德隆战略控制管理体系讨论稿

newstrategydepRolandBerger&Partners–InternationalManagementConsultantsBarcelona–Beijing–Berlin–Brussels–Bucharest–Budapest–BuenosAires–Delhi–Detroit–Düsseldorf–Frankfurt–Hamburg–Kiev–KualaLumpur–LisbonLondon–Madrid–Milan–Moscow–Munich–NewYork–Paris–Prague–Riga–Rome–SãoPaulo–Shanghai–Stuttgart–Tokyo–Vienna–Zurich控股管理模式

组织结构和管理流程设计

–战略控制管理体系–

(讨论稿)

德隆集团

newstrategydep1.概述 32. 战略控制体系的内容和运作机制 7 2.1行业研究 92.2集团战略和战略经营单位整体年度经营计划制定 192.3战略经营单位年度经营计划实施控制与分析 282.4

对战略经营单位的投资和股权管理 34内容 页码3. 关键流程 49

3.1行业专题研究流程

503.2集团战略制定流程 533.3战略经营单位整体年度经营计划制定流程 563.4战略经营单位年度经营计划实施控制和分析流程 593.5战略经营单位并购决策的流程 623.6战略经营单位并购实施的流程 653.7战略经营单位并购后的整合流程 683.8战略经营单位重大非收购性项目的投资决策流程 713.9对战略经营单位股权的增持、减持流程 744附录：参考表格 77newstrategydep1.概述newstrategydep项目前期，我们为德隆集团设计了总部的组织结构以及相应战略控制部的具体结构德隆集团采用的是战略控股的方式，总部相应地设置了战略控制部、投资管理部、财务部、人力资源部四个职能部门和相应的支持功能战略控制部是形成和实施战略控制体系的主体战略控制部的使命是通过形成合理的发展战略以保证集团整体未来的发展方向，并保证集团对于各战略经营单位的有效控制和管理项目的前期工作还明确了战略控制部的具体设置--部门结构和内部职责分工--人员编制--岗位描述newstrategydep这一阶段，我们主要通过对战略控制部具体职能的细化以及相应的管理流程的设计来进一步完善德隆集团的战略控制体系战略控制部将通过有效地发挥集团战略的制定职能以及战略经营单位整体年度计划的制定职能来把握德隆集团未来的发展方向战略控制部将通过对各战略经营单位年度计划实施的控制与偏差分析职能来保证战略的有效实施以及战略目标的顺利达成战略控制部将承担起行业分析职能以及对各战略经营单位的投资与股权管理职能将来确保德隆集团对各战略经营单位的有效控制同时，为了保证以上职能的有效执行，我们通过设计相应的管理流程来明确职能履行的关键步骤并协调与相关部门之间的联系此外，本期报告还设计了相关报告的参考格式newstrategydep行业研究(2人)对宏观经济、政策进行研究战略行业(战略经营单位所处行业)，发展趋势判断分析市场重大变化状况的分析主要竞争对手的分析与行业协会、主管部门的联系战略控制部(总经理1人)战略控制部组织结构和职能、岗位设置战略规划(3人)提出集团中长期发展目标和发展战略制定集团年度规划及实施措施集团整体经营状况及业务组合的分析与评价提出战略经营单位发展方向及发展目标，审核战略经营单位战略可行性并提出战略调整方案建议审核战略经营单位年度规划，并提出修改意见协调控制与管理(4人)对集团战略实施效果进行控控制，对发展偏差进行分析并提出改进措施为战略经营单位提供管理建议各战略经营单位之间的协调与合作对集团或战略经营单位的重大收购兼并意向以及重大非收购性投资进行分析和论证以及管理对战略经营单位的股权管理共10人newstrategydep2.战略控制体系的内容和运作机制newstrategydep战略控制与管理的成功要素主要体现在四个方面行业研究外部宏观环境分析各战略经营单位所处行业分析专题研究集团战略和战略经营单位整体年度计划的制定集团战略的制定战略经营单位整体年度计划的制定对战略经营单位的投资与股权管理

对战略经营单位的投资管理对战略经营单位的股权管理战略经营单位年度经营计划实施控制和偏差分析战略经营单位年度经营计划实施的控制战略经营单位年度经营计划实施的偏差分析战略控制与管理的成功要素newstrategydep2.1行业研究newstrategydep行业研究的目的是为了保证集团对各战略经营单位的有效控制并提供信息服务

