财务流程管理手册

目录第一章部门简介1第二章部门职责3第三章岗位说明书5财务部部长岗位说明书5总账会计岗位说明书7财务材料会计岗位说明书9出纳岗位说明书10财务工会会计岗位说明书11财务税务销售岗位说明书12财务成本会计岗位说明书13工程会计岗位说明书14固定资产会计岗位说明书15往来/报销岗位说明书16第四章三级流程图及其工作标准17经营预算流程17资金计划管理流程19固定资产会计流程21蛋税务会计流笑程禾却23杆销售会计流蛾程何都25微工程会计流桑程牙胆27饼收款流程前锹29释付款流程竞粮31于费用报销流筛程讲逃33栗材料稽核流输程汽撕35贡第五章肌旁岗位操作流味程及工作标钉准煎情37将财务部总账猫会计逆与37谷成本会计州戚37妇固定资产会乌计竹先38李工程会计宾夸38葡报销往来会其计悬翻39率材料会计段闭41尖出纳会计报杂41狭销售税务会鞠计催其42网工会会计赞燃43棍第六章霸酸财务管理制陵度叙朋44凳第一章径部门简介还一、部门主脊要职能随编制、执行妇公司年度盈程亏预算、货污币资金收支哥预算。负际责公司会计湖核算、报表胃汇总及成本通盈亏、资金威、税收、工挽程财务、国锻有资产等各军项财务管理祸工作。负责味单位财务管戒理、会计核刚算工作，促渔进公司整体聪财务管理、悦会计核算水见平提升。亦二、部门岗危位环财务部繁管理岗位设胸有筐财务部部长漠。球主要岗位有亦总账会计、郊出纳、材料系会计、工会怨会计、税务雀/销售会计每、成本会计扁、工程会计湾、固定资产聪会计、往来弊/报销会计攀。祸三、团队精胳神凤众志成城、暂坚忍不拔算四、部门愿换景叨核算监督并孙举，管理精粪细创新;访服务在线升阵级，和谐务梯实共赢。玻五、职业操在守骂讲求政治概严守咽秘密音勤勉务实膏恪尽欠职守续主动超前片优质投服务断勤学敏思默谦虚肝谨慎揉淡泊名利衫乐于榴奉献厅六、工作理抽念厌监督与核算乞并驱，管理安共服务一体土第二章赶部门职责一、职能雀制定财务管祸理制度，发斜挥监督职能词；编制财务芬预算，监督紫预算执行情遗况；资金的毁收支核算管拥理；会计业共务的核算和命监督联二、主要职训责面（一）芽制定财务管比理制度，发惰挥监督职能泼认真执行《勺会计法》及滑财经法规、东制度并结合姿本矿实际建攀立健全财务栗管理制度，柱组织实施、涨落实。脖参与全矿各果项经济政策响、经营管理虾制度的制定碑，保证内部三政策、制度州符合国家及口上级主管部谈门的规定和塔财务制度的录有关规定。祖贯彻执行现厚行会计制度等，建立科学姐、合理、规得范的会计核凶算体系。蛛妥善保管会没计凭证、会歉计账簿、会剖计报表等有锐关会计资料气，按规定立坟卷、归档。糕（二）陵编制财务预些算，监督预欲算执行情况和按照公司下朋达的成本利跪润指标，及钥时、正确地丹编制全年财蒸务成本计划川。味会同各部门词正确编制、旱合理雀分解成本费载用考核指标敏，保证全年爱计划指标的威完成。揭按月对成本妈费用计划执喷行情况及时携进行分析，蹄找出管理过剃程中存在的欺问题，牙及时辣向单位领导衫反馈，并提俭出处理建议桑。签负责全年经招济指标和成温本费用及利序润考核指标雹的顺利完成虾，实现利润罚最大化。歼（三）陈负责资金的倦收支核算管览理：阔根据当月财渡务完成情况些，负责编制引资金林申请众计划。劲根据资金计尾划总额统筹乘编制详细的晋资金排款计奔划，保证各顽项生产的正板常资金需求涛。毁编制详细的虹资金计划收约支表，严格剖控制超计划房外资金。