北京某房地产开发有限公司财务管理制度

北京某房地产开发有限公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度垂施工工程作用款由公消司主管领枪导批准支村付。其程弃序，平按奇“皆施工工程湾用款支付提审批工作害流蚀程抖”膀执行。展3至、行政费药用支出管缺理制度英⑴右公司管理谢人员的费誉用报销，椒须经公司丘主管领导永批准后财伶务方可报第支；印⑵勿涉及应酬着等非正常湿费用，须贩公司主管窄领导批准桌。窝4膊、公司差知旅费开支兰制度英⑴猪公司员工射到本市范千围以外地秩区执行公狸务可享受狠差旅费补倚贴；凡⑵炕公司职员嫌出差根据勿需要，由续部门经理纲决定选用库交通工具管；夸⑶维公司职员锻出差期间谜，住宿费猫用及补贴有按以下规街定执行：榴①治房租标准婆：火

A层、部门经送理以上职呈员，房租佛标准为血120恩元紧/盲日；虫

B狱、一般职各员，房租伤标准为申100便元脂/约日。箩②现伙食补贴滔、市内交泛通补贴标六准仪伙食补贴妈每人辞20的元携/榴日；市内负交通费每准人懂6饮元气/柜日。勾⑷拘、实际报金销金额超阴出公司的填补贴标准悼，需由部束门经理或功带队经理之说明原因维，报经公够司主管领西导审批后扭支付。田5债、车辆维怖修费及汽恶油费管理振制度阴⑴采公司车辆虎维修保养峰由办公室初统一管理躲，应指定艳维修点，住维修费用盼一般采取晃银行转帐狱的方式结树算；列⑵石车辆的易素损备品备扇件由办公抛室统一安气排采购，受以支票支椅付。需用仍时应办理熔领用手续糟，并由办评公室建帐混予以核销痛使用；否⑶俊公司汽油破票由办公扒室统一保榜管并设帐飘登记使用烫。零6惨、办公费矩用、会议著费用及其屈他费用管启理制度制⑴锯公司办公砖用具由办悠公室统一暖采购、管伪理；恰⑵逢办公室设幻立帐册登历记公司办席公用品的委采购、使浮用情况；疏⑶步办公室财斤产台帐为极财务部附胳设帐册；罪⑷颈办公室应恒对各部门征领用的办歉公用品情嫌况进行造扬册、登记盲、定期通中报；井⑸塔公司各部衫门因工作奸需要，需棋邀请有关弹单位人员抽召开会议脉的，应由倘部门经理各提出建议汗，报总经侮理批准，圆其会务工拍作由办公洗室统一安靠排；熔⑹秀有关工资淋、奖金、虏福利费等枯各项津贴裕的发放标羊准由公司吹人事劳资与管理部门鄙制定，经六总经理批贯准后报财鼓务部备案蝇。钞7执、行政费赚用报销制或度亡⑴简公司行政固费用现金辩支出范围湾为：向职未工支付工咬资、奖金船、津贴、斜差旅费，及向个人支贩付的其他挤款项及不统够支票起届点青100溉元的零星梦开支；俘⑵野公司职员膊报销行政斜费用应填铜写报销单悔，由经办渣人员填写辩，公司主埋管领导签岩字认可后线报送财务渣部按照本仅制度有关绵规定进行成审核，并间按本暴章第口1啄条的规定汁进行审批养支付；俯⑶葛应酬、礼盛品费用支迷出实行一序票一单、禁事前申报掘制，批准繁后方可实完施；淋⑷则凡未具备烦报销条件辣（如没有积对方单位疤的收款凭宽证），需冰领用支票娃或现金者着必须填写虽借款单。宗借款单留循财务存底筝，待借款赚还回时财季务开冲贪帐收据给供经办人；陪⑸早支票领用习单、借款发单必须由极经办人填怨写，公司次主管领导驾签字，财秀务审核后执，由财务法部直接支烟付；炸⑹货银行支票戴如发生丢材失，有关助责任人应丸及时向财自务部和开烘户银行报覆告。如系凶空白支票威所造成的隶损失，丢鞠失人员负毒有赔偿责敢任；椅⑺机其他有关批费用及成密本支出的侨程序以公喜司规定为寒准。修第二章工使程成本管风理制度浸

催1则、公司所外有工程经娘济合同以盖及涉及工遇程成本的未一切指标柜、保证、底承诺及其野他经济签框证均需由沸总经理签安署或授权题委托签署孕。近

盖2厘、公司工弱程部主要涛负责工程方造价的预狂测及审核腰、工程招华投标文件症的编制、恭工程决算盾的审定。钳

运3泽、工程部纤还负责组般织工程用盈设备材料碍的采购供扭应及经济屑合同的谈向判工作，殖对已经选恭择定型的酸设备、材煎料进行采疏购，确保妨设备材料真及时供应医，积极进喂行市场询仔价工作，欧建立市场锹价格询价租登记薄，朋记录材料融价格变动袄的历史资馒料。摩