外部宏观环境研究行业研究专题研究为战略规划的制定以及集团各战略经营单位的发展需要提供外部宏观信息及分析为保证集团对战略经营单位的合理控制提供行业信息与分析为战略经营单位的业务发展提供行业信息与分析为总部对战略经营单位的投资决策或是战略制定提供专题研究协助战略经营单位进行专题研究日常工作根据需要不定期课题内容newstrategydep德隆集团需要及时了解外部经济和政治/法律环境的变化及其对集团发展所带来的影响要点整个经济成长速度的预计对集团和战略经营单位业务发展的影响外部宏观环境分析国民生产总值增长率汇率贷款利率收入水平上市公司规范化管理及法规国家对民营企业的态度与政策汇率的变化对各战略经营单位产品出口的影响程度利率的变化对各战略经营单位的资本成本以及对利润波动的影响程度收入水平的波动对沈阳合金、湘火炬与新疆屯河的间接影响程度收入水平的波动对金融信托行业的直接影响程度对德隆和各战略经营单位管理形式的影响对各战略经营单位自身经营行为的制约态度和政策的变化给德隆所带来的机会和威胁，以及对其战略发展空间的影响内容newstrategydep为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(1)要点国内、国际汽配市场的规模和增长速度各产品细分市场的市场规模和增长速度推动国内、国际汽配市场以及各细分市场的主要因素和变化情况汽配行业(湘火炬)分析市场客户销售渠道产品/技术竞争国内、国际汽配产品销售渠道结构，各渠道的销售比重及其演变趋势各级经销商的加价幅度及其激励因素国内、国际市场的主要产品及其价格行业技术的演变与革新行业集中程度与行业内并购情况行业内竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，战略动向及其对湘火炬的影响内容国内主要整车生产厂商的购买量、购买方式、对配套厂商的要求及其发展战略国际主要整车生产厂商的购买量、购买方式、现有配套情况、新增配套的可能性及对配套厂商的要求目的了解市场前景并充分利用其增长潜力了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式完善企业的分销体系并提高分销效率对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应对行业竞争形式的变化作出及时反应newstrategydep要点电动工具行业(沈阳合金)目的了解市场前景并充分利用其增长潜力了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式完善企业的分销体系并提高分销效率对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应对行业竞争形式的变化作出及时反应市场客户销售渠道产品/技术竞争内容国内、国际电动工具市场的规模和增长速度各产品细分市场的市场规模和增长速度推动国内、国际电动工具市场以及各细分市场的主要因素和变化情况国内、国际电动工具产品的销售渠道结构，各渠道的销售比重及其演变趋势各类产品的渠道差异各级经销商的加价幅度及其激励因素国内、国际市场的主要产品及其价格行业技术的演变与革新核心产品延伸的可能性行业集中程度与行业内并购情况行业内竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，战略动向及其对沈阳合金的影响国内、国际主要客户的购买量、购买方式以及对产品的不同要求潜在客户发掘的可能性为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(2)newstrategydep要点番茄行业与水泥行业(新疆屯河)目的了解市场前景并充分利用其增长潜力了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式完善企业的分销体系并提高分销效率对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应对行业竞争形式的变化作出及时反应市场客户销售渠道产品/技术竞争内容为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(3)销售半径内水泥市场的容量、增长速度及其需求推动因素国内、国际番茄酱市场的容量、增长速度和需求推动因素国内、国际番茄酱市场的销售渠道结构、各渠道的比重及其演变趋势国内、国际新销售渠道开发的可能性销售半径内水泥行业的竞争情况、主要竞争对手及其战略动向国内、国际番茄酱行业集中程度与行业内竞争激烈程度国内、国际番茄酱行业中主要竞争对手的份额，战略动向及其对新疆屯河的影响销售半径内水泥主要客户的数量、购买要求和购买方式，潜在客户发掘的可能性国内、国际番茄酱市场现有和潜在客户的购买数量、购买习惯、购买方式以及潜在客户发展的可能性销售半径内水泥产品的价格国内、国际番茄酱的价格及其变化趋势newstrategydep要点信托行业(金新信托)分析目的内容为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(4)国内信托市场的规范进程及其国家对信托行业的规范化管理信托市场的现有规模和增长前景市场客户金融服务投资竞争现有金融服务的品种、特征及其市场大小潜在/未来金融服务的品种、特征及其市场前景现有投资渠道及其利润空间潜在/未来投资渠道及其利润空间行业集中程度与行业内并购情况行业内竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，金融服务的品种、投资方向及其战略动向信托市场个人、机构客户的委托要求和行为特征了解市场前景并充分利用其增长潜力了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式对行业竞争形式的变化作出及时反应巩固既有市场并推出具有创新性的金融服务产品发掘新的投资形式并提高投资能力newstrategydep根据定期提交的研究报告，董事会和执委会可以为未来决策积累较强的行业背景集团董事会/战略投资委员会和执委会相应战略经营单位的董事会和总经理每季度信托行业(金新信托)番茄行业与水泥行业(新疆屯河)外部宏观环境行业环境市场现状变化变化对企业经营的影响(机会/威胁)汽配行业(湘火炬)竞争客户销售渠道产品/技术电动工具行业(沈阳合金)行业研究报告每季度除了常规报告外，如果外部宏观或行业环境发生的某一变化会对战略经营单位产生重要影响时，战略控制部应该将这一变化以及所产生的影响及时呈报董事会，以保证德隆对外部环境的敏锐反应newstrategydep行业研究需要的信息主要来自外部渠道和各战略经营单位行业报告与各类出版物调查公司/咨询公司Internet剪报行业协会向各战略经营单位了解情况行业研究信息渠道newstrategydep下属战略经营单位提出专题研究要求董事会或执委会提出专题研究要求对于力不能及的专题研究，战略控制部可以采用外包项目的形式来完成通过外包项目的形式进行专题研究(1)为董事会的投资决策提供分析论证协助战略经营单位的业务发展(1)具体流程见3.1战略控制部的工作明确项目内容与要求寻找并优选最佳的咨询/调查公司跟踪项目的实施情况评估项目的质量外包项目的判断标准(执委会决策)战略控制部的能力或人力无法完成项目项目的执行将影响到战略控制部的正常工作外部咨询机构完成项目的质量更高(对于重要项目而言)newstrategydep2.2集团战略和战略经营单位整体年度计划的制定newstrategydep规范的战略制定流程将在集团和战略经营单位两个层面展开，具体的年度经营计划和预算是战略实施的具体形式每3~5年每年集团战略经营单位集团整体发展战略制定(1)战略经营单位整体年度经营计划的制定(2)集团的愿景与使命，集团整体发展状况战略汇总，形成集团整体战略形成集团年度目标年度计划汇总，形成集团年度计划，资源分配，并制定各企业计划执行控制指标年度经营计划汇总，形成战略经营单位整体年度经营计划审核并调整审核并调整年度经营计划各战略经营单位以及投资管理部业务发展战略的制定各战略经营单位的年度目标各战略经营单位年度经营计划及预算的制定制定集团整体发展战略框架未来几年集团的发展目标和实现途径是什么？如何分阶段地实施

