试题题库--2016年中级经济法串讲班精华版

PAGEPAGE94《中级经济法》考前串讲第一章总论本章考情分析在最近3年的考试中，本章的平均分值为8分，2015年的分值为7分，题型全部为客观题。在2016年的考试中，本章分值估计在8分左右。【考点1】经济法的渊源（P2）（2011年单选题）1.宪法（具有最高的法律效力）：全国人民代表大会2.法律（仅次于宪法）：全国人民代表大会及其常委会3.法规（1）行政法规（仅次于宪法、法律）：国务院（2）地方性法规（不得与宪法、法律和行政法规相抵触）：地方人大及其常委会4.规章（1）部门规章：国务院各部委、中国人民银行、审计署和具有行政管理职能的直属机构（2）地方政府规章：地方人民政府5.民族自治地方的自治条例和单行条例6.司法解释：最高人民法院7.国际条约、协定【解释】（1）宪法＞法律＞行政法规＞地方性法规＞同级地方政府规章；（2）宪法＞法律＞行政法规＞部门规章。【考点2】单方法律行为（P10）（2013年多选题）1.单方法律行为，是指根据一方当事人的意思表示（无需他方的同意）而成立的法律行为。如委托代理的撤销、债务的免除、无权代理的追认、订立遗嘱等。2.多方法律行为，是指两个或者两个以上的当事人意思表示一致而成立的法律行为。【考点3】民事行为的效力（P11）无效合同与可撤销的合同合同的效力胁迫、欺诈（1）损害国家利益：无效（2）不损害国家利益：可撤销乘人之危可撤销恶意串通的合同无效违反法律或者社会公共利益的合同无效以合法形式掩盖非法目的的合同无效重大误解的合同可撤销显失公平的合同可撤销【考点4】代理（P15）1.委托代理授权委托书授权不明的，被代理人应当对第三人承担民事责任，代理人负连带责任。2.代理权的滥用（1）自己代理（代理他人与自己进行民事活动）（2）双方代理（代理双方当事人进行同一民事行为）（3）代理人与第三人恶意串通，损害被代理人的利益【解释】代理人与第三人恶意串通，损害被代理人的利益的，代理人应当承担民事责任，第三人和代理人负连带责任。3.无权代理（1）没有代理权；（2）超越代理权；（3）代理权终止后进行的代理。【考点5】《仲裁法》的适用范围（P19）1.属于《仲裁法》调整的争议（1）合同纠纷；（2）其他财产纠纷。2.不属于《仲裁法》调整的争议（1）与人身有关的婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷；（2）行政争议；（3）劳动争议；（4）农业承包合同纠纷。【考点6】仲裁协议（P19）（2015年多选题）1.仲裁协议的无效（1）约定的仲裁事项超过法律规定的仲裁范围；（2）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人订立的仲裁协议；（3）一方采取胁迫手段，迫使对方订立的仲裁协议；（4）仲裁协议对仲裁事项或仲裁委员会没有约定或约定不明确的，当事人可以补充协议；达不成补充协议的，仲裁协议无效。2.仲裁协议具有独立性，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力。3.对仲裁协议的效力有异议时当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在仲裁庭“首次开庭前”请求仲裁委员会作出决定或者请求人民法院作出裁定。一方请求仲裁委员会作出决定，另一方请求人民法院作出裁定的，由“人民法院”裁定。4.有效的仲裁协议合法有效的仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用。在双方当事人发生协议约定的争议时，任何一方只能将争议提交仲裁，而不能向人民法院起诉。但是，一方向人民法院起诉时未声明有仲裁协议的，人民法院受理后，另一方在“首次开庭前”提交仲裁协议的，人民法院应当驳回起诉；另一方在“首次开庭前”未对人民法院受理该案提出异议的，视为放弃仲裁协议，人民法院应当继续审理。【考点7】仲裁程序（P20）1.仲裁员有下列情况之一的，必须回避，当事人也有权提出回避申请：（1）是本案当事人，或者当事人、代理人的近亲属；（2）与本案有利害关系；（3）与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正仲裁的；（4）私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的。2.是否开庭？仲裁应当开庭进行；当事人协议不开庭的，仲裁庭可以根据仲裁申请书、答辩书及其他材料作出裁决。3.是否公开进行？仲裁一般不公开进行；当事人协议公开的，可以公开进行；但涉及国家秘密的除外。4.仲裁裁决的作出（1）仲裁裁决应当按照多数仲裁员的意见作出；仲裁庭不能形成多数意见时，裁决应当按照首席仲裁员的意见作出。（2）裁决书自“作出”之日起发生法律效力。5.仲裁裁决的强制执行如果一方当事人不履行仲裁裁决的，另一方当事人可以按照《民事诉讼法》的有关规定向人民法院申请执行。6.仲裁裁决的撤销（2015年单选题）当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可以在“收到”裁决书之日起6个月内，向“仲裁委员会所在地的中级人民法院”申请撤销裁决。【考点8】特殊地域管辖（P23）1.因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同履行地的人民法院管辖。2.保险合同（1）因保险合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者保险标的物所在地的人民法院管辖。（2）因人身保险合同纠纷提起的诉讼，可以由“被保险人”住所地人民法院管辖。（3）因财产保险合同纠纷提起的诉讼，如果保险标的物是运输工具或者运输中的货物，可以由运输工具登记注册地、运输目的地、保险事故发生地人民法院管辖。3.因票据纠纷提起的诉讼，由票据支付地或者被告住所地的人民法院管辖。（2013年多选题）4.因铁路、公路、水上和航空事故请求损害赔偿提起的诉讼，由事故发生地或者车辆、船舶最先到达地、航空器最先降落地或者被告住所地人民法院管辖。5.协议管辖双方当事人在合同纠纷发生之前或者发生之后，可以以协议的方式选择解决他们之间纠纷的管辖法院（如被告住所地、原告住所地、合同履行地、合同签订地、标的物所在地等与争议有实际联系的地点的法院）。【解释】两个以上人民法院都有管辖权的诉讼，原告可以向其中一个人民法院起诉；原告向两个以上有管辖权的人民法院起诉的，由“最先立案”的人民法院管辖。先立案的人民法院不得将案件移送给另一个有管辖权的人民法院。人民法院在立案前发现其他有管辖权的人民法院已先立案的，不得重复立案；立案后发现其他有管辖权的人民法院已先立案的，裁定将案件移送给先立案的人民法院。（2015年判断题）【考点9】民事诉讼程序（P24）1.起诉必须符合的法定条件（1）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织；（2）有明确的被告；（3）有具体的诉讼请求和事实、理由；（4）属于人民法院受理民事诉讼的范围和管辖范围，同时还必须办理法定手续。2.公开审理（1）人民法院审理民事案件，除涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的以外，应当公开进行。（2）离婚案件，涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。3.上诉期限（1）当事人不服地方人民法院第一审“判决”的，有权在判决书“送达”之日起“15日”内向上一级人民法院提起上诉。（2）当事人不服地方人民法院第一审“裁定”的，有权在裁定书“送达”之日起“10日”内向上一级人民法院提起上诉。【考点10】简易程序（P25）（2015年单选题）1.简易程序适用于事实清楚、权利义务关系明确，争议不大的简单案件。2.当事人双方可就开庭方式向人民法院提出申请，由人民法院决定是否准许。经当事人双方同意，可以采用视听传输技术等方式开庭。3.人民法院可以采取捎口信、电话、短信、传真、电子邮件等简便方式传唤双方当事人、通知证人和送达“裁判文书”以外的诉讼文书。以简便方式送达的开庭通知，未经当事人确认或者没有其他证据证明当事人已经收到的，人民法院不得缺席判决。4.适用简易程序审理案件，由审判员独任审判，书记员担任记录。5.已经按照普通程序审理的案件，在开庭后不得转为简易程序审理。6.下列案件不适用简易程序：（1）起诉时被告下落不明的；（2）发回重审的；（3）当事人一方人数众多的；（4）适用审判监督程序的；（5）涉及国家利益、社会公共利益的；（6）第三人起诉请求改变或者撤销生效判决、裁定、调解书的；（7）其他不宜适用简易程序的案件。【考点11】再审程序（P26）（2013年判断题；2014年判断题）1.再审程序的启动（1）本院院长提出各级人民法院院长对本院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，发现确有错误，认为需要再审的，提交审判委员会讨论决定。