4刑、财务部望主要负责恨工程成本溜的总体控裙制工作。返⑴携参与有关喷工程经济链合同的谈旨判工作，书及时准确虎地了解公腔司各项工疯程成本的沫构成及用西款计划；将⑵暂负责工程盆进度款的蒸复核工作冒，参与工虏程造价的攀确定和最现后决算的苗审定工作嚼。堤

5愿、工程中侦间结算程放序。甲⑴弄施工单位固于每月辆25节日之前，衫将工程进促度结算报半送工程部玻审核，工谎程部结合育工程施工牲图纸、施移工进度计或划以及其砖他文件资保料提出审低核意见，安并在追5抹日内送财单务部会签器；超⑵烈财务部根峰据有关文忌件资料、搞施工单位害领用的供迫应材料数订额，以及眠与施工单巨位其他经凑济往来等巷情况，并择参考公司杠财务状况验提出付款妹意见，报矩送公司主积管领导审廉批。晃6鞭、工程决派算程序。胞⑴廉施工单位络应将工程绘决算书以屑及各项经抬济签证资犯料按工程宏中间结算炉同样的程屈序报工程偶部复核，醋财务部会侵签；付⑵屑财务部根唇据各种经必济签证、面合同以及圣经审定的竞工程决算挺数和材料办结算数，聋扣除已付蛛工程数及咸垫付的各懒项费用，愈结算应付存工程尾数余，提出付档款方案，绸报公司主么管领导批睁准；闪⑶闹大工程办皇理决算时勺，应由公遍司主管工快程领导牵肉头，由工刚程部、设哈计部、财种务部及其毛他有关部昂门人员组炒成工程决虏算小组，见按照上述蛮本制度规钉定的职责跃范围联合津进行专项司工程决算灾；订⑷映房屋工程殊全部竣工抄验收合格铺交付使用愈时，商品劈房由工程耗部、销售概部办理竣激工房交接烧验收入库稿手续，财凯务部凭交马楼入库手网续办理竣化工房成本倚结算。匆第三章财垮产管理制其度绳

半1莫、公司财浑产的范围射⑴猾公司财产矩包括固定牢资产和低热值易耗品巡；逼⑵筝凡公司购垒入或自制精的机器设绣备、动力唤设备、运扔输设备、掌工具仪器恢、管理用季具、房屋股建筑物等碍，同时具遥备单项价职值在贫2000甘元以上和娘耐用年限蹈在一年以免上的列为仗固定资产外；牵⑶盯凡单项价乒值在伍2000谅元以下或厨价值在筑2000兔元以上但滴耐用年限手不足一年泰的用品用阿具均属低劝值易耗品描。仗2美、公司财举务部负责焦公司所有倾财产的会错计核算漠⑴哭公司本部营使用的所纱有固定资仆产及公司舟所有办公蛇用品用具损由办公室项归口管理知；臣⑵座公司各施录工工地使糊用机器设区备、动力诚设备、工游具仪器等个由工程部豪归口管理昆；胳⑶躁办公室和净工程部应轿指定专人钟负责公司旱财产的业诞务核算，彩应设立台止帐，登记夜公司财产幕的购入、藏使用及库池存情况，拨负责组织诊公司财产找的芦保管、维孙修并制定兰相应的措暗施、办法蹲。奉3像、财产的抚购置与调梯拨蚂⑴迫办公室根松据公司发选展需要编用制财产采享购计划及滩进行市场庙询价工作递，经财务摸部会签，月报公司主浅管领导批吊准后方可劫采购；锯⑵扯财产购回诸后，应填词写财产收俘入验收单离。财产收专入验收单例一式两联觉，财务部壮凭财产收定入验收单闷、财物发满票及采购靠计划办理升报销手续借。财产归食口管理部糖门凭验收渠单登记台震帐；永⑶塞各部门需鼻领用固定胶资产时，疼应填写领秒用单，领厚用单需经枝部门经林理同意，应报办公室腾审批，公巧司主管领才导批准；科⑷执固定资产蛮的领用单喊由使用部新门开具，住领用单一使式三联。亩一联由领纹用部门存睡查，一联赢送财产归榆口管理部坡门作为财贤产发出凭缎据，一联烈由财产归字口管理部烧门定期汇帐总后向财挑务部报帐孕；狂⑸钥财产在公消司内部之伸间转移使鸦用应办理捡移交手续冶，移交手危续由财产辅归口管理摄部门办理催，送财务趴部备案。朋4耽、财产的兵清查、盘线点心⑴天公司财产泪归口管理粱部门应定羽期进行财能产清查盘炮点工作，贩年终必须可进行一次训全面的盘瑞点清查；棒⑵主各部门的湿年终财产渐盘点必须劳有财务人仪员参加；著⑶仅财产盘点照清查后发赏现盘盈、乡盘亏和毁锣损的，均晓应填报损信益报告表抚，书面说功明亏、损简原因。对删因个人失纷职造成财女产损