盗负责实行资帮金的收支蛋“壁两条线愁”值管理，加速娘资金流动，萄提高资金利导用率。痒（四）痛负责会计业昆务的核算和侨监督孤负责对全矿桨物资的保管柱、收发以及纤经济合同的曲执行情况进梦行监督，发弦现违融法晓违规行为应吵及时向领导伯汇报，并责例令其整改。康负责对全矿鞭的资产设备堵和各项工器教具进行监督宜管理，建立餐辅助管理台捕帐，确保资碰产的真实性塞。备参与拟订和旧审查经济合乖同，保证其旨正确性、合敏法性，并及重时对其履行祝情况进行检议查监督。杏按经济活动翼分析制度的粗要求，及时椒修改，汇总辜各科室、各冤部门提供的堡分析资料，巴并提出经济仁活动分析报否告，做到分絮析透彻，内奖容全面，问坛题准确，建稼议和措施切慕实可行。游负责财务人通员的培训，黄制定财会人坦员的培训计砖划，通过普宇遍轮训和选圣派深造的办糖法，不断提许高财会人员片的素质。甜参与研究财皂会人员的任魔用和调配。静严格执行《届现金管理暂顺行条例》，怀不得超出现窑金使用范围债，收支手续计齐全，日记蛙账日清月结锦，库存不超密限额。滤遵守银行结已算规定，正眠确使用各种慕结算凭证、炼票据，及时脆准确地办理户结算。讽（五）叛负责本部门荣员工的业务玩等方面的培母训工作，不蹲断提高职工进素质。缎（六）堵负责建立、济运行和持续龟优化本部门毙业务流程，膀不断提高组躲织管理和工帐作效率。舟（七）悉负责组织开零展好本部门竭员工思想教附育和精神文幸明建设等工餐作。倚（八）庸负责领导交辆办的其它工瞧作。诱第宽三钞章赚忘岗位说明书陪财务部部长偷岗位说明书义会计晨师严岗位说明书窜财务材料会船计岗位说明塌书迫出纳岗位说夫明书令财务工会会竿计岗位说明馋书低财务税务销振售岗位说明刷书枣财务成本会马计岗位说明疲书雪工程会计岗衣位说明书样固定资产会鸟计岗位说明量书膨往来/报销爱岗位说明书弹第四章样三级流程图载及其工作标向准恳经营预算流史程欲资金计划管花理流程四固定资产会对计流程女税务会计流饮程疾销售会计流魔程节工程会计流神程收款流程付款流程欺费用报销流编程外材料稽核流扁程览第五章更凭岗位操作流易程及揉工作瞒标准御财务部总账其会计蜻1、根据当只月经济业务盟发生完成情肯况进行企业颂资金清算，排编制次月资后金计划预算某，并负责与宪集团公司的吊计划申请和谷资金计划平哑衡，保障企另业的资金流叶动和需求。东2、协助部葬长监督资金荷计划的分配据和执行情况传，杜绝计划饱外资金支出梁。帝3、做好税技费筹划工作扰，对个人和鱼企业所得税罗、增值税等步税费，充分揭利用税法优跃惠政策合理招进行规避税物。柄4、做好各输会计岗位业千务和企业内积部部门之间车的经济业务瓶协作和协调河，确保经济刺业务顺利进秧行。抢5、协助部德长审查有关不会计制度和屯会计核算办义法的执行情恳况，不断总承结和完善，抖保障会计业朋务处理的正径确性和准确字性。障6、会计凭修证处理后，堪对每笔经济婚业务的真实崇性和合法性渐进行审核监孩督，规范会微计经济业务诱行为。它7、编制会削计报表并对霉当月经营情丑况分析说明齐。堡8、做好会吗计档案资料落的整体、装做订、保管及状归档工作，绢确保档案资浊料的安全性商和完整性。苗9、积极组劫织会计人员冬进行专业知闲识和会计法汉规政策的学糕习工作，不梅断提高财务索人员的整体扩业务水平。殖10、工作盒认真负责，嘴能够及时完翻成领导交给男的各项任务帜。成本会计榴1、拟订成降本核算办法西，根据集团状公司规定，僵拟订本单位勉的成本（材隔料、工资、龟电费）核算瘦办法并组织宾实施。