外汇业务实用操作手册

11外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广阔员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指以下以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。表现为外币现钞、外币现汇两种形式。外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或归还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。特别提款权定值是和“一篮子”货币挂钩，市值不是固定的。5、什么是经常项目？经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。6、什么是人民币经常项目可兑换？人民币经常项目可兑换是指取消对经常项目外汇支付和转移的汇兑限制，本国居民可在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其所需的货币。国际货币基金组织对经常项目可兑换性作了明确的定义，在国际货币基金组织第八条款中对基金成员国在可兑换性方面应承当的义务作了具体的规定：（l）避免对经常性支付的限制，各会员国未经基金组织的同意，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑限制；（2）不得实行歧视性的货币措施或多种汇率措施。歧视性的货币措施主要是指双边支付安排，它有可能导致对非居民转移的限制以及多重货币做法；（3）兑付外国持有的本国货币，任何一个成员国均有义务购买其它成员国所持有的本国货币结存，但要求兑换的国家能证明。6、什么是资本项目？资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。7、什么是资本项目可兑换？资本项目可兑换是指一种货币不仅在国际收支经常性往来中可以本国货币自由兑换成其他货币，而且在资本项目上也可以自由兑换。这意味着一国取消对一切外汇收支的管制，居民不仅可以通过经常账户交易，也可以自由地通过资本帐户交易，所获外汇既可在外汇市场上出售，也可自行在国内或国外持有；国内外居民也可以将本币换成外币在国内外持有，满足资产需求。8、什么是外汇汇率？汇率是指两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示另一国货币单位的价格。9、我国实行怎样的汇率体制？人民币汇率是指人民币与国际外汇市场公认的可兑换货币的比价。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。10、什么是买入价？买入价是银行向客户买入外汇时所使用的汇率。买入价的确定，是从银行的角度出发的，根据买入的是现汇还是现钞，又分为现汇买价和现钞买入价两种。11、什么是卖出价？卖出价是银行向客户卖出外汇时使用的汇率。卖出价的确定，是从银行的角度出发的，不管卖出的是现汇还是现钞，采用的汇率相同。12、什么是固定汇率？固定汇率亦称“固定比价”。固定汇率不是固定不变，而是因某种限制而在一定范围之内进行波动的汇率。13、什么是浮动汇率？浮动汇率，是固定汇率的对称。浮动汇率是各国货币当局不再公布本国货币的含金量，不控制汇率波动的幅度，也不再承当干预市场维持汇率波动幅度的义务，而由外汇供求关系自行决定汇率涨落的一种汇率制度。14、什么是汇率风险？汇率风险一般是指在一定时期内的国际经济交易中，因未预料到的汇率的突然变动，给外汇持有人带来的经济收益或损失。15、汇率风险有哪几种类型？汇率风险主要有四种类型：（1）交易风险。以外币计价成交的交易，由于本币与外币的比价发生变化而引起的收益或亏损，包括国际间商品的进出口和以外币计价的国际投资和借贷活动。（2）经济风险。由于外汇汇率波动而引起的国际企业未来收益变化的一种潜在性风险。收益变化的幅度主要取决于汇率对该企业的产品数量、价格和本钱可能产生影响的程度（3）储备风险。由于汇率变动，而使国家集中掌握的外汇储备受到损失或带来收益的可能性。（4）综合风险。体现为国际上的某个或一系列重大事件带来的风险，包括政治、军事等多方面因素。16、汇率风险的防范措施有哪些？汇率风险是客观存在的。为防止汇率风险带来的意外损失，各国都想尽方法采取种种措施来防范汇率风险。这些方法主要有：（1）妥善选择交易中使用的货币。收入外汇时争取选择硬货币。这样不仅可以避免汇率损失，还会得到汇率变动所带来的收益。（2）签订合同时加列保值条款。使用某一种货币成交时，在合同中加列保值条款。一是把签约日有关货币的汇率记录下来，实际收付款时使用此汇率；二是注明如果计价货币发生变动，即以汇率变动的一半重新调价，使双方均摊汇率变动带来的损益。（3）利用远期外汇买卖和择期、掉期交易来防范风险。（4）债务分散。（5）适度储备和储备多元化。（6）参加外汇保险等。17、什么是LIBOR？LIBOR是LONDONINTERBANKOFFEREDRATE的简称，译为中文为伦敦银行间同业拆放利率，是伦敦银行同业市场拆出价，即银行在同业市场上拆入资金的本钱。伦敦银行间同业拆放利率的确定，一般是取6家主要伦敦银行上午11点的相互间利率的平均数，而这6家银行是由借贷双方经过协商，从伦敦市场业务量大的30多家主要银行中选出来的。由于各主要银行同业拆放利率报价有高有低，所以取其算术平均数为准。18、外汇汇率中的“点”（基本点）指的是什么？按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为“X个点”，它是构成汇率变动的最小单位；第二位称为“X十个点”，如此类推。19、什么是结汇、售汇、付汇？结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的该种外币汇率付给等值人民币的行为。结汇时银行使用买入价，区分现钞、现汇分别使用现钞买入价和现汇买入价。售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的该种外币汇率收取等值人民币的行为。售汇时银行使用卖出价，不管卖出的是现钞或现汇，卖出的价格一样，为现汇卖出价。付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。20、出口收汇核销单、出口收汇核销联出口收汇核销单是外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号的凭证。它贯穿于出口贸易的全过程。出口收汇核销专用联是外汇指定银行在办理出口企业收汇业务时出具的出口收汇核销专用结汇水单或出口收汇核销专用收帐通知。它是出口企业办理出口收汇核销手续的重要凭证。出口企业持出口收汇核销单、出口收汇核销联、报关单、其他核销凭证向外管局办理出口核销手续；核销后，出口企业才可向国税局办理出口退税手续。21、付汇核销、贸易进口付汇核销单付汇核销是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。贸易进口付汇核销单是指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只能办理一次付汇。22、逃汇、套汇逃汇是指（1）违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的；（2）不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的；（3）违反国家规定将外汇汇出或携带出境的；（4）未经外汇管理部门批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的；（5）明知用于逃汇而提供人民币资金或其它服务的；（6）以其他方式逃汇的。套汇是指（1）违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货物或者其他类似支出的，但是合法的易货贸易除外；（2）以人民币为他人支付在境内的费用，而由对方给付外汇的；（3）明知用于非法套汇而提供人民币资金或者其他服务的；（4）以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；（5）以其它方式非法套汇的。23、什么是境内机构？