财务科长岗位职责

财务科长岗位职责篇1:财务科长岗位职责

财务科长岗位职责

1．坚守岗位，遵纪守规，负责公司财务管理、成本管理、资金管理及会计核算管理的全面工作，承担管理工作的相应责任。

2．负责全公司各类财产、物资、债权债务的管理，督促建立台帐。根据公司经营规划，组织编制企业年度综合财务计划和控制标准，并制定全公司和机关费用开支计划。

3．建立健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作进行总体控制。

4．对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报及年度审计工作，协调公司与政府有关职能部门的关系，贯彻国家财经政策。

5．负责财务报表及财务预、决算的编制工作。为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务各项工作有序开展，有效地监督检查财务制度和预算的执行情况，并做出适当的调整。

6．严格按财务管理的监督职能，负责所属项目上缴、风险金的入库管理。参与公司生产经营会议、经营决策、合同评审以及项目投资等工作。

7．精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司债务和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金，并对其进行有效的风险控制。

8．对公司重大投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。

9．制定财务工作策略、目标和计划，布置检查工作目标计划的完成情况。

10．负责进行财务预测、控制、分析、检查和考核，督促各部门及基层单位降低消耗、节约费用，提高经济效益。

11．组织领导编制公司财务计划，审查财务计划。拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金、开辟财源、加速资金周转，提高资金使用效率。

12．负责财会人员的业务培训和考核，对会计人员调动岗位或离职，负责办理接管人员交接手续的监交工作。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备。

13．负责向公司领导汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策。

14．及时编制和上报公司财务决算报告，真实反映公司生产经营状况，为公司领导提供有关资料。

15．负责组织对公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟订、修改、补充和实施。

16．负责组织《会计法》和地方政府相关财务工作法规的贯彻落实。

17．贯彻落实本部门岗位职责和工作标准，与生产、经营、项目部等部门密切配合，提高工作效率。

18．完成领导交办的其他工作。

篇2:财务会计工作人员岗位职责

财务会计工作人员岗位职责

一、出纳专员

1.职责概述

遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。

2.主要工作

（1）贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。

（2）办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。

（3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。

（4）按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。

（5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。

（6）根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。

（7）协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。

（8）负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。

（9）负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。

（10）负责银行预留印鉴和有关印章的管理。

3.关键业绩指标

（1）现金收付业务办理准确性。

（2）银行结算业务办理及时率。

（3）现金、银行存款日记账准确性。

（4）库存现金管理出错次数。

（5）印鉴、印章保管的安全性、完好性。

4.任职资格要求

（1）学历

财务、会计专业中专及以上学历。

（2）工作经验

一年以上出纳从业经验。

（3）能力要求

关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。

二、资金主管

1.职责概述

根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。

2.主要工作

（1）组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。

（2）组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

（3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。

（4）负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。

（5）负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。

（6）定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。

（7）对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。

（8）协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。

3.关键业绩指标

（1）资金预算编制及时率。

（2）资金预算达成率。

（3）月度流动资金计划编制及时率。

（4）资金使用目标达成率。

（5）资金收支准确度。

（6）资金使用效益评估报告提交及时率。

4.任职资格要求

（1）学历

会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。

（2）工作经验

三年以上资金管理岗位相关工作经验。

（3）能力要求

关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。

三、会计岗位

1.职责概述

贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。

2.主要工作

（1）对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证；装订会计凭证，保证记账凭证摘要一栏抓住重点。

（2）根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。

（3）负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符；定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。

