大数据时代的财务转型

大数据时代的财务转型目前一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/92大数据时代的财务急转型：能力与生存

—怎样成为老板眼中的会管精英目前二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/93何为大数据、与财务何干？某集团公司财务数据分析中心能即时为集团各级领导提供如下分析与决策支持数据：

售价与销量敏感性分析主要客户群体分布及近期消费情况分析主要原材料及人工成本最新报价及走势分析5千万基建项目的融资可行性分析报告（30分钟内）欧元、美元等外币汇率走势分析及套期保值建议报告。。。。。。。。。。。目前三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/94大数据时代的财务管理

对大数据进行分析将成为公司决策的必经程序用足、用好大数据将赋予企业超越竞争对手的机会大数据时代是财会部面临的重大机会和挑战：能否运用各种分析方法为管理层提供更多的实时、实用信息，将决定财务领导能否进入企业战略核心目前四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/95如何用足、用好大数据高质量的数据最优秀的员工超敏锐的嗅觉更多、更主动的跨部门合作探索、交流、创造符合你们公司的相关估值技术、评价流程及对预测模型E目前五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/96财务团队建设目前六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/97领导急需这样的财务负责人！对内擅于管理对外巧于协调

精通资金管控做好决策参谋目前七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/98优秀财务领导应重点培养以下素质成熟才智洞察力主动思考激励他人目前八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/99

独裁式领导民主式领导放任式领导重大决策由领导一人决定团体讨论决定领导者给予激励完全由团体决定领导不参与工作分工领导决定团体决定，员工自己选择伙伴领导不干预工作评价采取自己喜欢的方式评价员工依据事实评价职工的工作成果不做评价目前九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/910坚持，还是放弃？案例分析：某公司组织草原拉练，中午休息时，作为财务老总的你已经累得不行了，按你目前的身体情况，下午的行程基本无法完成按老大的口头政策，你可以放弃，由财务部的其他领导带着团队完成下午的任务请选择：坚持？还是放弃？为什么？目前十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/911与员工应保持怎样的关系？讨论：与员工应保持怎样的关系

副手：专业过硬+能动手干活+听话讨论：假如副手的能力超过你了，该怎么办？让贤or打压？目前十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/912队伍怎么带？员工可分为三类干事的干活的混日子的讨论：这些员工如何区分和管理？目前十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/913如何监控下属子公司人的问题现金流管控执行到位的制度抓大事、放小权内部审计和巡视制度目前十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/914如何做一位成功的空降兵老大首先：摸清公司情况，勿轻举乱动其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负责人建立初步信任和合作关系然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修订；获得公司一把手和各部门负责人的信任最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与管理改革方案，不激进!E目前十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/915部门有效沟通目前十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/916会沟通、才真正懂管理！管理就是管人

管人就是读懂他(她)的心

如何读懂他(她)的心：有效沟通！目前十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/917倾听如何正确对待员工意见和建议如何正确对待员工抱怨、批评甚至漫骂倾听渠道公司领导接待日员工建议（意见）专用邮箱目前十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/918整理与反馈搞清员工不满意的真实原因公司目前能解决的→快速解决公司目前不能解决的→告诉员工实际情况是怎样的，公司目前在做哪些努力目前十八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/919案例分析：如何正确批评员工

你想达到的目的何时批评最合适公开还是不公开

批评的严厉程度目前十九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/920企业文化企业文化是最宝贵的无形资产→财务团队需要“亮剑”精神饭局→如何正确吃这顿饭团队拓展及文体活动

踏青、秋游等活动→带家属E目前二十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/921财务职业素养与尊严目前二十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/922财务职业素养事业勤勉谦虚谨慎保密目前二十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/923财务职业素养提升视野做导师型领导正确的金钱观目前二十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/924财务的职业尊严财务有“管理”+“服务”双重职责

工作要“原则性”与“灵活性”相结合

领导要有气场和震摄力，要“不怒而威”目前二十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/925如何利用心理学做好会管工作身份互换

缓冲地带

恩威并施目前二十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/926如何利用心理学做好会管工作学会“智慧式管理”在合适的时候表扬你的员工：你对他(她)的工作能力和态度是高度认可的

“怀才不遇”→“知恩图报”→“挖掘潜能”E目前二十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/927报表分析目前二十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/928财务报表：请按重要性排个序目前二十八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/929财务报表分析的基本方法