境内机构是指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。24、什么是驻华机构？驻华机构是指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。25、什么是来华人员？来华人员是指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。26、什么是外汇管理？外汇管理在广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。我国外汇的主管机关是中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局。其中中国银行业监督管理委员会着重进行市场准入的管理，外汇管理局则偏重于日常外汇业务的管理。第二部分外币储蓄业务1、我行现在拟开办的外币储蓄币种有哪几种？我行初期开办的外汇储蓄币种有五种，分别是：（1）美元：货币代码14，货币符号USD；（2）港币：货币代码13，货币符号HKD；（3）日元：货币代码27，货币符号JPY；（4）欧元：货币代码38，货币符号EUR。（5）英镑：货币代码12，货币符号GBP在办理外币储蓄业务时，可自由兑换各外币币种之间根据储户意愿可相互转换。2、我行现行拟开办的外币储蓄的储种有哪些？我行的外币储蓄存款现开办活期和整存整取定期存款两个储种，定期存款分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次。3、外币储蓄的概念？外币储蓄业务是指个人将属于其所有的外币存入我行经办外币储蓄的业务网点，由我行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款本金和利息，我行按规定以外币原币支付存款本金和利息的活动。任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。4、外币储蓄使用什么外汇牌价？外汇牌价即两国货币之间的兑换比例，也就是用一种货币单位来表示另一种货币单位的价格。我国的外汇牌价采取直标价法列示，即以100单位的外币=XX人民币来表示。一种货币的挂牌汇价由中间价、钞买价、汇买价、钞卖价、汇卖价组成。其中钞卖价与汇卖价相同。（1）中间价。中间价是该货币与人民币买卖的交易基准汇价，其余价格在中间价的基础上，在中国人民银行规定的汇价浮动幅度内计算得出。（2）钞买价。钞买价是本行买入客户外币现钞的价格，银行收入现钞后，在没有出运入账前，是非盈利资产，要垫付人民币或外币头寸，而出运需要支付运输费、保险费，还要承当汇率风险，所以现钞买入价低于其他牌价。（3）汇买价。是本行买入客户外币现汇的价格，因现汇的调拨和运用比现钞灵活，所以，汇买价高于钞买价。（4）钞卖价。钞卖价是本行向客户卖出外币现钞的价格。（5）汇卖价。汇卖价是本行向客户卖出外币现汇的价格。汇卖价和钞卖价相同。5、外币储蓄存款的对象分为哪几种？根据外币储蓄存款的对象不同分为：境外个人储蓄存款和境内个人储蓄存款。6、境外个人储蓄存款的对象主要有哪些？（1）居住在境外或港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞；（2）居住在境内的驻华领使馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员、记者、学者、专家、海员、留学生、实习生等；（3）我国派往国外及港澳地区从事学习、工作、进修、科研、讲学等人员且在境外居留满一年以上。开立境外个人外币存款的个人可凭外国护照、台胞证、港澳通行证、境外永久居留权证明原件等办理。7、境内个人储蓄存款的对象有哪些？凡持有外汇、外钞的以及收到国外、港澳地区汇入汇款的境内居民个人。境内居民个人是指居住在中华人民共和国境内的中国人、未取得境外永久居留权持中国护照的中国人以及定居在中华人民共和国境内的外国人（包括无国籍人）。8、外币储蓄存款按资金形态分为哪两种？外币储蓄存款按资金形态分为现汇户和现钞户：9、外汇现汇存款是什么？外币现汇存款就是从国外直接汇入的外汇或携入的外汇票据、没有取出就直接存入银行的外币款项。它包括从境外银行直接汇入的款项，居民委托银行代其将外国银行存款凭证、商业汇票、银行汇票、外币私人支票等托收和贴现后所收到的外币现汇。以外币现汇的形式直接存入的外币账户，即是现汇账户。9、外币现钞存款是什么？外币现钞存款就是由境外携入的和居民手中持有的外币现金存入银行的存款账户即是现钞账户。现汇账户可以转为现钞账户存储，但严禁现钞账户转为现汇账户存储。10、储蓄存款按期限分为活期存款和定期存款，那么起存金额分别是多少？（1）活期存款采取活期外币一本通形式，多个币种一个存折。境外个人活期存款的起存金额为不低于人民币100元的等值外汇；境内个人活期存款的起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。判断标准为：拟存入的外汇×该币种当日兑人民币的中间价＝100（20）元人民币。（2）定期存款只有整存整取一种存款形式，存期有一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次。境外个人定期存款的起存金额为不低于等值人民币500元的等值外汇；境内个人定期存款的起存金额为不低于人民币50元的等值外汇。判断标准为：拟存入的外汇×该币种当日兑人民币的中间价＝500（50）元人民币。11、什么是大额外币储蓄存款？大额外币储蓄存款是指单笔金额在等值300万美元（含）以上的外币定期储蓄存款和每日账户余额在等值300万美元（含）以上的外币活期储蓄存款。判断标准为：拟存入的外汇×该币种当日兑人民币的中间价＝300万美元×美元当日兑人民币的中间价。12、储蓄业务中允许收取外币的铸币吗？外币储蓄业务中不允许收取外币的铸币，因现汇或利息产生的外币零尾数通过外币兑换折算成人民币支付。13、短缺、污损的外币现钞怎么处理呢？短缺、污损的外币现钞，不能立即办理兑换。如图案、花边、面额、文字等基本完整，能识别出真伪者，可到我行办理托收，待我行收妥后兑付；如票面污损严重，影响区分真伪者，我行不予办理托收。14、外币的利息税怎么收取？外币储蓄存款产生的利息也必须缴纳利息税，境内居民应缴利息税的税率为5%。税收协定缔约国居民按规定税率征收。客户应交的利息税在向客户支付利息时由本行代扣代缴，代扣代缴的时点为销户日和结息日，按原币扣缴。15、外币储蓄账户资金的境内划转有什么规定？（1）同名账户划转：境内居民个人本人境内同一性质的外币账户之间的资金可以凭本人身份证明办理划转。（2）非同名账户划转：划款申请人与其直系亲属（指划款申请人与收款人双方为配偶、父（母）子（女）关系）境内外币账户之间的资金划转须凭身份证明和直系亲属关系证明。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。（3）本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。（4）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。16、外币储蓄账户资金的境外划有什么规定？（1）境内个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出的，当日累计等值5万美元（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过等值5万美元的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。（2）境外个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出的，凭本人有效身份证件办理。17、办理外币现钞有什么规定？（1）个人存入外币现钞，当天累计等值5000美元（含）以下的，凭本人有效身份证明直接办理；当天累计等值5000美元以上的，凭本人有效身份证明、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据的原件办理。经办网点应在本人入境申报单原件和银行外币现钞提取单据的原件上标注存款金额、存款日期和存款银行名称后，留存复印件作为当日传票附件，原件退还本人。（2）提取现钞。