德2、编制成款本及费用（猫管理费用、古制造费用）关计划。根据纱生产经营计谋划和有关规板定，编制成夹本及费用计据划并组织实对施。遮3、根据定拼额管理和计码量检验等制己度，参与制淋定成本、费亡用消耗定额西，根据市场界办要求，提啦供各项数据梢。建立健全隙各项经济业堵务原始记录盲的审核制度哈，为正确计浴算与考核成猛本提供依据氏。租4、核算产猾品成本，按墨成本核算规里定，正确归蜘集和分配生玉产费用，根为据销售部门恐提供产量和愈实际消耗的黎材料、人工顿、费用等计繁算产品的实未际成本，按邻成本项目和枯成本核算对疏象登记成本塌费用明细账疼。民5、按会计凯准则要求编债制成本及费欢用报表。沸6、贯彻成拍本责任制，店将成本以及陪费用计划指擦标，落实到封各部门、车您间、区队及珍班组，指导参其核算工作闲。型7、分析考鼠核成本及费袜用支出构成袜情况，提出落降低成本及胞费用的途径酷和加强成本跳管理的建议线和措施，提吧交分管矿领楚导批准。为8、定期进催行成本分析姥，做到月度部简分析，季唐度详分析，肚年度总分析雅。栽9、工作认普真负责，能毕够及时完成炒领导交给的遭各项任务。盐固定资产会首计香1、根据固稀定资产归口论管理的原则行，与机运事捞业部、动力班物资保障部弊等机关部门下的固定资产途实物管理员垦一起，对固叉定资产进行宜全面管理。稠2、要经常占深入基层，晶了解固定资伐产的新旧程选度和完好状陵况，为编制胃固定资产更槽新改造计划浓和大修理计湖划提供资料表，提交计划片部门编制大牧修计划。摩3、负责固宾定资产的明长细核算和报杠表的编制，卸对购置、调泉入、内部转附移租赁、封粱存、调出等掉固定资产的互变动，要督肚促有关方面酷办理手续，胃根据账簿记候录编制固定匆资产报表。仔4、正确计蜂提固定资产恩折旧基金和赶大修理基金晕。按规定计门提固定资产疫折旧基金和予大修理基金曾，进行费用挪分配、结转汇应上缴集团护公司的基金睡。朴5、参与固延定资产的清粮查与盘点。烟会同有关部付门定期对资尾产进行清查障盘点，发现剪盘盈、盘亏尝和毁损情况志，要查明原私因，提交集旦团公司待处摆理。顷6、分析固计定资产的使邻用效果，找喝出固定资产狮管理中存在怀的问题，提顺出改进意见晕和措施，提蛮交分管矿领恰导，促进固幻定资产的合辱理使用。暗7、工作认钱真负责，能恐够及时完成禽领导交给的围各项任务。工程会计冒1、熟悉土栋建、安装等省工程项目工堂程量、金额沈，工程进度形，结算工程埋量及金额，椅参加审查施袜工图纸、预谎算和建安工译程等合同、婶协议金额及役付款方式，呆符合相关规却定，按合同仓、协议执行夏，不符合相朱关规定，退祥回施工单位转修改。鹅2、负责工方程的明细核晋算，严格按配预算进度、它合同正确编潮制工程成本握报表。改3、严格监扯督计划外工营程和超计划取工程，如有酷违反工程计劫划行为，应照及时向计划妈部门反映。饥4、经常深在入施工现场寺，配合有关虏部门按规定突日期检查工孔程进度和工絮程质量，发梯现问题及时飞向分管领导谦汇报，提出派建议，降低奸工程造价，窗工程竣工后给，参加竣工评验收及时办溉理财务决算宪，对不合格津的工程不予小办理财务决芳算。蹲5、按竣工个结算单及时耗转资并按合络同办理各种爬交拨款项。爬6、工作认测真负责，能鱼够及时完成仍领导交给的宗各项任务。薄报销往来会孟计凝一肚、捕报销业务召1、根据报绘销人送交的远发票或发票素、差旅费报推销单（3张傅以上发票必贤须填列报销加单，注明其贝发票金额、竟张数及报销斗项目），审辟核是否有其芒单位负责人找、分管矿长交、矿长签字倡，审核其原貌始凭证的合向法、合理及忘正确性。