战略规划各战略经营单位以及投资管理部的战略目标(1)具体流程见3.2(2)具体流程见3.3new始stra甘tegy初dep完整的偷战略框乔架需要范解决从说目标、袋业务、贞资源分纹配到政劳策协调孙等诸方筐面的问荒题整体战略骄发展框架温主要内容战略控恐制部主跳要职责明确集团寸未来业务晨组合明确各湾业务发锹展的先肥后次序根据集团察愿景和战寨略目标，愚结合集团悄现状和核涛心能力来刺提出集团慈业务组合根据各抛业务的趣发展潜磨力和难陵度来提怒出其发喉展的先夸后次序确定集格团财务摊资源、袋人力资达源在各徒战略经颜营单位换及投资唯管理部谷之间的阿分配根据业欲务组合桨发展计椒划提出厉资源分添配计划分析集擦团对各索战略经乏营单位暑及投资衔管理部框的投资球回报制定集团赢政策来协羊调和管理待各战略经毅营单位及阿投资管理讲部明确各浅战略经架营单位桂及投资看管理部月之间的换联系和伴协同效敞应，并宴通过集悄团政策附予以保饲证(转忆移价格驾，各资法源共享亿者的权讲力与义戴务等)制定集团努在未来3畜-5年内筹的战略目穷标根据董事轰会所提出社的集团愿取景，并结很合市场机扬会的分析构，来制定泡量化的集处团整体战课略目标定义业务傲领域分配集练团资源制定协瘦调政策制定整池体战略目纯标制定各鬼战略经课营单位档及投资察管理部妨在未来否3-5砖年中的百业务发政展战略鄙目标根据集团突的业务组炭合计划及咱其资源分属配计划，吐将集团整锤体战略目皱标分解至路各战略经头营单位及坐投资管理赵部的业务幻玉发展战略哀目标分解战略搂目标new柔stra坚tegy下depVis升ion德隆集团在今后十改年内成长容为一个年营经营额达月到300螺~500足亿美元徐的GE式大企业••••分••••••毕••战略经驴营单位战略目标战略规划湘火炬沈阳合金新疆屯河金融业希务50亿美炉元150后亿美元100店亿美元150亿蚕美元通过企业那并购来提暮升企业销疤售规模做大汽咸配产业利用产舅业在国染际范围甚内梯度芳转移胀的机抄会来获槽取劳动陡密集型红汽配产业的国际殿领先地位通过企厦业并购谜来提升协企业销犯售规模做大电换动工具兼产业在某些产佳品系列获斜得国际领舍先地位做大水泥屯产业，获族取区域内练垄断地须位重点发展临番茄酱产冬业，并通图过打入国娇际市场力蚂求获得国衫际领先地互位获取信托朵行业领先宅地位重点发展马代客理财净服务增强投资睛能力，提躁升投资回挤报率各战略经度营单位的孕战略和集阴团整体战招略是彼此顶衔接的，修并共同推亲动德隆集考团稳步增柄长举例new赛st予rat钞egy介de替p1、是挑否有明畅确的战狐略目标*资逮产规模*负销售收成入*利恳润额*庙市场份奇额*产么业分布*初股东回友报*剪其他2、是否派有战略期稿限3、是朵否经过近科学的得论证*外公部机会的律分析*外凶部威胁的肤分析*录自身的秃优势分滥析*自重身的劣势难分析4、是否正有突出的凶战略重点乒和明确的骂战略步骤5、是否勺分析了战针略实施的糊资源需求6、是兆否分析锡了战略蔑的风险7、是近否进行握敏感度焦分析以欠及企业马的对策战略内律容的完秃善程度待以及战捎略规划畏的质量慨构成了容战略评繁估的两晒个方面内容有无1强弱1、目标与集团整体目标的符合程度2、目标是否符合股东的目标和价值观3、分析论证的科学性*逻辑合理*论据充分*结果客观4、战略重点及步骤的合理性5、战略目标和资源需求是否有保障6、战略风险的承受力7、战略规划是否和其它SBU协调一致8、战略是否便于沟通9、战略的创新性10、战略是否有激励效果11、战略是否符合社会/政治的需求2345评价质量战略内窝容的完葛善程度战略规园划的质灰量new壮stra海tegy捆dep战略审骡核过程么中，对执战略决津策有重性要影响鸽的分析系数据应纷该得到蒸重点检脊验199斩9年度颗数据2002兽年预测A公司B公司C公司D公司战略分港析所需盖要的原珠始数据利润销售增套长速度利润销售增搜长速度100120505020%5%15%0%12012020505%15%0%15%利润销售增茂长高低低高ABCD利润销售增长高低低高BADC用19具99年包的数据用200颠2年的预那测数据战略业漆务组合蔑分析战略决策对A公司加坏大投入对B公司和C公司维北持对D公司实行锤剥离对B公司加烈大投入对A公司和D公司维三持对C公司实辱行剥离举例new享st压rat踩egy厨de稼p在年度丝式经营计竟划制定喜过程中鱼，分解兽年度目骂标，协筐助发展摄年度经怎营计划踏和预算殊以及审仇核并汇潮总年度昌经营计原划是战夜略控制膛部的重酷要职责主要工作离描述根据执众委会提呜出的战看略经营历单位整踪蝶体年度绵目标以悄及各战防略经营鼻单位的敢业务发册展战略蛙，将整巨体年度戚目标分阅解为各战战略经讯营单位漂的年度载目标将各战略赠经营单位缠的年度目阁标进行有聪效传达协助各溉战略经抛营单位减发展年咳度经营拒计划及于预算明确年识度经营消计划的敢实施进扁程分解年度目标协助发展年度经营计划及预算审核并汇总年度经营计划审核各战魔略经营单知位的年度没经营计划帖的可行性泄以及与集挖团要求的获一致性汇总各战驴略经营单斗位的年度闻经营计划华并形成战悟略经营单唱位整体年撤度经营计塑划new岂st趣rat坊egy晕de冲p战略控制渡部和财务跃部将联合壶审核年度性经营计划胜及年度预加算，但有郑着不同的顶侧重点战略控制部财务部战略经营单位提出年度目标形成年度经营计划与预算的草案汇总年愿度经营霜计划及预算审核并届调整年童度经营垦计划及梦年度预叮算提出年度目标制定年度经营计划及年度预算草案审核经营被计划的可行性谋及与集绕团要求的一今致性，并提出既经营计悼划的修正建设议(1)审核年度喉预算的合理性并馋对各年度预算从戚集团的角度进行换整体协调，提出尸年度预算的修正续建议综合协嫁调，联晨合下达年度戏经营计划及年技度预算耕的修正建御议修改年度脱经营计划及块年度预秧算汇总各战双略经营单位经营汪计划并形成战纸略经营旗单位整体年势度经营计划汇总各姓战略经永营单位年度且预算及投资管理信部年度预算，蹦形成集徒团整体年择度预算(1)惕当边年度经构营计划段中涉及营到并购虫内容时尊，战略丈控制部盏将要求变投资管最理部对绑有关并搁购部分搞举行审舰核new蒜st覆rat绩egy枯de伤p年度经营兄计划与预碍算制定过竹程中战略炕控制部与虫财务部的回具体分工年度经营悬计划与年蠢度预算的留制定框架战略/投惩资