个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证明直接办理；超过等值1万美元的，凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》办理。（3）现钞汇出境外用于经常项目支出。个人手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。18、外币活期储蓄存款怎么结息？外币活期储蓄存款每季结息一次，每季末月的20日为结息日，以当日挂牌利率计付利息；如遇中途销户，按销户日的活期存款利率计付利息。存期内遇利率调整，不分段计息。外币活期储蓄存款以原币计付利息，即支付利息的币种与存款币种相同。19、外币定期储蓄存款怎么计息？外币定期储蓄存款执行存入日的利率，在存期内遇利率调整不分段计息。提前支取部分按支取日活期存款利率计息；逾期支取的外币定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日活期储蓄存款利率计息。小额定期储蓄存款均默认为到期约定转存同档次定期存款，转存利率执行转存日同档次定期存款利率，存期内产生的利息计付复利。大额定期存款设定为非自动转存，逾期后按支取日的活期存款利率计息，存期内产生的利息不计付复利。20、外币定期储蓄存款可以部分提前支取吗？可以。部分提前支取是在定期存款未到期的情况下，从现钞或现汇账户中支取部分与该账户币种相同的现钞或现汇。部分提前支取只限办理一次，提取后的剩余金额不得低于起存金额。如大额定期存款部分提前支取后，剩余部分仍满足大额存款标准，仍执行原协商利率；剩余部分如不能满足大额存款标准，则执行小额储蓄存款利率；提前支取部分按支取日的活期储蓄存款利率计息。21、我行可以办理境内居民个人因私购汇吗？我行目前可以办理境内居民个人因私购汇业务。22、现行境内居民个人购汇政策如何？今年年初国家外汇管理局发布了调整经常项目外汇管理政策的通知。境内居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。境内居民个人在年度总额内购汇的，凭本人真实身份证明向银行申报用途后办理；超过年度总额购汇的，经银行审核外汇管理规定的的真实需求凭证后办理。境内居民可就自费出境学习学费、生活费、出境旅游、商务考察、探亲会亲、境外就医、朝觐、境外培训、被聘工作、国际交流、出境定居、外派劳务、境外邮购费用、缴纳国际组织会费、境外直系亲属救助、境外咨询、其他服务贸易费用、货物贸易及相关费用等经常项目购汇。境内居民个人年度总额内所购外汇，可以存入本人境内外汇账户或用于经常项目外汇支出。居民个人可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外。境内居民个人在年度总额内购汇，应由本人办理或委托其直系亲属代为办理。凡由直系亲属代为办理的，需提供委托人和代办人的身份证明、亲属关系证明，以及委托人的授权书。外汇局对境内居民个人购汇不再实行核销管理。23、境内居民个人在年度总额内购汇有何注意事项？（1）居民个人凭真实身份证明购汇，不得超过年度总额，年度总额内外汇可以分次购买。（2）居民个人购汇应先在年度总额内进行。年度总额不得跨公历年度使用，对于上一年度未使用或未用完的额度不得转入下一年度使用。（3）居民个人所购外汇存入本人外汇账户后，按照境内个人外汇账户管理规定执行。居民个人提取外币现钞并携带出境按照现行携带外币现钞出入境管理规定执行。（4）居民个人购汇不受其户籍所在地地域的限制。（5）真实身份证明是指由中华人民共和国境内相关管理部门出具的，在其使用有效期内、能表明居民个人真实身份的证明性文件，包括身份证、户口簿、军官证、护照以及永久居留证等。取得中华人民共和国永久居留权的外国公民、港澳台同胞办理购汇时，银行在个人购汇系统的身份证号码一栏内录入其永久居留证上的编码。个人购汇系统以居民身份证作为个人身份的唯一标识。没有身份证的居民个人（如军官、警官、16岁以下儿童）办理购汇时，应当提供军官证、警官证、户口簿等其他有效身份证明。经办机构须按统一编码规则编码后录入系统。如编码出现重复，须由经办机构报所在地外汇局核准后，方能办理。（6）居民个人购汇存入本人外汇账户后可以结汇，结汇时应提供原购汇单。（7）定居在本国境内的外国自然人（包括无国籍人）购汇，仍按《境内居民个人外汇管理暂行方法》有关规定在中国银行办理。24、境内居民个人超过年度总额购汇的应如何办理？银行需审核经常项目跨境交易真实性证明材料的真实性和一致性。居民个人必须提供标有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料办理购汇，银行按照证明上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上下班标注的金额。我行应将证明材料原件（本方法特殊指明复印件除外）留存三年备查。对前往对我国实行落地签证、免签证的国家或地区而无法在出境前提供签证的，银行审核其它证明材料后直接办理。25、境内居民个人超过年度总额的自费出境学习学费或生活费购汇如何办理？境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或签注）（购买第二学年或学期以后的学费或生活费可为复印件）；境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供）；境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明（如无法提供境外学校录取通知书及费用证明原件的，可提供件或网上下载件）办理。对于已在境外学习，继续转往其他学校就读的，在购买拟就读学校的学费时，可以参照购买第二学年或学期以后的学费的要求办理。26、境内居民个人超过年度总额的自费出境学习保证金购汇如何办理？自费出境学习人员只有在汇出或在境内银行预交签证保证金后才能取得真实入境签证的情况，可通过缴纳购汇保证金方式办理自费出境学习学费、生活费购汇手续；境内居民个人向银行缴纳的购汇保证金为人民币2000元。境内居民个人须提供因私护照；境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供）；境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明（如无法提供境外学校录取通知书及费用证明原件的，可提供件或网上下载件）办理。对于自费出境学习人员先缴纳购汇保证金后取得真实入境签证的情况，银行在查验已办妥前往国家或地区真实入境签证的护照后退还所缴纳的购汇保证金。自费出境学习人员缴纳购汇保证金后，无法取得真实签证的，应将所购外汇从境外汇回并结汇，银行自查验相应结汇水单后退还所缴纳的购汇保证金。27、境内居民个人超过年度总额的境外就医购汇如何办理？境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境内医院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的费用证明（境外医院出具的费用证明无法提供原件的，可提供件）办理。28、境内居民个人超过年度总额的境外培训购汇如何办理？境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境外培训费用证明（境外培训费用证明无法提供原件的，可提供件）办理。29、境内居民个人超过年度总额的缴纳境外国际组织会费购汇如何办理？境内居民个人须提供本人真实身份证明；境外国际组织缴费通知（境外国际组织缴费通知无法提供原件的，可提供件）办理。30、境内居民个人超过年度总额的境外直系亲属求助购汇如何办理？境内居民个人须提供本人真实身份证明；有权部门或公证机构出具的亲属关系证明、有关救助的相关证明材料（有关救助的相关证明材料无法提供原件的，可提供件）办理。居民个人境外直系亲属救助购汇，只能因直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时办理。直系亲属是指居民本人的配偶、父母、子女。31、境内居民个人超过年度总额的境外邮购购汇如何办理？境内居民个人须提供本人真实身份证明；广告或定单等收费凭证（广告或定单等收费凭证无法提供原件的，可提供件或网上下载件）办理。32、境内居民个人超过年度总额的境外咨询购汇如何办理？境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证办理。