经济发展水平低下等因素限制，居民收入水平很低，农民和乡镇企业的闲置资金也就十分有限，村镇银行储蓄存款就更加困难。第三，村镇银行是银监会所倡导设立的，大多数是我村镇银行目前未能纳入人民银行的支付结算体系，汇款、转账等各种基础业务都无法进行办理，也无法进行通存通兑，因此在业务的开展上造成了诸多的不便，并且没有行号将无法办理对公业务，导致村镇银行因此流失了大量客户源。3.1.2贷款业务受限较多目前的村镇银行还不能进入全国的同业拆借市场，仅依靠当地的金融市场来寻求资金来源，而村镇银行未普遍得到支农再贷款等一些优惠贷款的支持，并不能发行和买卖金融债券，因此无法进行主动负债来获得资金。根据规章条例，村镇银行对同一个借款人的贷款余额不能超过资本净额的5%，而对集团企业客户的授信余额不能超出资本净额的10%，村镇银行发放贷款的金额不能超过存款余额的75%。由此看来，村镇银行的放贷能力高低和银行资本金的高低有着很大关联。如果没有资金来源的话，有限存款数额上的贷款业务范围也将会受到限制，可能会让村镇银行的经营陷入一种恶性循环，将限制村镇银行的可持续发展。3.2市场风险分析银行的市场风险是指因利率、汇率、股票等价格的变化而导致银行损失的风险。村镇银行在经营过程中除了要面临同一般商业银行的市场性风险外，还存在着作为农村金融机构要面对的特殊市场带来的风险。3.2.1传统农业生产的弱点农业作为弱势行业，本身就是天然的高风险产业。首先就是自然风险，农业生产对自然条件的依赖性很强，风、雪、雨及冰雹霜冻等各种自然灾害防不胜防，这种靠天吃饭的生产模式存在着很大的不确定性。其次是农产品市场风险，任何一种农产品的市场供给量和需求量都是在不断变化的，农副产品的生产有着较长的生产周期、相对滞后的信息等特点，这使得生产经营也面临着极高的市场风险。同时，农业生产链条较长，生产加工、存储销售等环节较多，而每一环节都将可能受到灾害或者市场变动的影响。目前村镇银行的业务定位主要是服务于当地的特色农业，也就是说业务高度集中在一、两个产业上，使得村镇银行的风险高度集中，给村镇银行的贷款工作造成了很大的市场风险。3.2.2缺少相关的保险和抵押措施农业保险是转移农业风险的重要手段，目前，我国农业保险制度发展仍然不完善。农业保险具有很强的外部性，以营利为目的的商业银行并不愿为农业投保，使农业保险机构缺失，而单纯的强制性农业保险并不符合农业保险自愿投保的原则，而且农民的经济收入水平低，一定程度上会引起他们的抵触情绪。我国除了对农民的保费有补贴政策外，几乎没有其他的扶持政策，对于农业生产的高风险及无担保、无抵押的情况，农村金融市场极度缺少与农业有关的灾害保险和配套措施。由于农业和农户抵御自然灾害的能力较弱，如果发生了自然灾害，而又没有相关的防御保险措施，这将会造成难以估量的损失，同时也在一定程度上加剧了由农业行业的特殊性所带来的风险效应。3.3信用风险分析信用风险是商业银行最常见的一类风险，又称为违约风险，指借款人或交易对手不能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。虽然不能完全避免，但可以对其严加防范并加以利用，转而为金融机构增加利益。村镇银行业务的对象主要是面向“三农”，为当地的农民、农业、农村经济发展提供金融服务。在村镇银行的诸多业务中，以贷款业务为主业务及盈利来源，故控制信贷风险，保证贷款本息安全收回，对村镇银行的建设和发展意义深远。3.3.1信用意识薄弱农村地区地处偏远，信息闭塞，农民的综合素质和文化水平普遍较低,他们缺乏对金融知识的了解,对市场信息的获取渠道也不够清楚,不能选择比较好的投资方向,无疑会影响他们贷款投资的获利能力，客观上造成还款能力不足的可能性，这些问题也转化成了一定的信用风险。