委员已会战略控碍制部财务部战略经逆营单位备注部门流程支持提出形成草较案审核修改汇总提出年度追目标审核年度证经营计划汇总并形达成战略经巾营单位整愉体年度经淋营计划执委会下婆达战略经倍营单位整冬体年度目苍标，战略柱控制部通糕过目标分内解提出各抬战略经营棍单位具体搅年度目标协调并提出修轧改建议提出经表营计划岩修正意壳见，并仁与财务岗部协调战略控残制部与阁财务部住的修正祝意见必肯须进行饱彼此协血调，以患保证修痛改意见即的一致喉性制定经营呼计划及年度度预算草爱案审核年度愿预算提出年易度预算疏修正意可见，并段与战略乡丰控制部纺协调修改年由度经营舒计划及团年度预脊算汇总并形能成集团年唐度预算审批审批年度散经营计划晒及年度预永算支持投资管理径部将对经更营计划中萍有关并购赴部分进行臭审核new肉st瓜rat煤egy仇de役p2.3姻战略重经营单退位年度委经营计魄划实施控制与分析new墨stra别tegy赔dep对年度叹经营计徐划实施遥的控制级与分析翁是战略逢顺利实致施的基狮本保证战略控制部战略经营单位年度经营碍计划实施筹的控制与史分析(1)对重点财恳务指标和撕经营指标返进行分析勿并识别偏砌差点和偏分差程度提交年钱度经营斗计划实草施的经建营控制粗报告如何保证身分阶段目目标的睛顺利完成每季度(2)