33、境内居民个人超过年度总额的朝觐、探亲会亲、其他出境学习、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、外派劳务购汇如何办理？境内居民个人须提供因私护照及有效签证等有关证明材料办理。34、境内居民个人超过年度总额的出境旅游购汇如何办理？（1）居民个人出国旅游的，持因私护照及有效签证（持团体签证者，可持经旅行社盖章确认的团体签证复印件）到银行办理购汇手续。前往对我国实行落地签证、免签证的国家和地区而无法在出境前提供签证的，银行可凭境内居民个人的因私护照直接办理。（2）赴港澳游的，持经有权办理港澳游旅行社确认的“内地居民赴香港、澳门特别行政区旅游团队名单表”（复印件应加盖公章）、港澳通行证及有效签注办理。35、境内居民个人超过年度总额的其他服务贸易费用购汇如何办理？境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证办理。36、境内居民个人超过年度总额的货物贸易及相关费用购汇如何办理？境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；进口货物报关单、合同（协议）、发票（支付通知）（合同（协议）、发票（支付通知）无法提供原件的，可提供件或网上下载件）办理。对于居民个人在境外经常项目下的消费或支出，在能够证明其真实性的前提下，允许其返回境内后办理补购外汇手续。37、境内居民个人超过年度总额购汇有何注意事项？境内居民个人所购外汇不得存入个人外汇账户，但可以直接汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外。每人每次最高可以提取等值2000美元（含）的外币现钞。境内居民个人购汇，由他人代为办理的，还须提供委托人的授权书、代办人的真实身份证明。38、境内居民个人超过年度总额购汇的办理程序如何？（1）银行审核居民个人提供的证明材料；（2）银行在个人购汇系统上登记购汇信息；（3）通过个人购汇系统打印“购汇通知单”，作为会计凭证留存备查；（4）将售汇数据和信息通过个人购汇系统传送外汇局；在信用卡项下的补购外汇业务未纳入个人购汇管理信息系统之前，各经办机构应于每月初8个工作日内将上月信用卡项下补购外汇情况报总行国际业务部。（5）银行为居民个人办理售汇后，应当在居民个人护照或港澳通行证上加盖“已供汇”标志和售汇日期。前往港澳地区无法提供因私护照和有效签证的，可提供往来港澳通行证和地（市）级（含）以上公安部门的有效签注。个人购汇系统以居民身份证作为个人身份的唯一标识。没有身份证的居民个人（如军官、警官、16岁以下儿童）办理购汇时，应当提供军官证、警官证、户口簿等其他有效身份证明。经办机构须按统一编码规则编码后录入系统。如编码出现重复，应提供当地公安机关出具的的确认证明，银行方能为其办理购汇手续。39、境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理？境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其在境外用于经常项目消费或提现形成的透支，允许其以自有外汇归还或持发卡银行出具的信用卡交易账单、身份证或户口簿等证明材料到发卡银行购汇归还（按照银行外币卡的有关规定办理，暂不纳入个人购汇系统）。40、境内居民个人其它非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理？境内居民个人其他非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其发生的经常项目外汇支出，居民个人应在返回境内后2个月内在银行直接办理。境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；境外消费或支出的有关证明材料办理。41、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于自费出国留学或中小学生出国学习，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为自费出国留学或中小学生出国学习，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证（3）已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证（4）国（境）外学校正式录取通知书（5）国（境）外学校出具的费用通知单。42、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于境外就医的，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为境外就医的，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证（3）已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证（4）所在地的地区（市）级医院证明附医生意见（5）境外医院的接受证明及收费通知。43、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于缴纳国际学术团体组织的会员费，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3）国际学术组织证明文件。44、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于从境外邮购少量药品以及医疗器具等的特殊用汇，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3）所在地的地区（市）级医院证明附医生处方。45、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为居民个人在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3）境外公证机构的有效证明，或者我国驻外使、领馆的证明。46、境内居民个人现汇/现钞账户存款汇出境外，用于经常项目下的其他付汇，如何办理汇出汇款手续？汇出汇款用途为经常项目下的其他付汇，凭本人工作单位（无工作单位由所在地街道办事处或乡以上人民政府）出具的有关文件和与用汇有关的证明材料办理。如从现汇账户中汇出，一次性汇出等值1万美元以下的，我行审核规定的相关材料后直接予以办理；一次性汇出等值1万美元（含）以上的，我行凭外汇局的核准件办理汇出手续；47、对于境内居民个人付汇业务应注意哪些事项（有具体用途的个人付汇业务25-29条）？（1）现汇账户存款汇出境外注意事项我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值1万美元（含）以下的，凭真实身份证明直接到银行办理；一次性汇出等值1万美元以上，由我行审核相关的证明材料后办理；境内居民个人境内现汇存款原先是从境外汇入的，而且汇入以后没有转给别人，也未提取现钞，允许将外汇存款汇给原汇入人，且汇出金额不得超过原汇入金额及存款利息之和。汇出时，应持外汇存款汇出申请、原外汇汇入证明、身份证明等材料办理汇出手续。（2）现钞账户存款汇出境外注意事项我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值1万美元（含）以下的，由我行审核相关的证明材料办理；一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下的，需持有关证明材料和相应的外汇携入海关申报单或银行单据或银行证明向所在地外汇局申请，凭当地外汇局核准件办理；一次性汇出等值20万美元（含20万美元）以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，我行凭所在地外汇局的核准件办理汇出手续。（3）我行在办理汇出手续时，如能留存原件的留原件，如不能留存原件的，应在有效护照或相关证明材料正本上签注“已付汇”，并注明付汇的日期和金额后复印留存。有关付汇凭证和材料应存档，保存期五年。48、居民个人境外投资用汇如何办理汇出汇款手续？居民个人在境外进行直接投资或间接投资的用汇，应持以下材料向外汇局申请，我行凭外汇局签发的核准件办理汇出手续：（1）国内境外投资主管部门直接投资或间接投资的批准文件；（2）居民个人的真实身份证明；（3）投资协议证明。