另外，不少农民缺乏个人信用意识，如果有人还不上钱，其他人有跟风的可能，造成整个业务拖欠率的提高。3.3.2信用环境欠佳银行业是信用支撑的行业，良好的信用环境是银行赖以生存的空间。但是目前我国信用法律法规并不完善,社会信用体系也没有建立，人民银行和银监会仅是颁布了些简单的暂行规定和管理办法，对于对信用风险的防范,还并未制定出规范村镇银行信贷业务的具体实施细则,也并没有采取有效监管。农村的经济不发达，农业经营的投资回报率较低，农户收入水平低，而医疗方面、子女入学等方面的支出大，家庭存款积累少，还贷能力差，客观上影响了借款农户的偿还能力，不能按时归还贷款。对村镇银行形成信用风险。从征信制度来看,农村地区的信用制度缺失的情况不容乐观,大部分地区都没有建立个人信用记录、信用账号之类的信用体系，很多农户的信用资料不够全面,许多中小企业、农业大户还在使用纸张化人工处理。村镇银行虽然已经开始开办业务,但基本上没有加入人民银行征信系统，没有及时申请银行代码,其帐户系统、信贷管理系统、征信系统都不能和人民银行联网,无法资源共享，造成与农户和涉农企业之前信息不对称，易引发信用风险[12]。3.4操作风险分析操作风险是指因内部程序、员工和信息科技系统不完善或存在问题，或是外部事件所造成直接或间接损失的风险。它是银行业的三大风险之一，也是银行业唯一的内部风险。操作风险的形成因素很大比例是来源于银行的业务操作，属于银行可控范围的内生风险。根据银监会对全国各个金融机构的现场检查结果显示，与城市的金融机构相比，村镇银行、农信社等农村金融机构的操作风险更为显著。3.4.1内部机制不完善我国的村镇银行由于规模小，为降低经营成本，部分村镇银行部门设立简单，没有设立董事会、监事会等内部监督部门，只设立行长室、管理部及营业部，且各部门之间分工不合理、职责不够明确，缺少相互制衡机制。正是由于内部审计、合规管理部门或岗位设置的缺失，使得内部监督力度大大减弱。村镇银行成立时间短，人员配备缺失，兼岗现象严重，影响了内控制度的执行力。同时，村镇银行虽然制订了各项规章制度，但只是以书面形式留在纸上或挂在墙上，使内部管理制度流于形式，业务操作流程的监督制约也形同虚设。在一定程度上增加了操作环节内控管理不及时、不到位等问题的出现，使这些业务岗位的操作风险加大[13]。3.4.2从业人员素质不高村镇银行设立在经济欠发达的农村地区，地处偏远，刚开始经营的规模较小，工作环境、薪酬方面的条件也不如城市，很难吸引到优秀的专业金融管理者和高素质从业人员。部分地区银行会安排一些不懂业务的人员负责重要岗位，这些人员责任心不强、道德素质低下，会出于自身利益与外部人员勾结进行诈骗，容易引发操作风险，给村镇银行带来损失。再者，银行的招聘透明度不高，难以真正实现公开、公平、公正，所以村镇银行的从业人员很难胜任岗位的工作。对于员工培训，有些地区的村镇银行部门在做岗前培训工作时只求熟练、形式，不讲质量、效果，培训的内容只注重理论，忽视了具体操作，新的业务开发超前，而培训工作滞后，导致部分员工虽然参加了岗位培训，却依旧不会操作的技能，给银行留下了风险隐患。3.5五家渠国民村镇银行的经营风险分析3.5.1流动风险分析五家渠地处欧亚大陆中心，沙漠边缘，远离海洋，四面环山，封闭性强，冬天干燥而寒冷；夏天，干燥而酷热，还有令棉苗枯萎、令杏花凋零的倒春寒，以及遮天蔽日的沙尘暴，这些恶劣的自然条件影响了五家渠市的经济发展，也加重了五家渠国民村镇银行的吸储压力。五家渠国民村镇银行成立初期，由于村镇银行入股的股东可以为自然人，导致部分群众认为村镇银行是私营企业老板个人的银行，有的群众甚至误以为村镇银行就是上世纪的农村合作基金会，怕再次上当受骗，不敢在村镇银行办理业务。与国有商业银行和农村信用社比较而言，村镇银行作为新兴银行，老百姓对其认知度不深。