创2、送交财吼务部长审核建，根据财务诱部长的审核逆结果，填制赵记账凭证，被登记费用明蜻细账。散3、记账凭雷证送交财务陕部长审核，某审核后的记睬账凭证交出记纳会计支付惩现金或银行驱存款。润4、审核出岗纳会计开具催的支票，审醉核其正确性俘，加盖法人刷代表章，交迫报销人。编5、月末编损制费用分析勒台帐，提供忌分析数据，嘱为成本核算角及管理提供脉依据。富6、参与拟纺定费用考核转办法并组织标实施，监督沸、考核各单贡位费用支出等情况。防二舍、座往来业务另1、内部往傍来（备用金仇的核算、管鼻理）谈（1）工作劫人员因公出铁差填写借款蛇单，经其单尘位负责人、妨分管矿长、仁矿长、财务炭部长签字后控，填制记账根凭证，登记楼备用金明细撕账。柳（2）记账桌凭证送交财骆务部长审核式，审核后的逗记账凭证交乱出纳会计支膏付现金或银及行存款。贺（3）审核帅出纳会计开翻具的支票，威加盖法人代酱表章，交借巾款人。盆（4）督促剥借款人及时窃办理报销冲洗账手续，差约额部分及时笔上交，超过供3个月未办沿理报销冲账耕手续的借款振人，从其工绍资中扣除，屡开具收款收艺据，交出纳改加盖财务专币业章，收据粘联交借款人歉。单（5）月末凤编制备用金且使用说明，咐包括借款人指、单位、借图款日期、借目款金额、冲辉账情况、余命额等内容，嫁交财务部长迟，以便了解验掌握备用金劳资金占用情帽况。铅2、外部往烈来疏（1）往来刮单位送交的赴办公用品、豆生活家器具舍等发票，审桂核是否有使泪用或采购单包位负责人、班分管矿长、汇矿长、财务魄部长签字。暮（2）审核玉其发票的合畅法性、合理俊性及正确性赤。坊（3）填制吩记账凭证，典登记相关明历细账，根据乱财务部长的刻审核结果，绿进行付款（悄程序同报销肢业务）或挂板账处理。狱（4）根据矩矿资金计划龙，进行往来育挂账款项的悦支付。登（5）拟订投往来款项清务算制度，及起时与往来单邀位对账，做艰到账账相符冻，不符情况小，查明原因葡，上报财务上部长。远（6）严格羡执行往来款淹项清算制度袜，对于购销兽业务以外的挑暂收、暂付斧、应收、应亿付等往来款挽项，要严格捡按照制度办洽理，要做到恢执行制度严墓格，清算款赵项及时。份（7）对确糖实无法收回蝇的款项，应州查明原因，编取得证据，麦汇报领导，灭经批准后按陵规定处理。叶（8）月末贷编制往来明型细账报表，富为制定资金摊计划提供依槽据。沙三搭、漆全面审核原皱始凭证。女1、审核原递始凭证填制羞日期，单陪位名称以及脾反映的经济看内容是否合庙理，实物数踪量、单位、慕金额是否相封符。聪2、审核原你始凭证的真粥伪性，杜绝渗伪造原始凭脂证的现象。识3、审核原蔽始凭证签章售、批示，对喜于手续不齐果全的原始凭唤证，拒绝予遇以办理。浊4、审核外篇来原始凭证删，除特殊行举业规定外，争取得的发票乳必须有桥“冻税务监制章吼”慕、妙“爬财务专用章镜”盆或惜“貌发票专用章旦”成，附有清单械，核实发票域与清单内容叠是否相符，这否则，不得碌予以报销。分5、填制收师付款凭证时供，核实使用父科目、金额会是否正确，况附件的内容趴、张数是否袭相符，做到卸字迹工整、耻内容真实、及项目齐全、欢数字准确。托四含、偏月末根据审珠核无误的记洲账凭证，编权制资产负责智表、损益表钢等相关账务预财务报表。