49、居民个人B股资金划转有何规定？（1）境内居民个人到证券经营机构开立B股资金账户前，凭本人有效身份证明，将不少于1000美元的外汇资金从其本人外汇存款账户划入证券经营机构在同城、同行开立的B股保证金账户；（2）境内居民个人在同行同城的不同网点、不同币种的外汇资金均可划入证券经营机构的B股保证金账户；（3）境内居民个人在从其外汇存款账户向B股保证金账户划转外汇资金时，不允许跨行和异地划转；（4）划出资金的外汇存款账户户名应为B股交易者本人，划入资金的B股保证金账户户名应为B股交易者开立B股资金账户的证券经营机构。（5）居民个人B股交易资金撤出B股市场时，只能转入其境内的现钞存款账户或新开的现钞账户。第三部分外汇会计业务1、对公外汇存款账户是如何分类的？对公外汇存款账户是指境内机构、驻华机构和外国投资者以可自由兑换的货币在经营外汇业务的银行和非银行金融机构开立的存款账户。从账户的资金形态来划分可分为：外汇现钞账户和外汇现汇账户。从账户的性质来划分可分为：经常项目外汇结算账户和资本项目外汇专用账户。资本项目下外汇专用账户包括外国投资者专用外汇账户,外汇资本金账户、贷款专户、还贷专户、B股专户、股票专户、临时专户等。2、哪些单位可以开立外币现钞账户？司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，经开户地外汇管理局审核批准后,我行开以为其开立外币现钞账户。境内机构除特殊情况外不得开立外币现钞账户。境内机构开立外币现钞账户，应向开户地外汇局提交以下材料：（1）境内机构正式公函形式的开户申请书；（2）境内机构设立的有效证明文件原件和复印件；（3）组织机构代码证的原件和复印件；我行凭外汇局核发的“经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”），为境内机构开立外币现钞账户，并要求其提供以下材料：（1）外汇账户开户申请书（我行有专门格式）；（2）境内机构正式公函形式的开户申请书；（3）境内机构设立的有效证明文件原件和复印件；（4）组织机构代码证的原件和复印件；（5）对公单位基本情况表（我行有专门格式）；（6）印鉴卡一式三份。3、何为外汇资本金账户？外汇资本金账户是指外商投资企业成立之初，由外商境外汇入或境内划款转入的用于验资之用的外汇账户。4、单位如何开立外汇资本金账户？外汇资本金账户开户条件：（1）凡是外商投资企业的注册资本全部或部分以现汇形式出资的，均要开立外汇资本金账户。（2）外商投资企业成立后应首先向外汇管理局办理外汇登记手续，在办理完外汇登记手续，取得《外商投资企业外汇登记证》前方可在银行开立资本金账户。企业在办理外汇登记时应向外汇管理局提交的材料：书面申请（外汇局有专门格式，可在现场填制及盖章）；营业执照（原件及复印件）；组织机构代码证（原件及复印件）；外经贸部门的批文（原件及复印件）；外商投资企业批准证书（原件及复印件）；经批准生效（外经贸局盖章）的企业合资合作合同、章程（原件及复印件）（如是外商独资企业只需章程）。企业办理外汇登记应注意的事项：企业法人领取法人营业执照后30天内向注册地外汇局申请办理登记手续。外汇管理局在审核上述材料，确认有效后，办理外汇登记并向企业颁发《外汇登记证》。一般情况下，外商投资企业在办理外汇登记时，可同时办理资本金账户开户核准手续，不需另行提交审核材料。如果已办理《外汇登记证》，仅申请开立外汇资本金账户的,也应先经外管局审批，审批时应向外管局提供以下材料:开立外汇资本金账户申请书（外管局有专门格式，可在现场填制并盖章）；《外商投资企业外汇登记证》；营业执照（原件及复印件）；组织机构代码证（原件及复印件）；外经贸部门的批文（原件及复印件）；经批准生效（外经贸局盖章）的企业合资合作合同、章程（原件及复印件）（如果是外商独资企业只需章程）。开户企业持外汇局核发的“资本项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”），向我行申请开户，应提供以下材料：（1）外汇账户开户申请书（我行有专门格式）；（2）《外商投资企业外汇登记证》；（3）营业执照（原件及复印件）；（4）组织机构代码证（原件及复印件）；（5）外商投资企业批准证书（原件及复印件）；（6）对公单位基本情况表（我行有专门格式）；（7）贷款卡（原件和复印件）；（8）法人代表身份证（原件及复印件）；（9）印鉴卡一式三份。5、外汇资本金账户的用途有哪些？收入项下：核定限额内的外商投资企业汇入的资本金；支出项下：经常项目下的外汇支出和经外汇局核准的资本项目下的支出。6、外汇资本金账户可以收付外币现钞吗？不能，据《境内机构外币现钞管理暂行方法》规定，境内机构资本项目下不得收付外币现钞，因此外汇资本金账户严禁进行现钞收付活动。7、外汇资本金账户是如何进行限额管理的？（1）外汇局对外汇资本金账户核准的最高限额，不是指账户余额，而是企业外汇资本金账户贷方累计发生额（不含资本金存定期存款划回和利息进帐）；（2）如果企业外汇资本金账户汇入的资金超过核定的最高限额的，且超过企业外汇资本金账户最高限额1%，或者绝对数额超过等值1万美元的，我行不能直接办理资金入账手续，而应及时与收款人取得联系。如确实是资本金增资的，应请其先至外汇局办理增资手续；如系汇错账号的，由收款人与汇款人取得联系，汇款人到汇款行办理修改手续。8、企业如何办理资本金账户的增资手续？企业应持以下材料到外汇局申请，我行凭外汇局签发的“资本项目外汇业务核准件”办理资本金账户变更限额的手续：账户变更申请书；《外商投资企业外汇登记证》；新的营业执照；新的外商投资批准证书和外经贸部门的批文；资本金账户银行对账单；原开立资本金账户的《资本项目外汇业务核准件》；外汇局出具的外债注销证明及其外债专户余额对账单（如把其外债转为增资）。9、如何办理外汇资本金结汇？外商投资项下资本金结汇现已授权外汇指定银行审核办理。资本金账户以外的其他资本项下的外汇资金结汇，仍须报外汇局核准。（1）单笔结汇金额小于或等于20万美元的企业凭以下材料到我行直接办理：A、支票；B、外商投资企业资本金结汇申请表；C、外汇登记证原件。结汇金额可直接入人民币账户，也可直接汇出，但该企业在办理下一笔结汇时，应提供上一笔结汇资金的用途明细清单。（2）单笔结汇金额超过等值20万美元的，除了提交上述资料外，还需提供以下资料：A、相应的付款通知或合同等证明材料；B、有关结汇资金用途的书面支付命令。金融机构可将结汇的人民币资金转经该企业的人民币账户暂时过渡，但需在两个工作日内支付给最终收款人。资本金结汇的审核原则：（1）结汇金额超过贷方累计发生额的不予结汇；（2）结汇金额超过账户余额的不予结汇（即资本金账户余额）；（3）超出企业经营范围的不予结汇。（外汇登记证年检核证情况及企业经营范围，未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。）10、企业如何办理资本项目专用账户的关闭手续？企业如需关闭资本项目外汇专用账户，应先向外汇局申请，凭外汇局的“资本项目外汇业务核准件”（核准件要项为“关户”）到我行办理，同时应提交我行“账户撤销申请书”，退还开户时的开户申请书及印鉴卡，结清账户余额，账户余额的处理依据外汇局“资本项目外汇业务核准件”的规定办理。11、何为经常项目外汇结算账户?经常项目外汇结算账户是指企业经常项目下对外结算专用账户。12、单位如何申请开立经常项目外汇结算账户？境内机构到外汇局进行机构基本信息登记，登记时应向外汇局提供以下材料（境内机构在外汇局已有基本信息的，不必再行登记）：（1）营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；（2）组织机构代码证的原件和复印件。境内机构在外汇局进行基本信息登记后，向我行申请开户，应提供以下材料：（1）外汇账户开户申请书；（2）营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；（3）组织机构代码证的原件和复印件；-（4）有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明原件和复印件：内资企业为“进出口企业资格证书”或“对外贸易经营者备案登记表”；独资或合资企业为“外商投资企业批准证书”；,或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）（如有）；（5）《外商投资企业外汇登记证》原件（如为外商投资企业）；（6）对公单位基本情况表（我行有专门格式）；（7）贷款卡（原件和复印件）；（8）法人代表身份证（原件和复印件）；（9）印鉴卡一式三份。