3.5.2市场风险分析近几年新疆每到4、5月份气温该逐渐升高时突然出现倒春寒天气，导致农田中刚刚绽放新绿的棉花、玉米、番茄全部损毁，还有新疆的沙尘天气，刮走了地表土，致使已出土的幼苗根部外露，一些为出苗的中字由于覆土较浅而不能出苗，甚至被刮走，严重影响春耕，这些事件都会给五家渠国民村镇银行的农户贷款造成很大风险。新疆农村金融机构少，资产量低，主要还是以传统的存贷业务为主，结算、保险和外汇等其他业务与我国其他省份相比较少，除了国家对农民的保费有补贴政策外，五家渠地区几乎没有针对性的保险扶持政策。由于农业生产的弱质化，并且农村金融市场又极度缺乏与农业相关的灾害保险和配套措施，一旦发生了自然灾害，这种无抵押、无担保的情况将会使五家渠国民村镇银行已发放出去的贷款很难收回。3.5.3信用风险分析五家渠地区的部分农户和农村微小型企业的信用意识比较薄弱，加上对失信的惩罚力度不够强，违约收益远大于违约成本，由于借款容易还款难，出现了拖欠贷款并跟风的现象，导致银行的不良贷款增加。一直以来，国家对新疆地区的农业、农村和农民出台了很多优惠保护政策，尤其是少数民族聚集较多的地区，导致部分地区农户对政策的依赖性很大，新疆偏远地区老百姓的文化水平普遍不高，农户认为小额信用贷款是国家的扶贫资金，不按时还款也不会对自己造成损失，还款意识极差，将会造成很大的风险。3.5.4操作风险分析由于五家渠国民村镇银行规模较小，要将其纳入人民银行的支付结算体系，还是直接纳入当地人民银行，或者是纳入省会人民银行都需要进一步的明确规定。目前，我国人民银行总行对新疆村镇银行还没有明确的监测制度以及更具体的配套管理措施，所以，暂时无法掌控一些以获利为主要目标和吸储冲动强烈的较大的民间资本进行的非正常资金交易所带来的风险防范。五家渠国民村镇银行，员工总人数56人，其中高管8人，本科以上仅35人，支行4人。而从农村当地招聘来的从业人员的素质普遍不高，相关知识掌握不到位，合规操作意识差，很可能在业务操作流程方面、信息系统操作方面、会计数据处理方面出错。4加强我国村镇银行经营风险管理的措施建议村镇银行自试点以来蓬勃发展，填补了农村金融市场服务的空白，构建了竞争性的农村金融市场，缓解了农村金融市场的供需矛盾，是我国深化农村金融改革的一项创新之举。而如何有效防范与化解村镇银行的风险日益成为我国村镇银行、银行业监管部门以及政府机构所面临的重要问题。通过上述分析可知，村镇银行要想在农村金融市场中以服务新农村，建设“三农”为宗旨取得长期发展，必须要解决好现阶段发展过程中已经暴露出的经营风险。4.1加强流动风险管理4.1.1增强银行吸储能力村镇银行应充分利用媒介，加强宣传力度，加深农民对村镇银行的认识，转变昔日对村镇银行的误解，提高村镇银行社会的认知度以及在农户心中的地位。村镇银行要在竞争性的农村金融市场生存发展下去，就一定要发掘自己独立的特色与比较优势，根据农村金融市场的需求特点，持续开发和创新与其相适应的金融类产品，以满足农户与中小企业客户群的个性化金融需求。与其他涉农的金融机构错位竞争，扩大客户群范围，树立村镇银行服务农村的品牌，提升公信度。在为农户提供优质、快捷、方便的服务方式的同时，推出令客户满意的金融产品，使客户对村镇银行的信任逐渐增加，从而扩大在当地的影响力，创造出品牌效应，吸引农户的个人存款。目前，村镇银行在网点覆盖率、认知度、结算便捷度等方面与其他长期扎根农村金融市场的涉农机构比较相对劣势，而村镇银行要充分发挥自己服务“三农”的宗旨，立足本地，争取将农户和涉农企业吸引到自己旗下。现阶段农村的小额贷款额度比较低，农村经济的发展需要难以满足，对村镇银行来说这正好是一个机遇，将主要客户目标放到资金需求较大的涉农企业上。一般来说，农户和涉农企业之间的关联性是十分密切的。