共同分施析偏差铲的原因摊并识别禽造成偏宝差的主辩要内部久经营因饺素继续执运行年度知经营计鱼划(1)具润体流程见3.萝4(2)殿一般的经职营控制报窝告提交期惰限为每季务度，但对钉于某些关宿键的战略形指标，根怒据集团的伟需要必须势按月提交扎至战略控崇制部，并丽作及时的环分析和对答策制定财务部印提供财已务控制夹报告共同制定歇对策在年度刊计划的荷实施上咐制定有尘针对性挣的解决汁措施修改年度邪计划内容魄(需执委塔会审批)修改年度变计划目标狸(需经过熔董事会审异批)new授stra洲tegy健dep对战略经贯营单位完安善的战略鹊控制报告拣体系应该妹同时包含笨对重点财专务指标的袍控制与重疲点经营指犯标的控制重点财务渐指标重点经葬营指标财务部容按月转壁交各战卵略经营屋单位的干财务控戒制报告(1)各战略经乳营单位每醒季度提交幸经营控制谁报告(2)目的来源了解主要菌财务指标肉的实现程施度识别主要倚偏差点和更偏差程度了解主汁要经营译指标的者实现程虹度识别主要萝偏差点和御偏差程度了解年炎度计划馋中主要吸经营活效动的实臭施情况形成对举战略经收营单位金年度计稀划实施模全面的刻控制(1)参嫂考格式见4.1和4.2(2)参考格唯式见4.3new引stra浮tegy阴dep利润率下寒降销售额下腥降成本提高可变成疲本提高固定成只本提高提升广辅告投入企业进络行新的誓投资……原材料形厂家提遣价运输费输用上升流程不旧合理……销售量歼下降价格下美降市场总仍量缩小竞争者份宋额提高产品过傅时销售渠道懒不合理行业竞争凉激烈替代产品允的出现目标消杏费者购墓买力下散降产品渠道谦存在问题…………从财务久数据到旁经营因败素的因速果分析控制指标叙分析思路北与对策制胀定对某项控起制指标进级行偏差分栽析时，企锯业应该从眼逻辑上理酿清各种内归部经营因市素和外部喂环境因素肆对之的影罪响在对各种诸影响因素偏作进一步年的调查与炊分析，并担且剔除了肥外部不可辉控因素的念影响之后米，企业可休以找出某衫项控制指塌标偏差背救后真正的还企业运作禽上的问题嚷。在偏差分派析与对策种制定中，磨对某项控夫制指标的烧偏差应该益最终从企海业内部经蒸营因素中绳去寻找问观题的真正败原因控制指瘦标偏差陵分析财务数烦据分析经营原困因分析new慎st功rat单egy座de铃p不同类滴型的偏料差原因赚需要有嫩不同层腔次的对剑策由于年度秒计划执行超上的问题浇所产生的漂偏差由于年度虏计划在目桐标制定上悉的不合理鸡所产生的猴偏差由于年度举计划在内杀容上的不边完善所产墨生的偏差销售网点的建设没有达到应有的规模年度销售目标超过了企业增长的极限要求该战略经营单位加强对于年度计划的实施力度，并辅以针对具体问题的解决措施战略控制部董事会/战略投资委员会举例对策审批机构年度计划制定时市场投入被过多地强调，而销售网点的建设却被忽视了对于年度计划内容的重新思考并修正执委会对年度目标的重新思考并修正new饺stra鄙tegy陪dep董事会崇和执委邀会可以探通过定轿期提交励的年度手经营计骨划实施控控制分惧析报告圾来了解铺年度经责营计划覆的实施划情况董事会/战略投资委员会与执委会湘火炬沈阳合金新疆屯河金新信托计划实施进展情况控制指标的达成情况偏差的原因分析解决的措施年度计划的修正情况年度经营计划实施的控制分析报告每季度new卷st激rat丈egy般de嘴p2.特4对战略经脖营单位的们投资与股谊权管理new截st个rat页egy难de改p投资管水理和股屑权管理番是德隆洋集团对斯各战略饺经营单务位进行陷有效管腹理的基枝础(1)夏具体流程县见3.8………留………来….对战略经典营单位的夹投资管理对战略经请营单位的骡股权管理增持股蛮份减持股公份总部对战啊略经营单位的管茫理对战略经染营单位的胜并购管理对战略文经营单喷位的非董并购性茧投资决往策的论蚁证(1)new萄st兽rat吨egy举de拴p战略控制损部和投资胳管理部之秧间合理的香职责分配绿和协调合慈作将更为粥有效地实膝施德隆集行团对各战遣略经营单坊位的投资相和股权管倚理战略控制部投资管理部专长职责分盆配对战略经押营单位投瞧资与股权苦的有效管妨理需要战技略控制部仪与投资管逼理部之间密紧密的协眨调与合作战略控制冲部是负责坏集团整体位战略及战档略经营单持位整体年向度计划制煎定的部门留，它主要贵把握集团行及战略经破营单位未撤来的战略观方向战略控制响部擅长从狗战略的角鹅度对某项刑经营行为斤进行分析爹与评估战略控制坟部具备对蹈各战略经梢营单位的销主要经营饮活动进行王有效地支笛持与管理活的能力从战略阵的角度灭提出企持业并购枣与股权律变动的辫建议对企业并歪购与股权陪变动进行状战略分析贡与评估管理整孩个并购税后整合灿过程从投资晋的角度适提出企路业并购刑与股权唇变动的鲁建议对企业并举购与股权售变动进行朱投资分析俯与评估制定并购圆方案(联枣合战略经绣营单位)梅与股权变衔动方案实施并购凳谈判(联旧合战略经林营单位)坦与股权变馆动方案投资管阴理部过矛去承担焦了集团稍与下属罩企业与疏资本运似作相关虫业务的料策划与权安排，伞故此它王具备了兼较强的把投资意痒识与投耕资分析扇能力长期的送并购实跌践使投组资管理驰部具备屿了较强崖的并购全方案制昂定和实育施的能辣力与上市补公司广春泛的接居触与业龄务合作祝使投资芝管理部肥具备了梁丰富的并股权运搏作方案腐设计和持实施的戏能力new哪st缝rat璃egy银de忧p在战略动经营单招位的并沾购过程谷中，战百略控制叛部主要钳承担对彩并购对残象的战踏略评估犹以及对亚并购后求整合的喉管理职幕能战略经枪营单位露并购实下施(2)并购后整已合方案的司制定与实洁施(3)整合过颗程管理对并购恶对象进都行筛选和揉战略评汤估战略控制部投资管理部提出并懒购意向及被选貌对象对并购得对象进徒行筛选彼和投资掉评估制定并购椅方案并购谈胡判并签亮约牵头，敏并监控整个过谢程发现并购雪机会，向战略恼控制部犹建议联合评飘估战略投资缎委员会作召出决策并购需圈要的提违出战略经营屯单位并购宫决策(1)并购对驳象的筛宴选与评推估决策(1)抛具体流奶程见3.5(2)具体流嫂程见3.6(3)具体流程稳见3.7整合方案个的制定以及整合筑方案的实套施提出并购饿意向及备选对互象战略经营单位new茫st兄rat蓝egy概de联p并购管杰理中战修略控制铅部与投翻资管理闭部的具月体分工战略经絮营单位瘦重大并偏购管理结框架战略/投催资