13、经常项目外汇结算账户的开户程序如何？我行为境内机构开立经常项目外汇账户，按如下程序办理：（1）审核境内机构提交的开户材料；（2）通过外汇账户信息交互平台，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行了基本信息登记，境内机构的基本信息已登记，且与实际情况一致的，我行打印查询结果（与境内机构的开户资料一并留存），为境内机构开立经常项目外汇账户；（3）我行为境内机构开户后，须于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。境内机构的基本信息未登记或登记的信息与实际情况不一致的，我行不得为其办理开户手续，应通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。14、境内机构的基本信息如何变更？境内机构的机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。境内机构应向开户地外汇局申请机构基本信息变更时，应向外汇局提供以下材料：（1）变更申请书；（2）变更后的营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件或变更后的组织机构代码证的原件和复印件；（3）有权管理部门出具的营业执照或社团登记证变更通知书。境内机构提交材料如实的，外汇局予以变更。15、什么是有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户？（1）国际海运及船务运输代理、货物运输代理项下暂收代付的经常项目外汇账户；（2）国际承包工程、国际劳务合作、国际招标项下的经常项目外汇账户；（3）国际邮政汇兑项下的经常项目外汇账户；（4）符合国家相关规定，具有经常项目单方面转移性质的经常项目外汇账户，如捐赠、援助外汇账户。（5）临时开立的经常项目外汇账户，如大型国际会议、运动会、博览会、展览会等需开立外汇账户的；（6）外汇局规定的其他特殊经常项目外汇账户。境内机构申请开立国际海运及船务运输代理、货物运输代理项下暂收代付的经常项目外汇账户、国际承包工程、国际劳务合作、国际招标项下的经常项目外汇账户、国际邮政汇兑项下的经常项目外汇账户时，我行应确认境内机构的营业执照或社团登记证上具有相应的营业范围。境内机构申请开立具有经常项目单方面转移性质的经常项目外汇账户时，我行应确认境内机构符合国家相关规定。境内机构申请开立临时经常项目外汇账户，如大型国际会议、运动会、博览会、展览会等需开立外汇账户的，我行应确认境内机构的营业执照或社团登记证上具有相应的营业范围，或境内机构能提供相关主管部门对有关项目的批准文件。如境内机构同时开立经常项目外汇账户和有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户时，应当分别开立。16、经常项目外汇结算账户用途？收入范围：经常项目外汇收入；支出范围：经常项目外汇支出和经外汇局核准的资本项目外汇支出。捐赠、援助、国际邮政汇兑及国际承包工程等特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，其账户收支范围按照有关合同或协议确定。17、境内机构办理经常项目外汇账户与离岸账户间的资金划转需注意什么？境内机构办理经常项目外汇账户与境外法人和自然人在境内金融机构开立的离岸账户间外汇资金划转，应当按照向境外付汇或从境外收汇，凭《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他有关外汇管理规定的有效凭证和商业单据办理。18、经常项目外汇结算账户的限额是如何规定的？境内机构经常项目外汇账户目前已经取消限额管理。19、境内机构如何办理经常项目外汇账户的关闭手续？境内机构可直接到我行办理关闭经常项目外汇账户手续，应提交我行的“账户撤销申请书”，退还开户时的开户申请书及印鉴卡，结清账户余额。境内机构关闭经常项目外汇账户后，如还开有其它相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金可以转入其它相同性质经常项目外汇账户。终止营业者，其闭户账户余额应进入清算程序，属于外方投资者的，按规定办理转移或汇出，属于中方投资者的，应当按照有关规定办理结汇或入账。20、企业如何开立外汇保证金账户？在我行申请开立进口信用证或保函的境内机构，以外汇形式缴存保证金，可以开立外汇保证金账户。保证金账户的收入范围为从该单位外汇账户转入或以人民币购汇的外汇保证金，支付仅限于该保证项下支付，如有多余款项，按照原途径退回。21、境内机构提前购汇有何规定？（1）有真实贸易背景且有对外支付需求的境内机构可提前购汇，将外汇存入其经常项目外汇账户。（2）境内机构办理贸易项下提前购汇手续，应当凭《结汇、售汇及付汇管理规定》及其它有关外汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据办理，并存入其在购汇我行开立的经常项目外汇账户。我行在为境内机构办理提前购汇时应审核相关单据并做详细记录。（3）境内机构在对外付汇时应按规定办理国际收支申报和进口付汇核销手续。（4）境内机构提前购汇入账的外汇资金，应统一纳入其经常项目外汇账户限额管理。22、如何办理因公出国购汇？因财政预算内的非贸易非经营性人民币限额售汇由中国银行独家办理，我行不能办理财政预算内单位的因公出国用汇的购汇手续。对于财政预算外单位的因公出国购汇，我行应审核单位提供的书面申请、出国任务批件或者赴港澳任务批件、出国团组用汇预算表后办理，审核时应注意审核材料的真实性和一致性以及预算标准和内容是否符合财政部、外交部印发的《临时出国人员费用开支标准和管理方法》中的规定。因公出国购汇只能在出国前由组团单位统一购汇，不能事后补办。23、外商投资企业应持何种材料办理自外汇账户中提取员工境外差旅费？如自外汇账户中单笔提取外币现钞金额在等值1万美元以下的，企业应持书面申请、董事会决议、完税证明、已办妥前往国家和地区的有效入境签证的护照或港澳通行证、出国用汇预算表直接到我行办理；如单笔提取现钞金额超过等值1万美元以上，企业应持上述材料到当地外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准，我行凭外汇局签发的核准件办理提取手续。24、同城外汇资金是如何划转的？同城外汇资金的划转通过我行在同城开立的同业往来账户进行划转。我行同城同业往来账户的开户情况如下：开户名称：浙江杭州余杭农村合作银行开户行名称：中国银行余杭支行账号及币种：港币：美元：欧元：英镑：第四部分国际结算业务1、什么是国际结算？国际结算是用于清偿国与国之间的债权债务关系的行为，其目的在于以最科学、有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系，国际结算业务涉及的对象主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨清算。国际结算的方式主要分为汇款、托收、信用证等类别。2、什么是汇款结算方式？（METHODSOFREMITTANCE）汇款结算方式是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。汇款方式不仅运用于贸易和非贸易的结算，凡属外汇资金的调拨都可采取这种方式。汇款结算方式是一种商业信用，在国际贸易中，使用汇款方式结算买卖双方的债权债务，主要有两种类型：预付货款和货到付款。一般用于贸易往来较多，时间较长，双方有一定信任度的客户之间。3、汇款结算方式分几种？按照汇款使用的支付工具不同，可分为电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇（D/D）三种。什么是电汇汇款（TELEGRAPHICTRANSFER，简称T/T）？电汇是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（CABLE）、电传（TELEX）、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。其中最常用的为SWIFT汇款方式。SWIFT是环球银行间金融电讯协会的简称，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织。