如当地的农户提供原料给涉农企业，涉农企业作为渠道对农户的种养殖产品进行销售或者企业将农业生产的资源提供给农户等联系，那么拉拢了涉农企业必然能挖掘到大量的农户资源，效果将事半功倍。4.1.2创新贷款工具农户融资有一个固有属性，农户的抵押物不足并且不能提供有效的担保，所以，首先要思考对担保方式创新，比如：按照生产经营的规模对农户进行分层，针对不同类别的农户实行不同的信贷策略，在传统的抵、质押方式的基础上做些尝试，采取承包权质押担保、联保互保和小额信用担保等担保方式来开拓市场。还可以依托涉农的企业，通过农副产品的生产、加工、存储等流水环节，来拓展与涉农企业有业务往来的农户，将农业生产链条与资金链条相结合，把农户贷款的风险锁定。将涉农保险的投保情况当作授信要素，引进担保公司作为中介，支持农户为贷款抵押物投保，扩大涉农保险、保单抵押物的范围和品种，研发出以涉农保险、保单为抵押物的贷款品种等。另外也要积极开发农民将养殖水面使用权、经营权、经济林权、订单、动产抵押、权利等作为抵押工具的贷款品种。在放贷和还款方面，应当采取更为方便快捷的方式，鼓励农户与农产品原料方和销售组合。其次，推出符合乡镇经济特点的产品和信贷模式。乡镇经济具有自身特点，建立适应乡镇经济特点的信贷模式，并提供符合当地市场需求的信贷产品是村镇银行成功的关键。实践中，许多村镇银行根据当地产业的结构和特点，开发了诸如“企业+农户”、“企业+协会+农户”、“政府+农户”、“担保+农户”等业务模式。根据一般农户、种养殖农户和个体工商户的不同情况，提供不同的信贷产品，组合不同的担保方式，获得了较好的市场反响。4.2加强市场风险管理4.2.1加强农业生产研究发展绿色产业，推进现代化农业示范园区的建设。对当地的农业进行谨慎而全面的研究，明确这一产业的发展特点，深入的了解当地农业的生产模式，重点支持生产无污染、无公害的绿色食品，扩大有机农产品的生产基地、绿色食品生产基地的规模，逐渐提高健康安全的食品份额，增强市场竞争力，从而提高农产品的知名度。重点支持科技兴农，加大对传统农业改造力度。为了促进传统农业向现代化农业转变，提高资源利用效率，要积极发展生态农业。把银行信贷的重点扶持对象转向推广先进科技的示范园区的项目，加大对科技合作的引进力度，鼓励企业引进先进技术、设备、优良品种和科学的管理方法，加快传统农业的改造。农业创新技术的应用将增加农户的收入、储蓄，也为村镇银行提供了资金来源从而进行新一轮投资。村镇银行和农户在互赢互助中提高了农业科技的水平，促进了农村经济的发展。4.2.2健全农村信用担保体系农业保险就是为农业发展分担风险，其经营原则是政府提供政策性扶持和公司市场化。要使农业的自然灾害风险能得到最大化的分散，就得通过如农业再保险、农业灾害风险基金等渠道，建议制定由政府主导的农业保险制度，并建立合作性、政策性及商业性保险公司等多层次农业保险的机构体系，组建国家农业保险公司，通过国家农业保险公司来贯彻国家的农业保险政策，经营管理国家农业风险基金，填补了商业性保险公司不愿担保的农村市场空白。对给予农业发展承保的保险公司一定的财税优惠政策，对参与农业保险的农户补贴一定的保费。农村信用担保体系可以是以地方财政出资为主的农业贷款担保机构，也可以是有资质有能力的民间出资的中小企业担保公司，以此来转移或分担农户贷款的风险。在保险制度的方面，推行建立存款保险制度。存款保险制度是指由符合条件的各种存款性金融机构集结起来建立的保险机构，各存款机构按存款比例缴纳保险费，建立存款保险准备金，当发生危机时提供财务救助或直接向存款人支付存款，以便保护存款人的利益，维护银行的信用，稳定金融市场秩序的一种金融保障制度。