（2）上级人民法院提出最高人民法院对各级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，上级人民法院对下级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，发现确有错误的，有权提审或者指令下级人民法院再审。（3）当事人提出①当事人对已经发生法律效力的“判决、裁定”，认为有错误的，可以向原审人民法院或者上一级人民法院申请再审，但不停止判决、裁定的执行。②当事人对已经发生法律效力的“调解书”申请再审，应当在调解书发生法律效力后6个月内提出。2.不予受理的情形当事人申请再审，有下列情形之一的，人民法院不予受理：（1）再审申请被驳回后再次提出申请的；（2）对再审判决、裁定提出申请的；（3）在人民检察院对当事人的申请作出不予提出再审检察建议或者抗诉决定后又提出申请的。【考点12】执行程序（P26）1.对发生法律效力的判决、裁定、调解书和其他应由人民法院执行的法律文书，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行，申请执行的期间为2年。【解释】此处规定的2年期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次分期履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。2.申请执行人超过申请执行时效期间向人民法院申请强制执行的，人民法院应予受理。被执行人对申请执行时效期间提出异议，人民法院经审查异议成立的，裁定不予执行。3.被执行人履行全部或者部分义务后，又以不知道申请执行时效期间届满为由请求执行回转的，人民法院不予支持。【考点13】诉讼时效的概念（P27）（2013年单选题）1.起诉权诉讼时效期间的经过，不影响债权人提起诉讼，即不丧失起诉权（人民法院应当受理）。2.胜诉权债权人起诉后，如果债务人主张诉讼时效的抗辩，人民法院在确认诉讼时效届满的情况下，应驳回其诉讼请求，即债权人丧失胜诉权。【解释1】当事人未提出诉讼时效抗辩，人民法院不应对诉讼时效问题进行释明及主动适用诉讼时效的规定进行裁判。【解释2】当事人在一审期间未提出诉讼时效抗辩，在二审期间提出的，人民法院不予支持；但其基于新的证据能够证明对方当事人的请求权已过诉讼时效期间的情形除外。【解释3】当事人未按照规定提出诉讼时效抗辩，却以诉讼时效期间届满为由申请再审或者提出再审抗辩的，人民法院不予支持。3.债权诉讼时效期间届满并不消灭实体权利（债权人的债权并不消灭），诉讼时效期间届满后，当事人自愿履行义务的，不受诉讼时效的限制。义务人履行了义务后，又以诉讼时效期间届满为由抗辩的，人民法院不予支持。4.诉讼时效具有强制性除法律有特殊规定外，当事人均应普遍适用，不得作任何变更。当事人违反法律规定，约定延长或者缩短诉讼时效期间、预先放弃诉讼时效利益的，人民法院不予认可。【考点14】诉讼时效的适用对象（P27）1.诉讼时效只适用于“债权请求权”，其他请求权不适用诉讼时效。2.对下列债权请求权提出诉讼时效抗辩的，人民法院不予支持：（1）支付存款本金及利息请求权；（2）兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权；（3）基于投资关系产生的缴付出资请求权；（4）其他依法不适用诉讼时效规定的债权请求权。【考点15】特殊诉讼时效期间（P28）1.1年（1）身体受到伤害要求赔偿的；（2）出售质量不合格的商品未声明的；（3）延付或者拒付租金的；（4）寄存财物被丢失或者毁损的。2.因环境污染损害赔偿提起诉讼的时效期间为3年，自当事人知道或者应当知道受到污染损害之日起计算。3.因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限为4年，自当事人知道或者应当知道其权利受到侵害之日起计算。【考点16】诉讼时效期间的起算（P28）1.约定履行期限之债的诉讼时效，自履行期限届满之日开始计算。2.未约定履行期限之债的诉讼时效，自权利人提出履行要求之日开始计算；债权人给予对方宽限期的，自该宽限期届满之日开始计算。3.附条件之债的诉讼时效，自该条件成就之日起计算；附期限之债的诉讼时效，自该期限到达之日起计算。4.因侵权行为而发生的损害赔偿请求权，自权利人知道或者应当知道权利被侵害事实和加害人之时计算。其中，人身损害赔偿的诉讼时效期间，伤势明显的，从受伤害之日起算；伤害当时未曾发现，后经检查确诊并能证明是由侵害引起的，从伤势确诊之日起算。5.国家赔偿的诉讼时效（2年），自国家机关及其工作人员行使职权时的行为被依法确认为违法之日起计算。6.以不作为为义务内容之债的诉讼时效，自债权人知道或者应当知道债务人作为之日开始计算。7.航空运输的诉讼时效期间为2年，自民用航空器到达目的地点、应当到达目的地点或者运输终止之日起计算。【考点17】诉讼时效的中止与中断（P30）1.诉讼时效的中止（1）只有在诉讼时效期间的最后6个月内发生中止事由，才能中止诉讼时效的进行。（2）如果在诉讼时效期间的最后6个月以前发生权利行使障碍，而到最后6个月时该障碍已经消除，则不能发生诉讼时效中止。（3）如果该障碍在最后6个月时尚未消除，则应从最后6个月开始时中止时效进行，直至该障碍消除。【解释】诉讼时效中止的事由包括：（1）不可抗力；（2）其他障碍（如权利被侵害的无民事行为能力人、限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡，或者法定代理人本人丧失行为能力）。2.诉讼时效中断的法定事由（1）权利人提起诉讼；（2）当事人一方向义务人提出请求履行义务的要求；（3）当事人一方同意履行义务。【解释】义务人在诉讼时效期间内直接向权利人作出同意履行义务的意思表示（如部分清偿、请求延期给付、支付利息、提供履行担保等），使双方当事人之间的权利义务关系重新得以明确，诉讼时效自此中断。第二章公司法律制度本章考情分析在最近3年的考试中，本章（含证券法律制度）的平均分值为18分，2015年的分值为22分。在2016年的考试中，本章分值估计在20分左右，考生应重点关注简答题或者涉及上市公司的综合题（公司法律制度和证券法律制度的结合）。【考点1】注册资本（P42）【解释1】除“法律、行政法规以及国务院决定”另行规定的以外，新《公司法》取消了“注册资本最低限额”的规定（原规定“有限责任公司、一人有限责任公司、股份有限公司的注册资本最低限额分别为3万元、10万元、500万元”）；同时取消了“全体股东的货币出资金额不得低于公司注册资本的30％”的规定。【解释2】除“法律、行政法规以及国务院决定”另行规定的以外，新《公司法》取消了“出资期限”的规定（原规定“股东应自公司成立之日起2年内缴足出资，投资公司在5年内缴足出资”），同时取消了“一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳出资”的规定。【考点2】股东的出资形式（P42）（2008年单选题；2013年单选题；2015年单选题）1.股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。2.股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。【考点3】关于出资形式的司法解释（P43）1.未依法评估的出资人以非货币财产出资，未依法评估作价，公司、其他股东或者公司债权人请求认定出资人未履行出资义务的，人民法院应当委托具有合法资格的评估机构对该财产评估作价。评估确定的价额显著低于公司章程所定价额的，人民法院应当认定出资人未依法全面履行出资义务。2.事后贬值的出资人以符合法定条件的非货币财产出资后，因市场变化或者其他客观因素导致出资财产贬值，公司、其他股东或者公司债权人请求该出资人承担补足出资责任的，人民法院不予支持；当事人另有约定的除外。3.登记（1）已经交付公司使用但未办理权属变更手续出资人以房屋、土地使用权或者需要办理权属登记的知识产权等财产出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续的，公司、其他股东或者公司债权人主张认定出资人未履行出资义务的，人民法院应当责令当事人在指定的合理期间内办理权属变更手续；在指定的期间内办理了权属变更手续的，人民法院应当认定其已经履行了出资义务；出资人主张自其实际交付财产给公司使用时享有相应股东权利的，人民法院应予支持。（2）已经办理权属变更手续但未交付给公司使用出资人以房屋、土地使用权或者需要办理权属登记的知识产权等财产出资，已经办理权属变更手续但未交付给公司使用的，公司或者其他股东主张其向公司交付、并在实际交付之前不享有相应股东权利的，人民法院应予支持。【考点4】抽逃出资（P45）公司成立后，“公司、股东或者公司债权人”以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：1.抽逃出资的形态（1）将出资款项转入公司账户验资后又转出；（2）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（3）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（4）利用关联交易将出资转出；（5）其他未经法定程序将出资抽回的行为。