（4）编制整套会计报表。

（5）为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。

（6）定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。

（7）做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。

3.关键业绩指标

（1）会计报表准确率。

（2）财务情况报告提交及时率。

（3）总账与明细账登记及时性。

（4）对账、结账工作及时性、准确性。

4.任职资格要求

（1）学历

会计、财务或相关专业专科及以上学历。

（2）工作经验

三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称。

（3）能力要求

会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。

四、财务分析主管

1.职责概述

在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等提供支持。

2.主要工作

（1）协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，并组织实施。

（2）负责企业财务分析体系建设，并根据企业业务变化及时进行调整、修正。

（3）对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。

（4）负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。

（5）根据各业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析，并提出改进措施。

（6）分析评估各业务部门的经营业绩，对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。

（7）协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效考核。

（8）完成上级交办的其他临时性工作。

3.关键业绩指标

（1）财务分析报告编制及时率。

（2）财务分析数据真实可靠性。

（3）财务收益预测准确性。

（4）财务建议被采纳率。

4.任职资格要求

（1）学历

财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。

（2）工作经验

两年以上财务分析岗位工作经验。

（3）能力要求

财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面表达能力。

五、财务总监

1.职责概述

根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。

2.主要工作

（1）根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，保障公司合法经营。

（2）对企业经营战略的制定提出建议，主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。

（3）监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。

（4）建立、健全企业的财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算体系及财务监控体系。

（5）按照规定权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批，并监督财务预算、计划的执行情况，控制费用。

（6）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与预测，提交财务分析及预测报告并提出财务改进方案。

（7）组织制订年度审计工作计划并组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。

（8）根据董事会指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理，疏通融资渠道，保持与金融机构的良好关系。

（9）企业财务部门日常管理。

3.关键业绩指标

（1）年度企业发展战略目标完成率。

（2）财务管理流程改善目标实现率。

（3）资金利用率。

（4）财务管理目标达成率。

（5）融资计划完成率。

4.任职资格要求

（1）学历

财务或相关专业本科及以上学历。

（2）工作经验

八年以上财务管理工作经验，具有会计师及以上资格证书。

（3）能力要求

财务管理能力、财务分析能力、投资分析能力、财务控制能力、决策能力。

财务主管岗位职责

一、在公司董事长的直接领导下，根据国家有关会计法规和《企业会计准则》制订或修订公司的财务核算制度、

财务管理制度、财务核算流程、公司的税务筹划以及代表公司财务部发布与财务有关的通知、公告、倡议以及会同行政人事部发起召开有关的财务工作会议。

二、负责公司财务体系和的构建、监督和执行；组织公司的预算的编制和审订。

三、根据公司的实际情况设置相应的一级或二、三级会计科目，根据公司管理和会计信息的需要，组织财务部各会计岗位对各种费用加以分类记录和整理，对各种损益进行核算和汇总和上报。

为确保会计信息的完整和连续，会计主管一经确定的会计核算方法和核算口径不能随意变更未经同意不得随便变更。

四、负责对公司各种费用和付款进行严格审核，有权对没有按照公司管理制度和财务规定的签字审批程序的费用报销行为予以拒绝报销和审核。对无标准的一些费用应做到先请示后审核。

五、

负责组织对公司各库房、门店、分公司、分厂或办事处等公司直属分支机构定期或不定期地对货品和账务的审计、抽查、盘点。

六、负责组织公司各类生产成本的核算、总账登记、日常票据的审核、报表的编制、会计信息的分析和整理并向公司管理层汇报有关财务事项。

七、负责公司每月的各类所得税清缴、税负的控制、进销项增值税票总量管控和其它纳税事项；组织公司财务部对会计凭证档案的装订和保管、组织公司的固定资产清查、登记和建账。