这一保障制度不仅能让农户更放心的把钱存入村镇银行，增加农户对村镇银行的信心，而且维持了农村金融市场正常的秩序，提高了农村金融体系的稳定性。另一方面，村镇银行影响面相对小，以它做试点，即使不成功也不会引发危机，还可为全面建立存款保险制度积累经验。4.3加强信用风险分析4.3.1提高农户信用意识村镇银行要加大征信知识的宣传力度，采取多种方式进行信用宣传，积极利用当地电视台、报纸等各种平台向农户进行宣传，正面的引导农户充分的了解村镇银行，为农户普及村镇银行的业务和信用知识，扩大在农村地区的影响力，从而赢得农户及涉农企业的认可。开展送金融服务下乡的活动，与乡镇政府携手开展诚信教育，采用案例形式宣讲信用，形成良好的舆论氛围。提升了农户的现代信用意识，有利于防范农村金融体系的信用风险，促进农村信用文化的发展。4.3.2完善农户电子信用档案系统目前我国需要由人民银行和银监会尽快制定出具体的适用村镇银行的业务指导办法以及信用风险防范措施，并加强有效的监管。村镇银行要尽快办理银行代码，建立电子化的信用档案，并要尽早和人民银行联网，以便及时将客户的信用资料录入人民银行的征信库系统中，与其他的金融机构实现信息共享。要完善农村户籍制度，村镇银行要加强与农村地区各部门的联系与沟通，加快建设农村征信体系，尽快规范和完善农户及涉农中小企业的信用档案。根据信用信息采集的情况和评分标准，设计开发出“农户电子信用信息档案系统”。各金融机构依据各自内部授信规定，将农户的信用信息数据库的指标衔接入人民银行的企业和个人信用信息的基础数据库，使征信数据实现逐步自动转换。4.4加强操作风险管理4.4.1规范内部机制村镇银行因规模小、难以集中，金融风险评价体系不完善，其服务对象是当地农户和微小企业，贷款数额小、放贷成本高的特殊性，使得村镇银行具有较高的风险，为了确保村镇能持续、健康、安全的发展，必须要规范金融风险内部控制制度。首先，要制定相关的规章制度。尽快制定出《村镇银行农户小额信用贷款的操作规程》、《村镇银行农户联保贷款管理办法》等贷款管理和风险控制的制度，完善现有的各项规章制度。其次，要建立完善的法人治理结构。我国村镇银行必须要完善法人治理结构，制定约束与激励机制,规范管理层的经营行为，形成具有“制衡”行的内部机制。依照“股东参与、简化形式、运行科学、治理有效”的原则，强调董事会在风险防范控制中的核心地位，董事会不仅要全面有效的监督风险控制的各个环节，而且要对大额贷款进行重点管控。规范业务流程，实现有效的制衡。科学构建的法人治理结构，既保证村镇银行经营效率的提高，也推动了村镇银行可持续健康的发展。最后，要制定以风险控制为主要内容的健全的管控机制。风险防控作为村镇银行业务发展的第一要务，要妥善处理好二者之间的关系。制定一整套考评机制来加强经营管理，认真落实以“三查”为基础的审贷分离制度，严禁大额贷款和股东关联贷款，创建金融风险预警系统，在银行经营管理出现问题时发出预警信号，及时采取有效措施，防范和化解风险[14]。通过对内部授权授信制度的设立，普及内部控制知识，做好纪检和安保的工作，加强对审计内部的监督，建立起良好的银行内控环境。4.4.2提升从业人员素质农村金融改革的不断深入，村镇银行等农村金融机构要稳健的发展就要创建一支高素质高学历的管理人员及员工的队伍。目前农村金融发展滞后的重要原因之一就是人才的缺失，村镇银行要求以低成本运作为前提的专业化的管理团队，所以要有度的衡量人员的数量和质量，要找到业务量与用人数量上的平衡点。首先，要坚持正确的用人导向，引进一批政治素质高、领导能力强、熟悉农村金融的金融专业人才担任各部门高管。制定定期轮训制度，重点提高其政治素养，更新思想观念，全面加强高层管理人员认识金融风险和防范金融风险的专业能力，更好更及时的化解金融风险。同时，在选拔人才方面，考核标准要统一，避免任人唯亲，不断更新干部队伍和提高职工素质。