2.抽逃出资的民事责任（1）股东权利股东抽逃出资，公司根据公司章程或者股东会决议对其利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等股东权利作出相应的“合理限制”，该股东请求认定该限制无效的，人民法院不予支持。（2）股东资格股东抽逃“全部”出资，经公司催告，在合理期间内仍未返还出资，公司以“股东会决议”解除该股东的股东资格，该股东请求确认该解除行为无效的，人民法院不予支持。（3）股东抽逃出资，“公司债权人”请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的，人民法院应予支持；抽逃出资的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。（4）公司债权人的债权未过诉讼时效期间，其依照规定请求抽逃出资的股东承担赔偿责任，被告股东以返还出资义务超过诉讼时效期间为由进行抗辩的，人民法院不予支持。【考点5】名义股东与实际出资人（P50）1.名义股东与实际出资人之间的内部约定有效吗？（1）实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如无《合同法》第52条规定的无效情形，人民法院应当认定该合同有效，实际出资人可依照合同约定向名义股东主张相关权益。（2）在实际出资人与名义股东就出资约定合法的情况下，二者因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，人民法院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人权利的，人民法院不予支持。2.实际出资人想“转正”怎么办？如果实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。3.如何面对公司的债权人？如果公司债权人以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由，请求其对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担补充赔偿责任，股东以其仅为名义股东而非实际出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。但是，名义股东在承担相应的赔偿责任后，向实际出资人追偿的，人民法院应予支持。4.“被股东”了怎么办？如果冒用他人名义出资并将该他人作为股东在公司登记机关登记的，冒名登记行为人应当承担相应责任；公司、其他股东或者公司债权人以未履行出资义务为由，请求被冒名登记为股东的承担补足出资责任或者对公司债务不能清偿部分的赔偿责任的，人民法院不予支持。【考点6】有限责任公司的股权转让（P53）（2008年简答题；2012年判断题）1.对内转让有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。2.对外转让（1）有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经“其他”股东“过半数”同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。（2）经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。（3）公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。【解释】股权转让中的股东会：（1）股东向股东以外的人转让股权，“无需”股东会作出决议；（2）股东转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改“无需”再由股东会表决。3.人民法院强制执行的股权转让人民法院依照强制执行程序转让有限责任公司股东的股权时，应当通知“公司及全体股东”，其他股东在同等条件下有优先购买权；其他股东自人民法院通知之日起满“20日”不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。【考点7】股东权利（P47）1.有限责任公司的股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。2.有限责任公司的股东按照实缴的出资比例分取红利；但是，全体股东可以事先约定不按照出资比例分取红利。【考点8】异议股权的回购请求权（P54）1.有限责任公司（2012年多选题；2014年多选题）有限责任公司出现下列三种情形之一的，对股东会决议投反对票的股东，可以请求公司按照合理价格收购其股权：（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。【解释】自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼，要求公司回购股权。2.股份有限公司股份有限公司异议股东的回购请求权仅限于对股东大会作出的公司“合并、分立”（不包括“转让主要财产”）决议持有异议。【考点9】股东诉讼（P69）（2007年综合题；2009年多选题；2009年综合题；2012年单选题；2015年多选题）1.股东直接诉讼公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以依法向人民法院提起诉讼。2.股东代表诉讼（1）“董事、高级管理人员”侵犯公司利益：找监事会股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东）可以书面请求“监事会”向人民法院提起诉讼。如果监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。（2）“监事”侵犯公司利益：找董事会股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东）可以书面请求“董事会”向人民法院提起诉讼。如果董事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。（3）公司以外的他人侵犯公司利益：找董事会或者监事会股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东），可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼。如果董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。【解释】（1）“董事、高级管理人员”侵犯公司利益：找监事会；（2）“监事”侵犯公司利益：找董事会；（3）公司以外的他人侵犯公司利益：找董事会或者监事会。【考点10】解散诉讼（P81）（2010年判断题；2014年判断题；2015年多选题）1.人民法院应当受理的情形单独或者合并持有公司全部股东表决权10％以上的股东，有下列事由之一，公司继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决，提起解散公司诉讼，人民法院应当受理：（1）公司持续2年以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的；（2）股东表决时无法达到法定或者公司章程规定的比例，持续2年以上不能作出有效的股东会或者股东大会决议，公司经营管理发生严重困难的；（3）公司董事长期冲突，并且无法通过股东会或者股东大会解决，公司经营管理发生严重困难的；（4）经营管理发生其他严重困难，公司继续存续会使股东利益受到重大损失的情形。2.人民法院不予受理的情形股东以知情权、利润分配请求权等权益受到损害，或者公司亏损、财产不足以偿还全部债务，以及公司被吊销企业法人营业执照未进行清算等为由，提起解散公司诉讼的，人民法院不予受理。【考点11】董事、监事、高级管理人员（P68）1.公司法定代表人依照公司章程的规定，由“董事长、执行董事或者经理”担任。2.高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。（2013年多选题）3.董事、高级管理人员（经理、副经理、财务负责人、上市公司的董事会秘书）不得兼任监事。4.公司章程对公司、股东、董事、监事和高级管理人员均有约束力。（2010年多选题）5.不得担任董事、监事、高级管理人员的情形（2014年单选题）（1）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人。（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年；或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年。（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年。