比率分析盈利能力分析盈利质量分析偿债能力分析营运能力分析发展能力分析分析：这项工作应该安排谁去做？目前二十九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/930财务报表分析的基本方法比较分析与历史同期比：看发展趋势与竞争对手比：看市场地位与年度预算比：看实际执行分析：这项工作又应该安排谁去做？目前三十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/931财务报表分析的基本方法因果分析造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！分享：标准财务分析模板案例分析：某股份公司2014财报反映了哪些问题E目前三十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/932往来款管理目前三十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/9333分钟内向老板说清三件事赔了、赚了？

账上还有多少钱？

企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务的建议是什么？目前三十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/934案例分析：往来款对现金流的影响相同的会计利润，却过不一样的日子；富老板和穷老板，你们的贫富差距究竟在哪里？目前三十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/935摆问题，提建议：如何管控应收款严谨的信用政策客户资信调查信用评估、额度授予和调整清收必须与销售人员的提成工资挂钩讨论：如何以正确的方式把钱收回来目前三十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/936应收款管理：正确的收账政策合情、合理、合法→和气生财普通逾期：电话或信函催收→措辞宜婉转逾期较长：抓紧催收、可让步→刚柔并济遇到老赖：仲裁、诉讼→核销的必要程序债务重组：财务领导必须有“止损”能力目前三十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/937应付款管理：如何合理安排支付讲信用、守合同

月度资金计划安排要点资金充裕，如何去谈现金折扣目前三十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/938银行借款“面子”与“里子”的问题《投资项目可行性研究报告》撰写要点讨论：连带责任书，我是签还是不签？目前三十八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/939司库管理财务以“资金管理”为中心现金池管理现金只属于企业集团各成员单位的资金资源要集中运作和共享规避“双高”，控制对外融资规模，降低财务费用净额清算管理成员单位之间集团与外部供应商、经销商之间应收、应付项目进行一致对外的清算管理E目前三十九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/940全面预算管理目前四十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/941全面预算管理案例分析：这份预算为什么搞砸了？千万不能让全面预算工作变成这样：应付领导没有配合，财务在唱独角戏没有约束力，全面预算做与不做一个样目前四十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/942一份好预算，需要解决四个问题预测：赚多少、亏多少？有多少？调配：资源如何在各预算单位进行分配控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好目前四十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/943构架预算管理团队决策机构（预算委员会）：领导、决策工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指导；初审预算报告及支撑材料；监督与反馈执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制目前四十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/944财务在预算中应该做什么设计统一的《预算表格》和《编制说明》组织培训，指导各部门具体编制预算草案协调各部门上报的预算，使之形成有机整体目前四十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/945编预算时，要避免的几个问题避免各部门把预算作为争夺资源的工具避免某些部门领导编制空头预算讨好上级，把预算当作升迁的不正当手段避免停留在数据层面，预算要深入了解公司业务，真正利用预算工具进行有效管控目前四十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/946预算沟通技巧管理人员必须学会主动沟通，不要在发生重大问题后，才与相关部门沟通传递的信息应由粗到细，信息量逐渐增加，不能在短时间内将一大堆事说完就不管了

建议制定《全面预算沟通计划》目前四十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/947动态跟踪预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接各级财务部门对各责任中心的月度预算执行情况在次月10日前进行分析和总结，并编制分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议季度结束后15日内，财务部编制季度分析报告，根据公司及各部门实际运作情况，提交下一季度预算调整建议→预算在连续的12个月内滚动目前四十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/948预算成本找出真实原因2015-2016年度成本预算控制计划第2季度第3季度第4季度第1季度4月5月6月差异对比实际成本预算修正2015年度成本预算控制计划第1季度第2季度第3季度第4季度1月2月3月目前四十八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/949内控建设目前四十九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/950为什么要加强内控建设正规企业都在进行内控建设提高企业经营管理水平提升企业风险防范能力合理保证财务报告及相关信息真实、完整目前五十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/951内控建设原则全面性原则内控应贯穿决策、执行和监督全过程重要性原则内控应关注重要业务事项和高风险领域制衡性原则内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督目前五十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/952内控建设原则适应性原则内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整成本效益原则内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制→案例：生产基地的简单管控思路讨论：如何协调加强内控与工作效率的冲突？目前五十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/953建立有效内控的要素内部环境治理结构→股东会、董事会、监事会、高管层内部审计→（董事会）设立审计委员会、建立内审部人力资源政策→聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗风险评估及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受目前五十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/954建立有效内控的要素控制活动根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、运营分析和绩效考评信息与沟通及时、准确地收集、传递与内控相关的信息确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通内部监督对内控建立与实施情况进行监督检查→日常监督和专项监督评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷，应当及时加以改进目前五十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/955内控建设其他控制要点加强信息技术建设建立内控实施激励、约束机制编制内部管理手册，并向全公司公开、宣讲