九、会同行政人事部制订财务部各岗位的分工、职责范围的界定、各岗位绩效考核标准的制订以及财务部日常事务的协调与管理工作。

十、负责公司各类证书和财务印章的使用管理和使用登记的签字审核及管理层交办的对其他财务事宜。

财务部经理岗位职责

第一条

严格执行国家颁布的财务、税收法律、法规，掌握地方税务机关相关条例、规定。针对税法的调整及时起草文件贯彻、宣传到公司各部门。

第二条

负责财务部全面管理工作，对公司财务管理工作提出建议和意见。

第三条

负责制定并落实公司财务人员岗位职责。对各岗位财务人员的任职资格、福利待遇等提出建议和意见。

第四条

负责公司财务人员的业务培训和工作指导。

第五条

建立健全电算化财务核算制度，遵守电算化财务核算的相关规定，合法使用电算化软件开展日常核算工作。

第六条

正确核算公司的收入、成本、损益情况，编制公司年度财务决算报告，保证报告的真实性、及时性、全面性，为公司领导的决策提供可靠的数据支持。

第七条

对公司长期、短期投资及资本运营计划提出建议和意见。

第八条

参与公司各类经济合同的谈判、草签工作。

第九条

协调好公司与各金融机构、税务部门的关系。

第十条

负责与各部、室、项目部之间的工作协调和配合。

第十一条

负责公司财务印鉴、财务票据的保管、使用等管理工作，对公司各项目部银行帐户的合法使用实施监督和管理。

第十二条

负责公司各类费用开支的控制和审核工作。

第十三条

负责各业务部门所需报表的编制、报送工作。

第十四条

季度末、年末负责编制各项目部各项税费的应交、已交、欠交情况统计，并负责各项税费的催缴工作。

第十五条

完成领导交办的其他工作。

篇3:财务科岗位职责与规范

财务科岗位职责与规范

目录

财务科工作职责1

财务科科长岗位职责1

出纳员岗位职责2

食堂出纳员岗位职责2

收费员岗位职责3

会计岗位职责4

食堂会计岗位职责4

财务科工作规范5

食堂财务工作规范11

财务科工作职责

一、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

二、负责各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。

三、负责编制年度财务预算和财务决算。

四、认真搞好记帐、算帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚；日清月结，按期报帐。

五、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

六、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。

八、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

九、负责各处室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

十、负责基建资金的筹集和拨付，合理调度，严格审核程序，按施工进度和计划拨款，做到专款专用。

十一、完成领导和有关业务部门交办的其他事项。

财务科科长岗位职责

一、在分管校长的领导下，负责财务科的全面工作。

二、严格财经纪律，执行财务制度，负责各项财务标准制度的执行、监督和解释工作。

三、认真做好全科人员的思想政治工作，负责安排部署检查财务科工作。

四、负责组织财务预算和年度决算的编制工作。

五、严格遵守各项开支范围和开支标准，合理调度使用资金。

六、组织财会人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作的核算和监督作用。

七、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。

八、积极组织收入，按时足额完成各项上缴任务。

九、负责基建款的管理使用工作。

十、完成领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《现金管理暂行条例》，单位使用现金必须严格按照《条例》规定范围使用。

2、熟练掌握各种收费标准和各项费用支出范围、标准，严格把关。

3、严格执行现金管理制度，不坐支现金。

4、严格遵守财政支付中心的管理制度，及时到支付中心办理经费领拨、支付。做到手续完备，帐目清楚、准确。

5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金辅助帐和银行日记帐，做到内容齐全、数字准确，摘要清楚，符合记帐要求，并结出余额。

6、每日核对现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行日记帐帐面余额应及时与财政支付中心、银行对帐单核对。

7、确保现金、有价证券和所管印章的安全。

8、自觉学习业务知识，不断提高业务素质。

9、与会计互相配合，搞好财务工作。

10、认真完成领导交办的其他工作。

食堂出纳员岗位职责

1、严格遵守《现金管理暂行条例》。单位使用现金必须按《条例》规定的范围使用。

2、认真执行开户银行核定的库存现金限额，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。

3、控制签发空白支票，不签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。

4、严格按照《现金管理暂行条例》和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金和银行日记帐，现金日记帐要日清月结。银行日记帐帐面余额应及时与银行对帐单核对。

6确保现金和所管印章安全。

7、认真完成领导交办的其他工作。

收费员岗位职责

1、严格遵守国家法律、法规和学校的规章制度，按规定的项目、收费标准范围进行收费。

2、收费员收费持证上岗，公开收费项目、标准、范围，及时办理收费项目、标准的变更手续。

3、按财政部门规定的执行代码、物价部门规定的收费标准领取、使用、保管，缴销收费票据。

4、实行票款分离的收费项目，做到"单位开票，银行代收，财政统管"收费收入及时足额上缴财政专户。

5、发票按规定时限，编号顺序，逐项一次性如实开具，并加盖单位财务专用章，凡作废发票，各联次必须粘贴在存根上，并写明"注销"字样。

6、收费工作必须细心负责，态度热情和蔼，准确地按规定价格和收费标准进行收费。

7、完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

一、认真学习国家财政、税务方面的方针、政策、规章制度，维护国家和单位的利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事，遵守职业道德。