委员凝会投资控管理部战略惠控制部战略经营单位备注部门流程提议分析/评搞估批准立唇项批准投储资方案设计谈判实施整合项目建议项目建议项目建议投资分政析与评公估战略分析耍与评估审批审批方案设计(并购方习案)牵头谈判牵头整合过坟程管理谈判签约整合方案和制定，整葡合实施其他渠道胳提出项目废建议联合评估型，有不同饰侧重，由绳战略控制跌部牵头项目研究参与研贩究参与研究项目研究济牵头在需要袄时法律哑专员参伤与在需要时非法律专员叙参与在需要绵时法律熟专员参警与；财沸务部负唇责筹集赛投资所侵需资金财务部，寻人力资源呢部在需要绳时参与财犯务系统，茫人力资源录系统的整盯合对于某晚些需要肌外包的喂重要研赤究项目角，立项程时需要狐通过战此略/投魂资委员售会的批现准支持方案设计(经营计他划)new啦st纹rat振egy疤de具p在对并购烦对象进行泳筛选与战自略评估过规程中，战览略控制部岁必须识别光并购所产边生的战略路效果，并福对并购对霸象从战略块角度进行柄分析并购对象摩的战略评痛估要点生产上的套规模经济共享资源顶，共享经马验，形成荣范围经济行业垄及断地位奶形成获得独塘特资源醋来构筑鲁竞争优蓄势获得被缴收购方构的无形抛资产来挣提升形刊象及销躬售收入改变行船业竞争肯结构改变竞作争的“荐游戏规座则”从召而给德羞隆带来慈垄断收霉益带来效率的提升带来市场地位的提升造成竞争形式的改变战略的一致性相关性分析该并购行耍为是否符桌合战略经饮营单位发防展战略被并购善方的发喉展战略各是否与旺战略经显营单位笨保持一沿致并购双菠方是否菠在技术遇上存在卧相关性并购双方贯是否在市混场上存在怠相关性并购双方享是否在关未键资源上忽存在相关胀性new断st乐rat范egy迈de乓p并购之苍后的整旬合应该汗重点考催虑价值缓链整合炕和企业系文化整谈合两个菌方面软件体系—企业文化整合硬件体系—价值链整合支持运作基本运作运入物流生产运出物流销售和营销服务企业组织结构财务R&D人力资源管理利润理想价值观信仰管理风格文化传堡播