内审部对监督检查中发现的重大内控缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告建立并公开“举报投诉制度”和“举报人保护制度”目前五十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/956内控中的法律风险控制案例：加多宝与王老吉的江湖恩怨分享：法律风险分类排除一览表E目前五十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/957存货与成本控制目前五十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/958成本控制天天低价--美国沃尔玛不能做到成本最低，就不能做到价格最低；不能做到价格最低，就不能做到全球最大。

--格兰仕梁昭贤目前五十八页\总数七十五页\编于十二点2023/5/959材料采购价格的理性分析材料价格差异分析表

2015年

04

月

01

日至

04

月

30

日采购订单供货单位材料名称计量单位采购数量实际成本计划成本差异单位成本成本总计单位成本成本总计单位成本成本总计差异率%001

AEB01吨

52001000

200

1000

0

0

0

002

BEB01吨

101901900

200

2000

-10

-100

-5%

003

CEB01吨

102052050

200

1000

+5

+50

2.5%

试分析：1、为什么B公司可以给你5%的折扣？2、为什么C公司与B公司情况一样，却要多付2.5%？目前五十九页\总数七十五页\编于十二点2023/5/960材料采购价格的非理性分析贵司的采购经理由谁担任？老板老板娘老板的亲戚老板的铁哥们公司的资深老员工

分析：为什么是他？列一列他们的优点与缺点目前六十页\总数七十五页\编于十二点2023/5/961材料采购价格监控要点

采购有计划、领导要审批货比三家好、质量价格优经验分享：如何询价采购与验收职务必须分离大宗物资厂家直购零星物资定点采购重大采购项目招标目前六十一页\总数七十五页\编于十二点2023/5/962如何合理控制材料采购数量存货过量风险占用资金增加储存和管理费用加大存货减值风险和非常损失风险公司库存量实务控制基本思路目前六十二页\总数七十五页\编于十二点2023/5/963材料数量管控：盘点全盘or抽盘→ABC分类管理法做一份可行的年终盘点计划财务领导不要亲自盘，但要在一线指导存货盘点就是点个数吗？→风雨“獐子岛”如何对待盘盈→天上掉馅饼的事，你怎么看？目前六十三页\总数七十五页\编于十二点2023/5/964人力成本控制：标准工时测定序号

操作程序测试01测试02测试03测试04测试05测试06测试07测试08平均数值

建议工时

1固线

11.311.812.111.511.711.411.811.811.6811.62上线

2.22.12.42.32.22.12.62.22.2632.23带线

4.54.74.44.54.64.54.74.84.5884.54开机

18.61918.418.618.519.318.618.218.6518.55过线

3.22.93.23.32.92.82.83.13.02536取线

12.312.611.911.812.412.512.312.112.2412.2合计

52.153.152.45252.352.652.852.252.4452目前六十四页\总数七十五页\编于十二点2023/5/965人力成本控制：如何定薪本地、同类企业、同类工种薪酬分析：计件工资和计时工资的利弊讨论：如何与HR协调人力成本控制问题目前六十五页\总数七十五页\编于十二点2023/5/966人力成本控制：年终奖谈谈贵公司的年终奖几个月？公平吗？发放时间如何安排？分析：为什么会这样？目前六十六页\总数七十五页\编于十二点2023/5/967制造费用控制要点制造费用控制明细表

2015年4月单位：元项目上年实际本月计划本月实际控制分析累计计划累计实际综合分析工资900009200095000超支加班275000290000超支加班水电180000

200000

195000节约循环水570000560000节约循环水折旧

……

合计

目前六十七页\总数七十五页\编于十二点2023/5/968生产成本综合分析成本项目计划成本实际成本对比情况变动额变动率直接材料615.00546.00(69.00)(0.11)直接人工120.00105.00(15.00)(0.13)制造费用160.00165.005.000.03单位成