加强会计核算和财务管理，管好用好各项资金，认真执行财经纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。

按照符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定，设置会计科目，编制记帐凭证，登记各类明细帐及总帐，做到帐帐相符，保证会计资料的真实、完整和准确。

四、加强财产管理，定期组织清产核资，及时核对有关帐目，做到帐帐、帐证、帐实相符。

五、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资料编制会计报表并及时报送。

六、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理，立卷归档。

七、根据年度有关资料，认真参与编制经费预算、决算并严格执行。

八、对单位的收入，除上缴财政专户外，认真填制财政集中支付进帐单，确定资金的性质，保证及时缴存，防止坐支。

九、当好领导参谋，协助领导做好业务工作。

十、积极完成领导交办的其他工作。

食堂会计岗位职责

一、按照国家统一的会计制度规定，认真审核原始凭证内容的真实性、合法性，确保会计资料的质量。

加强会计核算和财务管理，管好用好食堂资金，认真执行财经纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。

三、按照财政部门规定的有关方法及时编制记帐凭证，登记各类明细帐及总帐，做到帐帐相符，保证会计资料的真实、完整和准确无误同时保证会计报告数据的真实、完整。

五、及时正确的核算食堂的各项收入、支出、成本，通过综合整理分析，提出及时、准确、有效的会计信息，为管理决策服务。

六、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资料编制会计报表。

七、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理，立卷归档。

八、认真学习专业理论知识、现代管理方法，不断提高业务素质。

九、积极完成领导交办的其他工作。

财务科工作规范

一、经费预算管理

1、根据财政部门对下年度单位预算编制的要求，财务科在广泛征求意见的基础上，提出建议和意见，及时向分管领导汇报。

2、根据分管领导的批示和财政部门的要求，财务科制定党校经费预算编制的详细说明和有关预算编制的表格（包括收入预算、支出预算、政府采购预算），召开经费预算编制工作会议，部署经费预算编制工作。

3、根据各科室下年度预算申请计划，财务科进行汇总整理，经分管领导批示，提交校领导办公会议研究决定申请的专项经费项目和日常公用经费。

4、财务科按照财政部门关于"部门预算"编制的要求，实行"两上两下"的编制程序，根据确定的专项经费申请项目和日常公用经费，认真详细地编制单位预算，积极争取财政部门的支持，对财政部门批复的年度预算明细，向分管领导汇报。

5、财务科根据批复的经费预算，编制公用经费每月用款计划、专项经费项目每月用款计划、预算外资金每月用款计划，经分管领导批示后，报送财政部门。

6、各处室要增强预算法制观念，按照"先有预算、后有支出"的原则，合理按排各项支出。

7、对未列入年初预算的但必须办理的重要事项，先由各处室写出追加经费申请报告，报分管财务的领导同意后，由财务科统一向财政部门提出申请追加经费。

8、财政部门拨款后，根据财政拨款情况，经分管领导批准后，财务科方可办理支出结算。

9、财政拨款未到位的，财务科原则上不事先垫付，特殊情况经分管领导同意可预付小部分资金。

10、财务科对经费实行"事先审批、事中参与、事后决算、专项管理"的办法。

11、财务科按照确定的年度预算和追加经费，严格按照项目进度支出。并定期检查、分析财务预算执行情况，对经费支出中存在的问题，及时向分管领导及财政部门反映。

二、财务报销、财务处理

1、各处室在经济活动中取得的原始凭证，应先按照规定程序审批签字后，再由财务科统一到市集中支付中心报销。具体程序：经办人（签字）财务科长（审签）纪检书记（审签）分管财务的领导（审签）支付中心审核报销。重大支出事项，必须经单位领导集体研究决定，按程序审批报销。