材料会计荒1、拟订材彼料核算办法烦，对材料的对价格、质量谊进行监督，眼协同市场办渗、审计、纪福委、供应等元部门进行市侦场调研并提袄出采购意见肿。配合供应喜部门对单批幸采购金额3袄万元以上材少料进行验收踏。检查帐、殃物是否相符煮。蹄2、疾负责材料发钉票期日期、收付雁单位、账号逝、税号、金碗额等进行仿审核，巾办理馒有关的往来丧单位省结算业务；南3、根据批倦示后资金计冠划，核对付练款申请单及泳欠款金额并械办理相关业眉务。邻4、建立、汗健全原材料傻帐户并及时门核算材料价轨格和运费、森装卸费等相貌关费用，认师真审核相关式材料凭证，籍编制俭“葵材料余额表胆”帆并送供应部舌门核对。放5、根据供障应部门要求厌参与库存材颤料的清查，浓对盘盈盘亏慰和报废的材行料，要查明赏原因，上报栏分管矿长，窜经批示后进森行账务处理践。出纳会计岛1、办理现构金收付和银坛行结算业务尝。忌（1）严格报执行《现金寻管理暂行条科理》和银行耳结算制度。粉（2）对重彩大款项开支反项目，必须亿经过科长或组有关领导审垒核批准，方篇可办理。逐（3）收付烧款项办理后怨，应及时在秤收付款凭证关上签章。收沈支现金时，童须加盖兄“翅现金收讫爱”数或忘“雁银行收讫惕”坚字样章，不准得少盖或漏小改。注（4）库存块现金不得超湾过核定限额摩，超过部分黎及时存入银营行，不得以疮“广白条胞”夏抵库，更不馒得挪用现金兼及坐支现象党。挎（5）严格惜控制签发空巷白支票。腹2、登记现昂金日记账和洪银行存款日势记账。愧（1）根据碧审核后的收荐付款凭证编黄制仆“福现金（银行袖存款）收支仆月报表授”患，并逐日逐青笔登记现金宇和银行存款特日记账，要乔日清月结。童（2）及时认与银行核对偏银行存款的息账面余额，顺每日盘点核忆对库存现金最与现金日记底账的账面余泳额。玻（3）月末随及时编制舌“申银行存款余蓬额调节表登”且，并查明未恋达账项的原产因，确保账炕面余额与对允账单余额相现符。笋（4）不准柳出租、出借繁银行账户。填3、保管库薯存现金和各腔种有价证券错。盐（1）对于武现金和各种贫有价证券，系要确保其安酸全、完整无雁缺。棋（2）保守冬保险柜密码众的秘密，一廊旦泄露以及少时更换密码含号，保管好羞钥匙，不得虎轻易转交他仁人。泪4、保管印盾章、空白支努票和各种空钉白结算票据睬。补（1）不得缺将签发支票决的所有印章认全部交出纳根一人保管。陶（2）对空名白收据、支齐票要严格管漫理，专设登肃记簿登记，郑办理领用、则注销手续。殊5、向银行缺存取大量现丘金时，必须能使用安全包仁箱，并由保缠卫科派人监谷护，正确使雷用自动报警酒装置。寿6、出纳请杰假，多月不速能上班，须询经科长同意乏派人顶替，夏办理临时交买接手续，明脚确责任。耗7、工作认拐真负责，能都够及时完成岸领导交给的核各项任务。凑销售税务会役计令1、根据销残售收入正确怕计算各种税倾金，编制纳众税申报表，仿每月月初报仗送国税和地袍税并及时缴望纳税金。抓2、月末根挨据增值税抵湖扣联及时到鄙国税办理增道值税发票认局证工作，进号行进项税抵呼扣工作。暗3、根据用骆完后的发票翅单据和发票搏领用薄到国蓬税、地税进筑行注销并领新取新发票。牌4、对从国虎税、地税领抄取的发票妥玉善保管，预统防丢失。伞5、根据相济关单位提供哨的开票信息失正确开具增肾值税发票或晓普通发票。稳6、编制销核售利润计划版。茄（1）根据食集团公司下沃达的利润指枪标和煤炭运控销计划、成俩本计划等有竟关资料，编纽制销售营业赠收支与利润项计划。惊（2）不定陕期到运销部昌门，了解煤棵炭销售及库宿存情况。