（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。6.董事、高级管理人员的行为禁止（2013年单选题；2015年单选题）（1）挪用公司资金。（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储。（3）违反公司章程的规定，未经“股东（大）会或者董事会”同意，将公司资金借贷给他人。（4）违反公司章程的规定或者未经“股东（大）会”同意，与本公司订立合同或者进行交易。（5）未经“股东（大）会”同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。【解释】公司董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有。给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。【考点12】对外担保（P35）（2015年简答题）1.公司为“他人”提供担保的，按照公司章程的规定由董事会“或者”股东（大）会决议。2.公司为“股东或者实际控制人”提供担保的，“必须”经股东（大）会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决，该项表决由“出席”会议的“其他股东”所持表决权的“过半数”（大于1/2）通过。【考点13】公积金（P79）（2010年多选题；2012年单选题；2013年单选题）1.盈余公积金（1）法定公积金：10％/50％/25％法定公积金按照税后利润的10％提取，当法定公积金累计额为注册资本的50％以上时可以不再提取。用法定公积金转增资本时，转增后留存的法定公积金不得少于“转增前”注册资本的25％。（2）任意公积金：不受10％/25％的限制任意公积金的提取比例没有限制，用任意公积金转增资本时，不受25％的限制。2.资本公积金（1）资本公积金是直接由资本原因形成的公积金，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。（2）资本公积金不得用于弥补亏损。【考点14】股东会、董事会和监事会的职权（P47；P48；P50）（2013年单选题）1.股东会的职权（1）决定公司的经营方针和投资计划。【解释】决定公司的“经营计划和投资方案”属于董事会的职权。（2）选举和更换由“非职工代表”担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。（3）审议批准董事会的报告。（4）审议批准监事会或者监事的报告。（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议。（8）对发行公司债券作出决议。（9）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议。（10）修改公司章程。2.董事会的职权董事会的一般职权是“制订方案”，提交股东会表决通过。但是，董事会有权“决定”的事项包括：（1）决定公司的经营计划和投资方案。（2）决定公司内部管理机构的设置。（3）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项；根据经理的提名，决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。3.监事会（不设监事会的监事）的职权（1）检查公司财务。（2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。（3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。（4）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。（5）向股东会会议提出提案。（6）对董事、高级管理人员提起诉讼。（7）监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查（调查费用由公司承担）。【考点15】董事会、监事会中的职工代表（P48）（2007年单选题；2008年简答题；2011年单选题；2011年简答题）1.监事会所有的监事会（不管是有限责任公司、国有独资公司还是股份有限公司）均应包括职工代表，职工代表的比例不得低于监事会人数的1/3。2.董事会（1）股份有限公司所有的股份有限公司（包括上市公司），其董事会中可以不包括职工代表。（2）有限责任公司①一般的有限责任公司的董事会中可以不包括职工代表。②只有“国有独资公司”、“由两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司”，其董事会才必须包括职工代表。【解释1】（1）监事会中的职工代表不得低于1/3；（2）董事会中的职工代表不受1/3的限制。【解释2】由职工代表担任的董事、监事，由职工代表大会选举产生。因此，股东会只能选举和更换由“非职工代表”担任的董事、监事。【考点16】股东会的会议制度（P47）1.先约定后法定（1）会议通知召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东，但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。（2）表决权股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。2.法定（1）首次股东会会议由“出资最多”的股东召集和主持。（2）临时股东会的召开条件（2013年多选题；2014年单选题；2015年简答题）①代表1/10以上表决权的股东提议召开；②1/3以上的董事提议召开；③监事会（或者不设监事会的公司监事）提议召开。（3）股东会的特别决议（2014年单选题；2015年简答题）下列决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过：①修改公司章程；②增加或者减少注册资本；③公司合并、分立、解散；④变更公司形式（有限责任公司变更为股份有限公司）。【解释】（1）有限责任公司股东会的特别决议必须经“全部”表决权的2/3以上通过；（2）股份有限公司股东大会的特别决议由“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过。【考点17】有限责任公司的董事会（P48）1.董事会的组成（1）有限责任公司董事会由3～13人组成。（2）两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，董事会成员中“应当”包括职工代表；其他有限责任公司董事会成员中也可以有职工代表（也可以没有）。（3）董事会设董事长一人，“可以”设副董事长。（4）有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。（5）董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，连选可以连任。（2008年简答题）【解释】董事任期由公司章程规定，只要不超过3年即可（≤3年）；监事任期为法定制，就是3年。2.小公司的特别规定（2009年单选题；2012年单选题）（1）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。（2）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1～2名监事，不设立监事会。【考点18】一人有限责任公司（P55）（2013年单选题；2014年判断题；2015年单选题）【解释】新修订的《公司法》取消了原“一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元、股东不得分期出资”的规定。1.“计划生育”原则一个“自然人”只能投资设立1个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司。2.公示一人有限责任公司应当在公司登记时注明自然人独资或者法人独资，并在营业执照中载明。3.组织机构（1）一人有限责任公司不设股东会，股东作出决议时，“应当”采用书面形式。（2）一人有限责任公司可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。（3）一人有限责任公司可以设1～2名监事，不设立监事会。4.财务监督一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。【解释】并非所有公司的财务会计报告都需要年度审计。5.法人的人格否定原则一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。【考点19】国有独资公司（P55）（2006年多选题；2010年单选题；2011年单选题；2014年单选题）1.股东会（1）国有独资公司不设股东会。