原始凭证必须具备下列内容，如手续不全应及时交经办人补办清楚。

（1）原始凭证的内容要填列齐全：单位名称、日期、业务内容、数量、单价、金额、制单单位盖章、填制人和收款人签名。

（2）原始凭证大写与小写金额必须相符，有经办人签名。

（3）原始凭证不得涂改、挖补。

2、出纳员认真整理领导签批的原始凭证，及时登记《报销单据登记表》。

3、会计人员认真审核领导签批的有关原始凭证，根据财政部门《单位预算收支科目》要求，及时编制《支付申请书》、《原始凭证汇总表》。

4、出纳员根据审核无误的《支付申请书》、《原始凭证汇总表》，加盖财务预留印鉴及经办人签章，到集中支付中心办理报销。

5、会计人员根据集中支付中心审批后的支付申请书及汇总表，认真填列收支科目，及时编制记帐凭证。

（1）根据原始凭证的经济业务内容按科目归类。

（2）填制记帐日期、摘要、说明经济业务内容。

（3）填制会计分录，正确使用应借、应贷的会计科目的名称、方向和金额。

6、财务科长对编制的记帐凭证认真稽核，严格把关。

（1）审核记帐凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经纪律和财务制度情况。

（2）审核记帐凭证中所记录的经济业务是否同实际情况相符，内容填制制是否齐全，数字计算是否正确。

（3）应借应贷的会计科目，对应关系及增减金额是否正确，两方科目的金额是否平衡。

（4）记帐凭证后面附有的原始凭证张数、内容和附件是否相符。

7、出纳员根据审核无误的记帐凭证，认真登记现金日记帐、银行存款日记帐。

8、会计人员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记各种明细分类帐。

9、会计人员根据审核无误的记帐凭证，定期编制科目汇总表。做到不重、不漏、借贷平衡。

10、会计人员根据科目汇总表，登记总分类帐。

11、现金日记帐、银行存款日记帐及各种明细分类帐分别与总分类帐定期核对。

12、会计人员根据支出明细分类帐与支付中心的支出明细余额表定期核对。

13、会计人员根据总分类帐、明细分类帐和其他有关会计资料，定期编制会计报表和财务分析。年度终了，根据财政部门的有关规定，编制年度决算报表。

14、会计人员定期将有关会计资料，整理立卷归档，以备查阅。

15、出纳员每月10号前向财政局住房处报送公积金月报表。

16、出纳员每年按规定时间办理工会经费、养老金、残疾人就业保障金的上缴年审等工作。

17、基建资金按专款专用的原则，支付工程款时，严格按照基建项目计划、招标文件、合同的约定及施工进度拨付。

三、现金管理

1、实行票款分离的收费项目，做到"单位开票，银行代收，财政统管"收费收入及时足额上缴财政专户。没有实行票款分离的项目，每日的收入分类填好现金缴款单及时送存银行。

2、每日盘点库存现金，并与现金备用金帐簿核对。

3、收取其他款项开出收据时，应当面点清现金、检验支票，由交款人签字，收据第二联交给交款人，第三联附在交款依据上面作为记帐凭据。

4、教职工因公出差借用现金时，须提前通知财务科。

5、借用现金1000元以下的，须经财务科长审签；借用现金1000元以上的，须经分管财务的领导审签。

6、借款人员出具领导签批的借款单，报送出纳员，由出纳员予以付款。

7、出差人员归来，凭合法有效单据经经手人签字、财务科长、纪检书记、分管财务的领导签字审批后，及时送交财务科结算。会计人员认真审核领导签批后的有关单据，编制、《原始凭证汇总表》。

8、出纳员根据会计人员审核无误的《支付申请书》、《原始凭证汇总表》，到市集中支付中心办理收支款项。

四、收入管理

1、预算外收入包括业余教育函授学费收入、住宿费收入等项目，实行"收支两条线"的管理办法，实行统一核算、统一管理，及时足额上缴财政专户。

2、各业务科室、班主任在领用票据时，须到财务科办理票据领用手续，财务科根据领用票据的种类、数量、起止页码等进行登记，逐步实现票据管理的科学化、规范化。

3、票据管理人员开具票据要按时间顺序，逐项据实填列，并加盖财务专用章。

4、各业务科室、班主任在交回原领用的票据时，按票据的使用、作废等情况进行分类整理。

5、财务科严格按照财政部门的规定按票据顺序整理好票据，及时缴销票据。

6、每月将收入辅助帐及时与财政、银行等部门对帐。

五、政府采购

1、政府采购的管理、组织实施工作，由分管财务领导、财务科、一名专业技术人员负责。在编制年度财务预算时，同时编制年度政府采购预算。

2、在编制政府采购预算前，广泛征求各处室的意见，各处室向财务科报送年度采购计划，采购计划应详细说明采购项目的性质、用途、数量、质量、规格型号和主要技术参数及标准配置等情况。