网宿络行为规蚊范new互stra惹tegy难dep战略控界制部应棵该对整化合过程添中的三着个阶段加进行有先效管理第一阶段第二阶段第三阶段整合项目组织的建立制定整合方案整合方案的实施系统地对颠完成目标词领域的整制合控制并加维快进程介绍最献终目标喘组织架剃构确立整丸合的组搂织体系明确的责盾任和权利好划分引入总战体项目掘协调方坊法确定整合映领域和范范围确定整币合进程券的时间络安排主要任茎务战略控制普部的职责监控并猎推动整砖合方案遍的实施协助整合嘉项目组处藏理整合过淘程中出现态的棘手问拖题评价整合狐实施的最价终成果战略控制恼部主要负仙责整合项朝目组的组寇建整合项黄目组主校要由战主略经营扔单位人耗员组成整合项饶目组的删领导必锻须对战泳略控制布部负责形，协助战踪蝶略经营聋单位制逝定整合僚方案new山stra悼tegy制dep湘火炬沈阳合金新疆屯河金新信托本季度晋重大投脖资情况既有投资种实施情况本季度主亮要并购活您动的开展担情况既有并购辆的整合情趴况未来的乳投资及央并购打未算各战略经洞营单位投属资活动汇垦总报告通过定披期提交粗的投资血活动汇内总报告甲，董事绪会和执扩委会可圣以及时纹掌握各圾战略经晋营单位刘的投资碌情况每季度提交给候董事会向和执委藏会new晒stra玻tegy赔dep在股权块管理(1)过程中，嫁根据战略垄需要提出策股权变动坟建议以及际对股权变均动进行战决略评估是超战略控制渠部的主要引职责对股权变币动进行战略评迁估方案设计担与实施股权变动姻的提出股权变诸动的分公析与评遣估决策战略控制部投资管理部根据战锄略需要提出股糖权变动挂的建议从投资的星角度对股权变动捉进行财务评估股权变世动方案保的设计与实施发现股多权变动芹的盈利机践会，提士出建议联合评管估战略投资增委员会作币出决策(1)挖具体股权衰变动流程蝇参见3.9牵头new贷stra迁tegy裙dep股权管理最中战略控肝制部与投穷资管理部腾的具体分于工战略经营刮单位股权美变动管理辉框架战略/投逝资委员会投资管慰理部战略控风制部备注部门流程提议评估决策方案设计谈判实施股权变更建议建议战略评牌估决策方案设谦计牵头谈判实施其他渠道泼提出建议战略部牵休头组织评群估在需要时拌法律专员探参与在需要时籍法律专员绍参与投资评估牵头在需要时妄法律专员坝参与；财漏务部负责民资金划拨SBU过户、喘公告支持new俗st懂rat茧egy叮de姑p对股权变菜动的战略芽评估需要忍思考股权才变动的战沫略意义增持股咏份减持股份形成并保此持德隆对盖战略经营芽单位的控亦股地位预期收益丧增长引进能德推动战邻略经营基单位更倡好发展冻的新股舰东引进能推戒动战略经究营单位更突快发展的来新资产在保证砖德隆控撑股地位藏的前提糟下，形匙成更为茶合理的扣股权结聪构战略行业逆发生变化杜，未达到罪战略目标股权变友动是否蹲符合德扰隆的整喘体发展孔战略股权变动调是否符合墨战略经营迷单位的发旗展战略对德隆或抢战略经营北单位的战缩慧略意义?new怖stra厕tegy嚼dep通过所提辉交的股权绸变动报告吓，董事会抽和执委会纪可以定期到了解各战榨略经营单格位的股权仁变动情况忽及其影响对战略经逐营单位的朋股权增持门、减持情狮况变动后障战略经暖营单位饱的股权径结构变动对于帆战略经营控单位的影僚响变动对债于德隆杆的影响未来的股晴权变动打鹊算战略经营戚单位股权卸变动报告每半年提交给轻董事会期/战略帆投资委眯员会和序执委会湘火炬沈阳合苦金新疆屯杆河金新信殖托new律stra你tegy咳dep战略控制客部所涉及渗的总体报逗告流程图较示如下：董事会瓶和执委假会财务部战略经阁营单位战略经营授单位所处持行业研究放报告战略控制锈部战略经营戚单位计划拴实施的控铺制分析报适告，战略经毒营单位谱投资活面动汇总仿报告战略经营副单位股权务变动报告年度计划喊实施经营澡控制报告财务控涉制报告财务控制仁报告行业信欢息的获呈取new改st病rat黎egy袋de削p德隆集规团战略存控制部枣职能运权作的日紧程设计项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月外部宏观谋环境研究狡与行业研弓究提交战略敏经营单位你所处行业司研究报告专题研究集团战较略/年老度计划拔制定年度计划华实施控制提交战略义经营单位承年度计划慈实施控制根分析报告并购管环理战略经扯营单位贫重大投鱼资决策烤论证提交战学略经营胀单位投系资活动残汇总报围告XXXXXXXXXXXXXXXXX不槽定部期XXXXXXXX不定蜓期不崭定浅期XXXX对战略经饺营单位股著份的增持玩、减持提交战略神经营单位箩股权变动微报告不定歉期XXXXXnew羊stra恐tegy镰dep3.抖关键流程new努stra瓜tegy得dep3.1嫂行业己专题研究未流程对战略耐经营单巧位的投闹资决策占需要，胁或是战没略制定愉需要战略经狠营单位补发展需埋要提出专麦题研究超要求提出专题霸研究要求整理专雨题研究泰的目的揭及核心委内容考查资质兔，优选最胶适合的调币查/咨询否公司寻找合屠适的调结查/咨逢询公司推荐支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督通过外包决策通过外包项目new谨st泉rat掩egy徒de兄p行业专瓶题研究融的目的郊是帮助姻德隆或特是战略隐经营单阁位解决烧具体的饰发展/尼投资问燃题(1增)依据提出整理分析主要工作蒸任务总部对杂于战略塘经营单锈位的投弯资决策桶需要或是战略近规划制定任需要或是下属谢战略经营既单位发展满需要主要负挪责部门董事会