（2）由国有资产监督管理机构行使股东会职权，国有资产监督管理机构可以授权董事会行使股东会的部分职权，但“合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券”，必须由国有资产监督管理机构决定。（3）重要的国有独资公司的“合并、分立、解散、申请破产和改制”，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。2.董事会（1）董事会中必须包括职工代表，职工代表由职工（代表）大会选举产生；其他董事由国有资产监督管理机构委派。（2）设董事长1人，“可以”设副董事长（也可以不设副董事长）。（3）董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中“指定”（而非由董事会选举产生）。（4）国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。3.监事会（1）监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于1/3。（2）监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但监事会中的职工代表由职工代表大会选举产生。（3）监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中“指定”。4.公司章程国有独资公司的公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准。5.兼职的限制（1）国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织中兼职。（2）未经国有资产监督管理机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。（3）董事、高级管理人员不得兼任监事。组织机构股东会董事会监事会一人有限责任公司×可以不设可以不设国有独资公司×√√有限责任公司（普通）√小公司可以不设小公司可以不设股份有限公司√√√【考点20】股东大会（P61）1.年会上市公司的年度股东大会应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。2.临时股东大会的召开条件（2007年多选题）有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时；（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时（以募集方式设立的股份有限公司，注册资本即为实收股本总额）；（3）单独或者合计持有公司有表决权股份总数10％以上的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时。【解释】（1）上市公司股东大会年会应当于会议召开20日前通知各股东；（2）临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。3.股东大会的召集和主持（1）股东大会由董事会召集，董事长主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由“半数以上”（≥1/2）的董事共同推举一名董事主持。（2）董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持。（3）监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10％以上股份的股东可以自行召集和主持。4.股东的临时提案权（1）单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。（2）董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。5.股东大会的决议（2008年判断题；2010年综合题；2011年多选题）（1）普通决议（N条）：必须经出席会议的股东所持表决权“过半数”通过。（2）特别决议（4＋1）：必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。①修改公司章程；②增加或者减少注册资本；③公司合并、分立、解散；④变更公司形式。【解释】上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。【考点21】上市公司的对外担保（P66）1.回避＋出席＋＞1/2上市公司对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，必须由股东大会作出决议；股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。2.出席＋≥2/3上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司提供的下列担保，应当经出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过：3.出席＋＞1/2（1）上市公司及其控股子公司的对外担保总额达到或者超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；（2）为（借款后）资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；（3）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保。【考点22】股份有限公司的董事会（P63）（2010年单选题）1.董事会的组成（1）股份有限公司董事会成员为5～19人。（2）董事会成员中“可以”有公司职工代表。（3）董事会设董事长1人，“可以”设副董事长。（4）董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数“选举”产生。2.董事会的会议制度（1）董事会会议每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。【相关链接】股份有限公司的监事会每6个月至少召开1次会议。（2）临时董事会的召开条件①代表10％以上表决权的股东提议；②1/3以上董事提议；③监事会提议。（3）董事会会议由董事长召集和主持，董事长不能或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能或者不履行职务的，由“半数以上”董事共同推举一名董事履行职务。（4）董事因故不能出席会议的，可以“书面”（不能口头）委托其他“董事”（不能是非董事）代为出席，委托书中应载明授权范围。（5）董事会会议应有“过半数”的董事出席方可举行。（6）董事会的会议记录由“出席会议的董事”签名。3.董事会的决议方式（2007年综合题；2011年判断题）（1）董事会作出决议必须经“全体”（而非出席）董事的“过半数”（＞1/2）通过。（2）上市公司关联董事的表决权排除制度上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的“无关联关系”董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经“无关联关系”董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。4.损失赔偿（2007年综合题；2008年单选题；2011年简答题）董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，“参与决议”的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。【考点23】上市公司独立董事制度（P66）（2011年多选题；2013年多选题）1.独立董事的基本任职条件（包括但不限于）（1）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；（2）具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。【相关链接】不得担任公司董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员的情形（包括但不限于）：（1）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产，被判处刑罚，执行期满未逾5年；或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（2）担任破产清算的公司董事，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾3年。2.