学校财务管理内控制度

学校财务管理内控制度一、预算管理：1、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设小金库。4、学校在每一个预算年度末，应催促核算中心主管会计编制本年度决算草案，并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。2关于进一步做好本区义务教育阶段学校代办服务性收费管理工作有关事宜的通知》要求，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏、学区小区公示栏公示。禁止一切乱收费。4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。4、支出凭证须有经手人、证明人、验收人、分管领导签字方可入账。5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。四、资产管理：1、对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，总务主任、资产管理员、实验室及专用教室管理员、体育器材管理员、班主任等负责学校相关资产的管理，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。2、加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。、对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危（wei）管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。序、审批权限和责任。、建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账查明原因，并按照像关规定处理。动态管理。3、严禁任何人以任何名义利用学校资产对外投资。一经发现，追究相关人员法律责任。4、财产物资管理：目，每学期由总务主任检查一次。建立专项管理制度。度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。报废要逐级申报、审批。、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。5、票据领用制度：1、各种票据由总务主任向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。2、报账员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向总务主任领用，并挨次编号逐一登记。各种票据不能混用。收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。4款人、单位财务章。五、经费报销制度：1、商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定：经费和对个人和家庭津贴支出，具体按项目明细支出，不得移作它用。校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。2、差旅费报销规定：、教研活动车费：评教研活动通知，实报来回公交、地铁车费。、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。、外出学习、考察等，评相关通知标准报销。、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。3、学生课外活动教育费、午餐费、校服费收缴退款规定：、收取现金一律开具学校财务收据，及时存入账户。、每学期末将课外活动教育费结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任务处入账；学生签字领取现金。4、其他费用报销规定：、在编教工子女幼托学费报销。、进修培训有关费用，按有关规定办理报销手续。、上述费用报销由校长审批。六、申购验收制度：1以上固定资产购买由校务委员会研究决定。事先须请示校长。3、所有物品(购买或者调换)均需验收后，入库登记。4、领用物品须办理有关手续。七、报废报损制度：根据闵行区教育局有关报废报损制度和程序执行：1、教学仪器、设备及器材因自然老化或者无法修理，可以报废。2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。器、设备账册。5不得继续存放在仪器室内。八、会计档案管理：审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。面材料进行说明。学校领导的批准方可。九、合同管理制度：1、建立健全合同内部管理制度。或者法人授权归口管理负责人签字报法人审批，加盖学校公章后有效，妥善保管和使用公章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。专业技术或者法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参预谈判，必要时可礼聘外部专家参预相关工作。谈判过程中的重要事项和参预谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。监管，因对方或者单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。应当按照国家有关规定进行审查。4履约的，财会部门必须在付款之前向单位有关负责人报告。档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。中涉及的国家秘密、工作秘密或者商业秘密。判。合同纠纷商议一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经商议无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或者诉讼方式解决。十、政府采购管理制度：(4)、经总务处、使用部门、资产管理员按合同规定验收合格后，按要求登记入账。(52、明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。部门或者岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或者岗位相互协调、相互制约的机制。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。部门或者专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。6按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。相关供应商或者采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。十一、建设项目管理制度：竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。3决算报告等由单位委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。4、依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。的情况下进行。5挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照