SWIFT汇款安全可靠，高速度低费用，自动加核密押，它为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。5、什么是信汇汇款（MAILTRANSFER，简称M/T）？信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（M/TADVICE）或支付委托书（PAYMENTORDER）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇费用比电汇费用低廉，但汇款速度较慢，采用者较少。6、什么是票汇汇款（DEMANDDRAFT，简称D/D）？票汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定的金额给收款人的一种汇款方式。票汇是由汇款人邮寄给收款人，或者自已携带至付款行所在地提示要求付款，比拟灵活简便，适合邮购或支付各种费用，或者当作礼券馈赠亲友。7、汇款的适用范围是什么？只要客户提供了外汇局所规定的相应单据和有效凭证，我行为客户办理贸易、非贸易项下的各种付汇，例如：货到付款、预付货款、进出口项下的佣金、运费、保险费的支付。8、汇出汇款业务的流程是什么？（1）汇款人将资金缴付我行并填写《境外汇款申请书》。汇款人委托我行办理汇出汇款业务时，须以英文填制一式三联《境外汇款申请书》。申请书必须内容完整、印鉴齐全、字迹清楚，特别是收款人名称及账号、汇入行名称必须正确，以便及时、安全汇到。（2）提交汇出汇款有效凭证及单据。汇款有效凭证及商业单据是指客户办理汇出汇款业务必须提交的证明其交易背景真实性、合法性的有效凭证及相关单据，不管是购汇对外支付，还是从其外汇账户里直接支付都应提供，如合同、发票、进口货物报关单、进料加工手册等。银行按外汇局有关规定进行外表真实性及合法、合规性的审核。（3）落实汇款资金。我行按照“先扣款，后汇出”的原则办理汇出汇款业务。客户所支付的款项，可以从其现汇账户中支付，也可以用人民币购汇后汇出。如从外汇现汇账户中支付的，客户账户上应有足够的现汇存款余额；如是购汇支付，银行按外管局相应规定办理购汇手续，汇款人应保证购汇人民币资金足额到位。（4）国际收支申报与核销。办理汇出汇款业务时，要按外管局规定完成相应的国际收支申报及核销工作。贸易项下货到付款的汇出汇款，银行在办理付汇时就给予核销；预付货款项下的汇出汇款，由汇款人持“贸易进口付汇核销单“（代申报单），到外汇局办理核销手续。（5）银行根据申请书所提供的信息，收取汇款手续费及邮电费后，按照汇款人要求向境外汇出款项。（6）修改与撤销。银行按《申请书》的要求办理完汇出汇款后，汇款申请人要对汇款内容进行修改的，应提交修改申请书，注明修改内容。银行按照修改书的内容向汇入行发出电文，要求汇入行按修改后的汇款指示办理。汇款申请人提出撤销汇款的，由汇款人出具书面汇款撤销申请，注明撤销的理由，并交回办理汇出汇款的回单，银行凭汇款撤销申请向汇入行发出撤汇报文；收到汇入行同意退汇的通知和实际退回的款项后，扣收退汇手续费和邮电费后，将余款退汇款人。已经收取的手续费不再退回。如汇入行在收到有关报文前已经解付，则该笔汇款无法修改和撤销。（7）查询。汇出款没有及时得到解付，汇款人可向银行查询，我行收取相关费用向境外解付行发出查询电文。由于汇出银行责任造成查询的不向汇款人收取任何费用。9、汇入汇款业务的操作流程是什么？我行的汇入汇款收汇方便快捷，且我行不收取任何费用。（1）银行收到账户行发来的汇款报文后，先对电文内容中的各种要素进行审核，审核无误后，根据不同情况分别办理入帐或结汇手续。（各币种汇入汇款指引附后）（2）进行国际收支申报：收款人应自收汇之日起5个工作日内办理国际收支申报。（3）退汇。有时款项入账后汇出方会要求退汇，我行应征得收款人同意后退汇，同时根据具体情况办理有关向外汇局的报备手续。如果收款人不同意退汇，应出具书面的拒绝退汇证明。（4）查询。收款人查询未到汇款应出示相关的汇款证明。由于汇入汇款业务的汇路由汇出行选择，汇入行只是被动接受该笔汇款，因此更有效率的做法是提请收款人及时通知汇款人与其汇出行联系，由汇出行依照汇款路线查询。10、电汇作为现今使用最为广泛的汇款方式，其优缺点是什么？电汇汇款安全、方便、快捷，费用相对低廉（一般包括汇出行的手续费、邮电费及中间银行的扣费），是银行目前使用最多的汇款方式。但是，由于电汇仍以商业信用为基础，与信用证相比，风险相对较大，因此企业选用电汇方式时必须要考虑交易对方的资信情况，一般适用于资信情况良好、信用度高、相互间熟悉的客户。11、什么是托收结算方式？托收（COLLECTION）是委托收款的简称，即出口商通过本地银行委托进口地银行向进口商代为收款的一种结算方式。银行按照收到的指示处理单据，以求：（1）获得金融票据的付款/承兑，或者（2）凭着付款/承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。12、托收结算方式的当事人有哪些？委托人（Principal）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，将单据托转国外代收行代为收款的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。代收行（CollectingBank）/提示行（PresentingBank）代收行是接受托收行的委托代为提示汇票、收取票款的银行，是除托收行外参予处理托收业务的银行，其提示和保管单据并及时通知托收情况。提示行是向付款人提示单据的代收银行，一般代收行和提示行为同一家银行。付款人（Payer或Drawee）根据托收指示被提示单据的人，既履行付款责任的债务人。13、什么是光票托收（CLEANCOLLECTION）？光票托收是出口商（委托人）将不附带任何货运单据的金融票据交给银行，委托其向付款人或进口商收取款项的一种托收方式。贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾款、佣金、样品费等贸易从属费用。14、光票托收的范围有哪些？（1）汇票、本票、支票、旅行支票及其它外币有价证券；（2）未列入我行公布的外币收兑牌价表的各种外钞；（3）虽列入我行收兑牌价表，但无法区分真伪或残损破旧的外币现钞。15、光票托收的主要流程是什么？（1）票据托收的申请：个人办理票据托收时，必须出示本人的身份证，填写“票据托收申请书”；企业必须加盖银行预留印鉴，填写“票据托收申请书”。我行在申请书上编制托收号码，填写票据号码、付款银行、币种金额等，并按规定费率收取手续费和邮费。（2）票据种类的审查：我行收到票据后，应审查该票据是否属于上述所规定的票据种类。（3）票据要素的审查：票据的期限：核对票据有无过期，一般来说美元票据的有效提示期为6个月，规定有效期限的旅行支票不能受理。票据币种：通过农行办理托收可以受理的币种主要有美元、港币、英镑、欧元、日元五种，通过中行办理托收可以受理大部分流通货币，但日元、韩元除外。票据的金额：金额的大小写是否一致，限额汇票还应注意其票据金额应在该票据的限额内。票据的背书：背书人必须和收款人一致，位置必须在票据背面距右侧四分之一范围内，我行不受理已经背书转让的票据。票据的签字：该票是否经出票人签字，若无出票人签字，该票据无效。票据的涂改：我行不受理金额、日期、收款人名称被涂改的票据。有限制性条款的票据：若票据规定仅限于某国某地区使用，不能在境外流通的，不予受理。我行不予受理的票据：如美国政府国库支票、美国邮政汇票。（4）票据的收汇：我行在收到款项后，核对原有业务档案无误后，将该款项根据托收申请书的要求入帐、转储或通知收款人。（5）托收票据如因票据伪造、存款不足、帐户已关闭、出票人与背书人不符、票据要素不全等任一原因发生退票时，我行将及时通知委托人办理有关退票手续，收取退票费用，退回票据正本。若托收款项已经收妥的，则应扣回已经入帐的款项，待收回退票收取退票费用后，向委托人退回票据正本。16、光票托收的方式有哪些？（1）立即贷记：指代收行收到我行办理托收的的票据后，立即将款项贷记我行帐户的托收方式，并保留追索权。采取这种方式时，我行应将托收款项保留一个月前方可解付；若委托人为个人的，款项解付后还需转存三个月的定期储蓄。对于特殊原因需提前支取的，要求其出具书面承诺。这种方式仅限于资信状况良好的客户，以便退票时可随时从委托人帐户内扣回票款或以能追回票款为前提。