下列人员不得担任独立董事（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；（4）最近1年内曾经具有前三项所列举情形的人员；（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（6）公司章程规定的其他人员；（7）中国证监会认定的其他人员。【解释】第（2）、（3）条中仅限于“本人及其直系亲属”，不包括“主要社会关系”。【考点24】股份回购（P75）（2010年单选题；2012年多选题）1.可以回购本公司股份的法定条件（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份奖励给本公司职工；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司收购其股份的。2.股份有限公司不得接受以本公司的股票作为质押权的标的。上市公司的股份回购可以回购的情形回购程序减少公司注册资本（1）经股东大会决议（2）公司回购本公司股份后，应当自回购之日起10日内注销与持有本公司股份的其他公司合并（1）经股东大会决议（2）公司回购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销将股份奖励给本公司职工（1）经股东大会决议（2）回购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的5％（3）用于回购的资金应当从公司税后利润中支出（4）所回购的股份应当在1年内转让给职工股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司回购其股份的公司回购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销【考点25】法定合并程序（P80）1.合并决议（1）有限责任公司的股东会对公司合并作出决议时，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。（2）股份有限公司的股东大会对公司合并作出决议时，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。【解释】股东（大）会对合并事项进行表决时，投反对票的股东有权请求公司按照合理的价格回购其股权。2.通知债权人（1）公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。（2）债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。【考点26】公司清算（P82）1.清算组的组成（1）自行清算公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。（2）指定清算有下列情形之一，债权人申请人民法院指定清算组进行清算时，人民法院应予受理：①公司解散逾期不成立清算组进行清算的；②虽然成立清算组但故意拖延清算的；③违法清算可能严重损害债权人或者股东利益的。【解释】如果“债权人”未提起清算申请，公司“股东”申请人民法院指定清算组对公司进行清算的，人民法院应予受理。（2011年单选题）（3）人民法院受理公司清算案件，清算组成员可以从下列人员或者机构中产生：①公司股东、董事、监事、高级管理人员；②依法设立的会计师事务所、律师事务所、破产清算事务所等社会中介机构；③依法设立的会计师事务所、律师事务所、破产清算事务所等社会中介机构中具备相关专业知识并取得执业资格的人员。2.债权登记清算组应当自“成立”之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报债权。【考点27】上市公司公开增发新股（P148、P149）（2015年多选题）1.根据《证券法》的规定，有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券；（2）向累计超过200人的特定对象发行证券；（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。【解释】非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式；反而言之，如果采用了广告、公开劝诱等方式宣传证券发行活动，即可认定其构成了公开发行。2.公开增发新股的一般条件（1）上市公司的组织机构健全、运行良好；（2）上市公司的盈利能力具有可持续性；（3）上市公司的财务状况良好；（4）上市公司最近“36个月”内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为；（5）上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定；（6）不存在不得公开发行证券的情形。3.配股条件（2010年综合题）上市公司向原股东配售股份的，除符合公开发行新股的一般条件外，还应当符合下列条件：（1）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％；（2）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；（3）采用代销方式发行。【解释】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。4.公开增发条件上市公司向不特定对象公开募集股份的，除符合公开发行新股的一般条件外，还应当符合下列条件：（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；（2）除金融类企业外，“最近一期期末”不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；（3）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或者前1个交易日的均价。【考点28】上市公司非公开发行股票（P150）（2012年多选题；2014年单选题）1.发行对象不得超过10名。2.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的“90％”。3.本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。4.不得非公开发行股票的情形（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；（3）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；（4）现任董事、高级管理人员（不包括“监事”）最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责；（5）上市公司或者其现任董事、高级管理人员（不包括“监事”）因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；（6）最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。【考点29】股票的上市（P159）1.上市条件（1）股票经中国证监会核准已公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；（4）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。2.暂停上市（1）上市公司股本总额（3000万元）、股权分布（25％、10％）等发生变化不再具备上市条件；（2）上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）上市公司有重大违法行为；（4）上市公司最近3年连续亏损；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。3.终止上市（2008年多选题；2010年判断题）（1）上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（2）上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（3）上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利；（4）上市公司解散或者被宣告破产；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。【考点30】股份转让的法律限制1.股东（P74）（1）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。（2）公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。2.董事、监事、高级管理人员（P74）（1）董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。（2）董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％。