址7、登记产汉品销售利润吸明细账，编蜂制销售利润法表。科（1）依据烧记账凭证，劝登记产品销炊售利润明细写账及其辅助眠账。南（2）依据牢会计准则，覆编制产品销柿售利润明细堂表，利润及补利润分配表戚，税金计算蹲表等会计报巾表。管（3）经常县与销售部门瓦及煤质部门党对库存煤量锤及煤质进行架检查，核对言销煤发出情浓况，做到账照实、账账相瓜符，如若有台误，要及时误向部长汇报慌。直（4）根据拌利润指标完侍成情况，分含析销售收入开和利润增减烫的原因，并孙提出建议和板措施。工会会计矿1、负责工理会收取矿拨工公会经费及生职工缴纳个吧人工会经费埋。末2、根据工紫会主席批示证后报告及相脏关票据办理技工会会费的速各项支出。严3、月底编订制工会财务绳报表并送工蓝主席及集团摔公司工会燕。昼第六章抵财务管理制桑度讲本制度结合域煤矿生产实病际与国家会侵计法律法规悟相关条例制叶定，其他相呜关标准参考笋最新会计法厘律法规制度音执行。托一、财务科熟内部牵制制候度旱1、职责恰附当分离，对吧于交易活动奔的批准，交掘易活动的主那办，交易活异动的记录和们资产的保管历等指定不同社的人分别负近责。长2、严格审熟批手续，每韵笔经济业务构都应当经过届授权、审批踢，方能进行齐会计处理。掏3、设计并眠使用适当的惨凭证和记录尝，保证全部确资产得到恰匀当的控制，植全部业务得才到正确记录梦。处4、严格资朵产和记录的半保管，防止鞋资产的流失捐和记录的丢另失。麻5、严格检绝查、保证账烘帐、账证和缎账实相符。瓦二、财务收艘支审批制度侨1、对审批休手续不完备肝的财务收支驰，应当退回浆，要求更正响、补充。岂2、对违反移规定不纳入淋单位统一会血计核算的财求务收支，应扩当制止并纠丙正。枕3、对违反勇国家统一的胆财政、财务址、会计制度丧规定的财务篇收支，不予舞办理。口4、对认为亏是违反国家价统一的财政斯、财务、会斯计制度规定让的财务收支甲，应当制止世和纠正，制羽止和纠正无张效的，应当揪向单位领导哨人提出书面脉意见请求处柴理。求5、对违反粪国家统一的裳财政、财务巷、会计制度星规定的财务捧收支，不予句制止和纠正脏，又不向单辜位领导人提挽出书面意见牧的，应当承扰担责任。融6、对严重珍违反国家利般益和社会公壮众利益的财斗务收支，应驼当向主管单脉位或财政、夺审计、税务吨等机关报告橡。经三、财产清互查制度恶1、矿财务周科协同有关栏单位，对全卫矿的财产年臂度内不定期妖局部清查，影年终进行全遵面清查。赛2、对于各域种实物的清孔查结果，要扣如实地登记悦在盘存单上要，并由盘点跟人员和实物驼保管使用人绵员签章，划轿清正常储备银和超储备积早压，做到账银实相符。亲3、货币资吵金的清查，洒对于现金通臂过实地盘点柳来确定库存基现金的实存雅数，并与现娱金日记帐和筐银行的对帐师单核对，各柜种往来款项歼，要划清正赶常往来与拖货欠帐款等不藏同情况，对售于确实无法事收回的，要监查明原因，慧提出损失报禽告，经领导吩审批后核销功。笼4、在建工庄程，要加紧三施工，严禁液搞计划外项宣目，年度需洞要使用的尽锅快交付。青四、财务核熟算制度今1、办理销哈售结算，做悬到手续齐全滔，货款被拒秋付时，要及齿时通知有关聚部门处理。倍2、及时填何制记帐凭证哑，及时记帐都、对帐、校枪对产品、往致来帐款，保调证账帐相符丝，账实相符视。劈3、依法正谈确计算应交观税金，依法倍交纳税金。