（2）最终贷记：指代收行收到我行的托收票据后，根据票据付款银行所在地不同确定不同的工作日贷记我行帐户，入帐后，代收行就没有追索的权利。除非退票是因为背书伪造、假冒或其他问题被退回。该托收方式只适合在美国境内付款的美元票据。（3）收妥贷记：我行将票据寄到付款银行进行托收，付款银行终局性的解付款项的托收方式。最终贷记和收妥贷记方式时，款项收回即可解付给委托人。17、什么是跟单托收（DOCUMENTARYCOLLECTION）？跟单托收是指附有商业单据的金融单据的托收，或者只有商业单据不伴随金融单据的托收。金融单据是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的用以收取款项的工具。商业票据是指发票、运输单据、所有权单据或其他类似的单据，或其他“非金融”单据。18、跟单托收的交单条件有哪几种？（1）付款交单（DOCUMENTARYAGAINSTPAYMENT简称D/P）指单据的交出须以付款人付款为先决条件。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。（2）承兑交单（DOCUMENTARYAGAINSTACCEPTANCE简称D/A）指的是付款人在承兑了委托人签发的远期汇票后即可取得单据，在付款到期日付款人再进行付款。是出口商对进口商的一种资金融通,因此对出口商风险较大，一般对资信较好，比拟了解的进口商，才采用D/A方式。19、跟单托收从银行业务的角度分为哪几种？跟单托收从银行业务角度，可分为出口跟单托收（OUTWARDDOCUMENTARYCOLLECTION简称OC业务）和进口跟单托收（INWARDDOCUMENTARYCOLLECTION简称IC业务）。出口跟单托收是出口商发货后，将全套单据交其开户银行（托收行）代办收取货款的一种结算方式。进口跟单代收是指我行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内进口客户提示，并要求其付款或承兑赎单的业务。其中，我行是代收行，我行客户为付款人，即进口商。20、出口跟单托收的处理流程是什么？（1）委托人（出口商）填写托收申请书，连同跟单汇票送交我行（托收行），委托银行收款。（2）托收行接单，检查托收申请书与所附单据。（3）选择代收行，确定索汇路线。（4）缮制出口托收委托书，连同跟单汇票寄代收行委托代收。（5）托收行收到款项，结汇与收费。（6）托收档案管理。21、进口跟单托收的处理流程是什么？（1）代收行审查托收面函与单据是否一致。（2）通知进口商付款或承兑，并要求进口商提交以下资料：进口合同，进口付汇核销单，跟单托收结算方式要求的有效商业单据。（3）向托收行通知托收结果（已付款或承兑；拒绝付款或承兑，保管单据听候处理）。22、托收业务的优点是什么？（1）手续简化，银行费用不高；（2）凭单付款（D/P交单时），资金较安全；（3）可以获得银行融资；（4）比赊销收款快。23、托收业务的风险是什么？（1）收款依靠商业信用；（2）进口国外汇管制的风险；（3）商品本身的风险；（4）进口商付款或承兑后凭单提到的货物不符合合同标准，甚至是假货。24、防范托收风险的方法有哪些？（1）出口商应调查进口商的资信和经营作风，根据实际情况，掌握成交金额和交单方式。（2）了解进口商所在国的贸易管理条例，以及海关、卫生当局的规定，以免货到不能进口报关或收不到外汇货款；（3）争取CIF价格条件成交并自办保险，以免途中货损或货到拒收，而使出口商遭受损失；（4）了解进口国的商业习惯，做到安全迅速收汇。25、什么是信用证？信用证（LETTEROFCREDIT）是一种有条件的银行付款承诺。是银行（开证行）根据买方（开证申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。它包含三层意思：（1）信用证是银行信用，银行对信用证负第一性的付款责任。（2）银行的付款是有条件的，这个条件就是“严格的单证相符，单单相符”。（3）银行的付款方式有三种：开证行直接付款；开证行指定另一家银行付款；开证行授权另一家银行议付。信用证结算方式的特点是什么？（1）开证行负第一性付款责任；（2）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同；（3）信用证有关当事人处理的只是单据而不是单据所涉及到的货物、服务等。27、信用证的分类主要有哪些？（1）按是否可撤销分为：可撤销信用证和不可撤销信用证（2）按是否有保兑行分为：保兑信用证和不保兑信用证（3）按信用证付款方法分为：付款信用证、承兑信用证和议付信用证（4）按付款时间分为：即期信用证和远期信用证（5）按信用证的特殊功能分为：可转让信用证、背对背信用证、对开信用证、预支信用证、循环信用证和备用信用证28、信用证结算方式的主要关系人有哪些？（1）开证申请人（APPLICANT）：即进口商，其根据贸易合同所订立的付款条件，向其往来银行申请开立信用证。（2）开证行（ISSUINGBANK）：是应申请人的要求和请示或以其自身名义开立信用证的银行。当信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件，便构成开证行的确定付款承诺。（3）受益人（BENEFICIARY）：是指有权依照信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。（4）通知行（ADVISINGBANK）：通知行应合理谨慎地验核信用证外表真实性，然后将信用证通知给受益人。（5）保兑行（CONFIRMINGBANK）：是指接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承当与开证行相同责任的银行。（6）议付行（NEGOTIATINGBANK）：开证行开立议付信用证，需指定一家议付行，议付行审单无误，即可垫付汇票/单据款项扣减利息，将净款立即付给受益人。它对受益人的付款是有追索权的。（7）偿付行（REIMBURSINGBANK）：指被指示或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。信用证货币不是开证行所在国家货币，而是第三国货币时，为了便利资金调拨，即可授权第三国货币清算中心的一家代理行或联行作为偿付行。（8）索偿行（CLAIMINGBANK）：指信用证项下付款、承当延期付款责任、承兑汇票或议付，并向偿付行提交索偿的银行。29、信用证的格式和内容一般包括什么？首文部分：（1）开证行名称、地址（ISSUINGBANK’SNAMEANDADDRESS）（2）开证日期（DATEOFISSUE）（3）信用证类型（KINDSOFL/C）（4）信用证号码（L/CNUMBER）（5）开证申请人（APPLICANT）（6）通知行（ADVISINGBANK）（7）受益人（BENEFICIARY）（8）信用证金额（L/CAMOUNT）（9）有效日期和地点（EXPIRYDATEANDPLACEOFTHECREDIT）正文部分：（1）汇票条款（DRAFTCLAUSE）（2）货物描述（DESCRIPTIONOFGOODS）（3）单据条款（DOCUMENTSCLAUSE）（4）其他特别条款（OTHERSPECIALCLAUSE）尾文部分：（1）开证行对指定银行的指示条款（INSTRUCTIONSTONOMINATINGBANK）（2）开证行承诺付款条款（THEISSUINGBANK’SUNDERTAKING/ENGAGEMENTCLAUSE）（3）开证行名称和签字（ISSUINGBANK’SNAMEANDSIGNATURE）（4）法律依据条款（THISDOCUMENTARYCREDITISSUBJECTTOTHEUCP500）30、信用证业务的一般处理程序是什么？（以全套正本海运提单为例）（1）进出口双方签订贸易合同，规定付款方式为信用证。（2）进口方按规定于指定时间向其所在地的银行提交开证申请书申请开证。（3）开证行审核开证申请书，选择位于出口商所在地的银行做通知行，开出信用证。（4）通知行根据UCP500规定，确认信用证外表真实性后，将信用证通知受益人（出口方）。（5）受益人在接受和审核信用证后，应在信用证规定的装期内备货装船，并取得和缮制信用证要求的单据，按信用证要求，向指定银行交单，可以要求押汇或收妥结汇。（6）寄单行在审单无误后，向信用证中指定的偿付行、保兑行或开证行寄单索汇。（7）开证行或保兑行验单后，在单证相符的条件下接受单据，偿付寄单行；寄单行收到款项后付给受益人。（8）同时，开证行向申请人提示单据，要求申