其次，加强培训村镇银行现有从业人员。由于农村金融机构地处的环境较差，缺乏相关从业人员且整体素质不高，为提高村镇银行现有人员素质，要经常开展日常业务的培训，鼓励村镇银行从业人员到其发起的商业银行实习，提高员工的业务素质和职业技能。将操作风险管理归纳到日常业务操作和管理的过程中，加大培训力度，使员工尽快熟悉自己的岗位以及相关规章制度和业务操作流程。把规章制度要求落到实处，相互监督，相互制约，有效控制操作风险。4.5加强五家渠国民村镇银行经营风险管理的措施建议4.5.1加强流动风险管理让五家渠国民村镇银行能尽快加入支付结算系统，一方面可以为现有客户提供快捷的支付结算服务，同时发展隐藏的客户源，满足客户对业务的基本需求，扩大资金来源。另一方面使村镇银行和其他涉农金融机构之间能同业拆借，使村镇银行变成主动负债，增加了资金来源的渠道。要鼓励农户与原料方和销售一起在村镇银行开户，通过农户授权的方式，创新放款方法，采用传统的业务转账，既节省农户的时间，又降低携带现金的风险，同时还能提高五家渠国民村镇银行结算的时间，掌握了资金的流向，控制了贷款风险。五家渠当地经商创业农民较多，但资金需求处于金融服务盲区的现状，将此作为主攻方向，创新有针对性的产品，能很快抓住相对稳定的客户群，占领有利的市场地位。4.5.2加强市场风险管理五家渠国民村镇银行要根据当地的经济发展情况来划分市场定位，努力发掘和培育潜在客户，并为其提供很好的金融服务，来培养出一批忠诚的、愿意与村镇银行有业务往来的优质客户群。由于五家渠国民村镇银行的规模小，抗风险能力弱，资金实力不够雄厚，为了能保证其存款保险制度的试点工作顺利进行，五家渠市各金融监管部门都加强了审慎监管力度，对五家渠的所有村镇银行实行分类管理，以区分低风险的村镇银行与高风险的村镇银行。而对于高风险的村镇银行必须要采取措施，等到进入正常的经营后再纳入到存款保险体系。4.5.3加强信用风险分析加强五家渠市的农村金融生态环境的建设，为五家渠国民村镇银行的健康发展提供良好的信用基础。五家渠政府和银监部门应联手推进兵团农牧团场的信用工程建设，开展信用农户、信用连队以及信用团场的评审活动，以此来提高信用主体的比例。同时，建立激励和惩戒机制，根据农户的信用评价结果实行差别政策，对信用良好的农户给予鼓励，在授信额度、抵质押物、审批时限等方面给予优惠，对信用不良的农户加以限制，对信用严重不良的农户以限制金融业务、金融机构内部通告和媒体公开曝光等方式严加制裁，以此来降低五家渠国民村镇银行的信用风险。4.5.4加强操作风险管理五家渠村镇银行应当按照“股东参与、简化形式、运行科学、治理有效”的原则，加强对内部的管理，简历健全的法人治理结构，科学的确定经营目标和策略，完善内部管理制度，建立有章可循的内部管理制度，形成依法经营的良好氛围。同时，通过脱产培训、岗位轮换等形式，来丰富员工实务经验，让员工学习新的知识，获取新信息。把农业本身的特点与村镇银行自身的信贷管理要求相结合进行专业的训练，培养员工诚信的职业操守、良好的专业技能以及高度的责任感。增强责任意识以及风险意识，让员工了解操作风险，并提高对风险的敏感度。5结论中国是一个发展中的大国，城乡两极分化问题仍是经济结构中的最大问题，而三农问题依旧是经济发展中的重中之重。村镇银行等新型农村金融机构的产生，符合我国新农村建设背景下的农村经济的发展要求。村镇银行作为农村金融市场的有益补充，发现了城市资本回流农村、农村资金留在农村的新途径，推动了农村金融市场的竞争力度及合理的市场建设，切实加强了农村的金融服务。村镇银行的创建及发展有效地解决了农村地区的银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等一系列问题，