3、政府采购预算批复后，严格按预算项目进行采购。各处室须提前15天向财务科报送政府采购申请报告，经分管财务的领导批准后，由财务科填制政府采购申请表，负责向财政部门呈报。由专业技术人员参加竟标并签定购货合同。

4、如有特殊政府采购项目，未列入年初政府采购预算的，有关处室应编制可行性研究报告申请采购计划，经校领导研究批准后，财务科方可办理追加政府采购预算，报送财政部门，并落实资金来源。

六、会计档案管理

1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与会计核算、会计监督紧密相关的、由会计部门负责办理的有关数据资料。

2、会计年度终了后，由财务科按照归档要求，分类整理，按顺序排列，审核有关档案材料是否符合要求，然后把档案材料进行装订成册，编制会计档案保管清册。

3、财务科和单位档案管理人员共同负责。当年会计档案，在会计年度终了后，由财务科保管一年，期满后财务科移交单位档案部门统一保管。

4、单位档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，必须会同财务科共同拆封整理，以分清责任。

5、财务科要安排专人管理会计档案，配备必要的档案设施。

6、建立健全会计档案借阅制度。会计档案原则上不得借出，如有特殊需要须经财务科长批准，办理借阅手续，借阅人认真填写档案借阅登记簿，将借阅人的姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。

7、严格划分会计档案保管期限。会计凭证、经费支出明细帐、往来明细帐、总帐等保管期限为15年；现金日记帐、银行存款帐保管期限为25年；会计决算、档案保管清册永久保存。

七、固定资产管理

1、切实加强对固定资产的使用管理，提高固定资产使用效益，防止固定资产流失。

2、固定资产管理由行政处1名资产管理员，负责固定资产的保管和发放工作；由财务科1名会计人员负责监督使用和登记固定资产帐簿、核对帐务、填报有关资产报表工作。

3、固定资产的购建、调拨、转移、报废等，报国有资产部门、财政部门批准后，均由资产管理员负责登记调整帐卡；会计人员负责登记固定资产帐簿、核对帐务、报送有关资产报表。资产管理员每年定期做好固定资产清查工作，与财务帐簿核对，切实做到帐、卡、物相符。

4、购置资产要严格执行出入库手续，资产购置后，首先由资产管理员在购物发票上签字，并登卡记帐，再办理报销手续。领用资产时，由资产管理员开据出库单。

5、各处室使用的固定资产需要调整时，必须经分管财务的领导批准后，办理转移手续，资产管理员开据固定资产转移单，调整帐卡。

6、资产管理员要经常了解固定资产使用和供需情况，发现问题，及时向领导汇报；对闲置的、旧的固定资产提出处理意见，经分管财务的领导同意后，按国有资产管理部门的有关规定处理。

7、固定资产实行实物落实到每一个人，谁出问题谁负责。

食堂财务工作规范

一、财务报销

（一）食堂采购员在采购活动中取得的原始单据，应先按规定程序审批签字后，再由出纳审核，审核合格后，由出纳予以付款。具体程序：

1、食堂采购员采购食堂伙食用品不超过300元的由经办人（签字）食堂负责人（审签）分管食堂的司务长（审签）行政处长（审签）出纳复核付款。

2、超过300元（含300元）的由经办人（签字）财务科长（审签）行政处长（审签）纪检书记（审签）分管财务的领导（审签）出纳复核付款。

3、（1）对原始凭证的复核要具备5个基本要素①凭证的名称；②填制的日期及编号；③接受凭证单位的名称；④经济业务的内容、实物数量和金额；⑤填制凭证的单位及有关人员的签章。（2）对原始凭证的真实性和合法性，要进行审核。（3）原始凭证上应有经办人、审签人的签字，才为手续完备。（4）对审核中发现的不符合规定的原始凭证不予受理，对不规范的凭证要求退回，补办手续。

（二）出纳员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记现金日记帐、银行存款日记帐。

（三）现金日记帐、银行