泻4、参与利岔润的分配，穿依据法律、卧法规和财务魂制度的规定炕，提出利润忧分配方案的挺意见和建议神或亏损的弥萄补方案，正屿确计算公积扔金和公益金容。戴五、物资验拉收及索赔制我度戏1、材料采强购先付款后消提货，入库爆前由供应部从门根据发货器票填制入库爬单，保管员地及验收员以弃发货票及材孔料入库单品杏名、数量，羊规格核对实涉物，如发现槐有误，应及睡时填制拒付仁理由书，交竞财务科办理驱，由经办人懂追回拒付单截位款，否则烤索赔。披2、如采用岸银行托收办杏理的业务，累财务科及时融交给供应部岛门办理手续吗，如保管员押、验收员在鼻审核时发现幸品名、数量场、价格不符葬后或降质等顽问题，需要剖拒付的，及讽时填制拒付你理由书，报旺财务科办理喂。眨3、如签定三合同办理的孕经济业务，晚验收等人员怠在审核验收疏时，发现材植料的品名、思数量等不符蚊时，验收时怕办理拒付手块续交财务科捞办理。拒付稼业务，如款领先预付应及考时鉴定，与杆供货单位检运验解决，让罗供货单位签仁字退款，否沙则追究签证异人按价赔偿射的责任。匹4、验收员谁、保管员等掀经办人对工剪作不负责任谊，对于劣质则、短缺、规山格差等问题璃给予入库，摔而不办理拒利付手续的，拦如发现后，商追究责任人令赔偿责任。蔑六、财务现烟金管理制度勇1、现金的傲收入、支出富、保管只限疤于出纳人员稼负责办理，文非出纳人员翼不准保管现续金。梨2、下列范垦围内可以使市用现金：职帆员工资、津坡贴、奖金；吨个人劳务报类酬；出差人刚员必须携带共的差旅费；选结算起点以谅下的零星开敏支；公司总饶经理批准的兰其他开支。狼3、现金收蚂入须由出纳先人员开具收浴据或会计人素员开具正式叼发票，交复碎核会计人员羡复核无误后埋及时编制收淘款凭证。出恨纳清点现金馋后，在收款宏凭证上加盖哲“边现金收讫拍”识章后方可入礼帐。垦4、收入现罪金要当天入卧帐，当天送毒存银行。财坝务人员支付庭现金，可以木从公司库存弯限额中支付坚或从银行存孙款中提取，剪不得从现金志收入中直接衣支付，即不床得坐支。购5、现金付怎款业务应当乖依据公司的释有关制度经度过批准，必隙须有经过复斥核会计人员睛复核的原始格凭证，有经仆办人签字和舱符合审批权寒限的负责人吐员审核批准超，并填制付绝款凭证后，猛出纳才能付养款，并在付役款凭证上加泄盖唐“敢付讫辞”分戳记后入帐制。捷6、财务人毛员从银行中俗提取现金，这当填写萄“浅现金支票领闪用单造”搁，并写明用退途和金额，晒由财务负责叶人签字批准务后提取。香7、为了认奇真执行有关码库存现金限遮额的规定并缴保证公司费遥用开支，借闸款和报销等乌业务使用现醒金凡一次借宵款或报销在甚10000谋元以上的，钓应提前一天布通知财务部怨，以便出纳煤筹备。符8、出纳人锄员应当分币绕种建立健全浸现金帐目，迹逐笔按顺序架记载现金收籍付，帐目当彩日清月结，岩帐实相符。捧9、为加强仓对现金的管狗理，除工作粪时间需要的酸少量备用金扔可放在出纳则员的抽屉内搂，其余则应莲放入出纳专餐用的保险柜滩内，不得随才意存放,限地额内的库存绒现金当日核茫对清楚后，罗一律放在保树险柜内，不动得放在办公惊桌内过夜。希10、保险醉柜密码：出盯纳员应将自伪己保管使用咱的保险柜密鬼码严格保密姻，不得向他取人泄露，以截防为他人利随用。出纳员坐调动岗位，割新出纳员应珠更换使用新蛇的密码。牺11、库存好现金，包括其纸币和铸币才，应实行分烛类保管。草12、单位堂的库存现金摄不准以个人嘉名义存入银刚行，不准超犯范围、超限罩额使用现金铁,不准白条耳抵库,彩不准归挪用现金,涌不准用