【解释1】上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。【解释2】上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可以一次性全部转让，不受25％的比例限制。（3）董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份。（4）上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：①上市公司定期报告公告前30日内；②上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；③自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；④证券交易所规定的其他期间。3.短线交易（P158）（2007年多选题；2009年综合题）（1）上市公司董事、监事、高级管理人员（经理、副经理、财务负责人、董事会秘书）、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归上市公司所有，上市公司董事会应当收回其所得收益。董事会不按照上述规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。董事会不按照上述规定执行，致使公司遭受损害的，负有责任的董事依法承担连带责任。（2）证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。4.中介机构（P158）（2005年判断题；2008年判断题）（1）为“股票发行”（首发、增发）出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。（2）为“上市公司”（不包括上市公司增发股票）出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。5.上市公司非公开发行的股票（P150）本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。6.股票：5％＋5％（P169）（1）通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5％时，应当在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。（2）投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5％后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5％，应当依照上述规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。7.上市公司收购（P169）（1）收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。但是，收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守《上市公司收购管理办法》有关豁免申请的有关规定。（2）在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30％的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2％的股份，该增持不超过2％的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。【考点31】优先股（P71）1.发行条件公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50％，且筹资金额不得超过发行前净资产的50％，已回购、转换的优先股不纳入计算。2.优先股股东表决权的恢复公司累计3个会计年度或者连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。3.特定事项的表决权（2015年多选题）出现以下情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容；（2）一次或者累计减少公司注册资本超过10％；（3）公司合并、分立、解散或者变更公司形式；（4）发行优先股；（5）公司章程规定的其他情形。【考点32】合格投资者（P151）（2015年多选题）1.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行包括面向“公众投资者”公开发行和面向“合格投资者”公开发行两种方式。非公开发行应当面向“合格投资者”。2.合格投资者的界定（2015年多选题）合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）登记的私募基金管理人；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；（4）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；（6）合格境外机构投资者（QFII)、人民币合格境外机构投资者（RQFII)；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。【解释】发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受“合格投资者”资质条件的限制。【考点33】公开发行公司债券（P152）1.公开发行公司债券的一般条件（2008年单选题；2010年单选题）（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的40％；（3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。2.面向“公众投资者”公开发行公司债券的特殊条件资信状况符合以下标准的公司债券可以向“公众投资者”公开发行，也可以自主选择仅面向“合格投资者”公开发行：（1）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；（2）发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍；（3）债券信用评级达到AAA级；（4）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。3.不得公开发行公司债券的情形公司存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：（1）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或者公司存在其他重大违法行为；（2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（3）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态；（4）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。4.信用评级公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。5.公司债券的发行公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。【考点34】非公开发行公司债券（P153）1.非公开发行的公司债券应当向“合格投资者”发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。2.非公开发行的公司债券仅限于在“合格投资者”范围内转让；转让后，持有同次发行债券的“合格投资者”合计不得超过200人。3.非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。4.非公开发行公司债券无须经中国证监会核准。【考点35】公司债券的上市（P160）1.上市条件（1）公司债券的期限为1年以上；（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。2.暂停上市（1）公司有重大违法行为；（2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；【解释】股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元。（3）公司债券所募集资金不按照核准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近2年连续亏损。【解释】股票的暂停上市为连续3年亏损。【考点36】证券的承销（P156）（2011年单选题）1.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。2.证券的代销、包销期限最长不得超过90日。3.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70％”的，为发行失败。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。【考点37】公开募集基金（P161）1.封闭式基金的上市条件（2008年多选题；2009年多选题）（1）基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；【解释】基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应达到核准规模的80％以上。（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。2.非上市交易的开放式基金（1）开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理。（2）基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。（3）投资人交付申购款项，申购成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回的，赎回生效。【考点38】临时报告（P163）1.重大事件的界定（2012单选题；2013年多选题）（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化；（2）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；（3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；（4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（5）公司发生重大亏损或者重大损失；（6）公司生产经营的外部条件发生重大变化；（7）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；【解释】（1）董事没有数量限制；（2）仅限于总经理，不包括副经理、财务负责人。（8）持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（9）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；（10）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；（11）公司涉嫌违法违规被有关机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有关机关调查或者采取强制措施；（12）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；（13）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；（14）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5％以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（15）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；（16）主要或者全部业务陷入停顿；（17）对外提供重大担保；（18）获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；（19）变更会计政策、会计估计；（20）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；（21）中国证监会规定的其他情形。2.重大事件的披露上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（1）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；（2）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；（3）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。【解释】“及时”是指自起算日起或者触及披露时点的2个交易日内。但是，在上述规定的时点“之前”出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：（1）该重大事件难以保密；（2）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；（3）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。【考点39】内幕交易（P165）1.内幕信息的界定（2008年多选题；2011年单选题）（1）应提交临时报告的21条重大事件；（2）上市公司分配股利或者增资的计划；（3）上市公司股权结构的重大变化；（4）上市公司债务担保的重大变更；（5）上市公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％；（6）上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（7）上市公司的收购方案；（8）中国证监会认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。2.内幕信息知情人员的界定（2010年单选题）（1）发行人的董事、监事、高级管理人员；（2）持有上市公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员；（3）上市公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（4）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（5）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（6）中国证监会工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；（7）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（8）中国证监会规定的其他人员。3.内幕交易的界定（2007年综合题；2010年综合题）证券交易内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。【考点40】收购人（P168）1.控制权（2011年多选题）上市公司收购的目的在于获得对上市公司的实际控制权。有下列情形之一的，表明已获得或者拥有上市公司控制权：（1）投资者为上市公司持股50％以上的控股股东；（2）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30％；（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（5）中国证监会认定的其他情形。2.一致行动人（2007年简答题；2010年多选题）一致行动人，是指在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者。如果没有相反的证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人：（1）投资者之间有股权控制关系；（2）投资者受同一主体控制；（3）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；（4）投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响；（5）“银行”以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排；（6）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系；（7）持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；（8）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份；（9）持有投资者30％以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；（10）在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属，同