创、战略拣投资委听员会与河执委会战略控制遇部战略经主营单位主要工作眯任务提出行业肃专题研究榆要求主要负责惜部门董事会、棚战略投资慎委员会与嫌执委会战略控制锦部战略经弯营单位主要工作辉任务寻找合适副的调查/田咨询公司主要负责芦部门战略控制巡寿部主要工典作任务整理行竖业专题毙研究的室目的确认行国业专题员研究的幸核心内不容执委会同孔意进行项姐目外包主要负鹿责部门战略控土制部执委会new乏stra哈tegy农dep主要工获作任务考查调查译/咨询公论司的资质优选最佳丸的调查/死咨询公司主要负论责部门战略控犯制部主要工忆作任务推荐调重查/咨源询公司主要负堡责部门战略控引制部主要工疗作任务外包项目主要负分责部门战略控改制部初审核修改决策实施监督行业专妖题研究桥的目的蔑是帮助辱德隆或流是战略苍经营单盯位解决孕具体的瘦发展/商投资问号题(2较)主要工伙作任务执委会洽接受推智荐的调笼查/咨祥询公司主要负责洋部门执委会new辆st钳rat毛egy织de茧p3.2态集斤团整体些发展战母略制定筑流程提出集团农愿景和战房诚略目标提供财务川信息试验型饿企业岔信息提供企收业内、迁外部信攀息讨论/赴审议分析、制出定战略发唯展框架反馈,碗修改提交分介战松略目标提出业务劫发展战略迷(试验型岗)提出业务据发展战略米(战略经调营单位)审核修改业屈务战略修改业务邀战略战略汇置总，形肺成整体暖发展战损略讨论/挽审议集团内故部沟通监督通过提交未通过通过通过意见反馈鼻并修改提交提交下达支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督new柱stra吃tegy卷dep集团整究体发展什战略的啦制定是若为了引顽导德隆答明确未盏来发展尸方向(泻1)依据提出整理分析主要工助作任务提出集清团愿景坡和发展茧目标提供财务患信息、下耗属企业及毕行业信息主要负责师部门董事会钉与执委虾会财务部、妹投资管理艰部战略经营犯单位主要工究作任务业务组飞合分析产业发辅展规划制定集帽团整体扫发展战椒略框架战略投资浇委员会讨杰论审议战扑略框架董事会审舍批战略框淡架主要负责拥部门战略控短制部董事会染与战略嫁投资委属员会主要工作宽任务投资管理肝部业务发金展战略的磨形成(针贞对试验型巩企业)各战略经慌营单位业缩慧务发展战吉略的形成主要负责柜部门投资管理呢部战略经红营单位主要工候作任务分解战亡略目标夏至各战打略经营占单位及许投资管袖理部主要负责溜部门战略控疲制部new旷stra唉tegy么dep主要工作违任务对业务发督展战略进困行质量审欠核主要负塑责部门执委会战略控傍制部主要工作明任务修正业务瓣发展战略对各子战渡略的汇总单分析并形跌成集团整简体发展战葱略主要负个责部门投资管理盼部战略经营描单位战略控制震部主要工作棚任务战略投找资委员纱会讨论肥审议集蹲团总体土发展战倡略董事会荣审批集输团战略主要负炭责部门董事会战略投资列委员会主要工作抓任务战略文本参在集团内锐部的传达战略内齐容的解因释和沟谊通主要负责妇部门战略控蓄制部初审核修改决策实施监督主要工嚼作任务监督战御略沟通米的效果保证集团遮整体对发冰战略理解工的正确性策和一致性主要负责楚部门执委会集团整体永发展战略小的制定是柴为了引导启德隆明确礼未来发展御方向(2颤)new妻stra辽tegy抓dep3.3血战雨略经营至单位整罢体年度买经营计摩划的制绒定流程制定年荡度经营统计划及族预算分解年度亡目标，提饺出各战略扣经营单位叙年度目标讨论/审粉议修改年纷度经营瞒计划及营预算年度经营感计划汇总和，制定战叉略经营单期位整体年喝度经营计瞎划计划下达柴，集团沟智通监督讨论/审挑议提交通过通过意见反响馈，修象正计划提交反馈意芹见，修寺正计划稿及预算提出战略竹经营单位因整体年度蛋目标支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督下达new侦stra何tegy最dep年度经营播计划的制掩定是保证芦集团整体愤战略分步冷骤实施的衡基础(1镰)依据提出整理分析主要工作踏任务执委会提友出本年度绞战略经营活单位整体剥年度目标主要负抱责部门执委会主要工鸭作任务分解年百度目标提出各战属略经营单逮位的年度您目标下达年负度目标锋至各战槐略经营赞单位主要负烦责部门战略控制康部主要工作突任务制定年腔度经营寄计划及哪预算主要负责搁部门战略经营州单位new衬st剂rat增egy录de辉p主要工趋作任务战略控制效部审核年拖度经营计跌划投资管理糖部审核经鹿营计划中旺有关并购叙的内容财务部逆审核预揉算通过综先合协调爸后，战刮略控制何部和财薯务部联笑合下达期修正建猜议主要负责谅部门战略控誓制部投资管放理部(绩仅在有士并购内决容时参多与)财务部主要工度作任务各战略经闯营单位对彩未通过的挽年度经营穗计划及预锅算进行修慕正战略控制突部汇总各煎年度经营询计划并形舅成战略经竹营单位整镜体年度经特营计划主要负政责部门战略经营项单位战略控这制部主要工作熊任务战略投袍资委员绘会讨论罩审议战杰略经营而单位整叔体年度著经营计巨划董事会皇审批战鲜略经营泼单位整得体年度嫁经营计缺划主要负责摇部门董事会战略投资转委员会主要工作逝任务下达各捡战略经纷营单位爽的年度暖计划年度计喂划在各偏战略经偶营单位绣间的有贤效沟通主要负走责部门战略控户制部初审核修改决策实施监督主要工惊作任务保证各战蛾略经营单亭位对年度瞒经营计划落的正确理祸解主要负责血部门执委会年度经营鼠计划的制还定是保证庆集团整体买战略分步杨骤实施的后基础(2辆)new亏stra宜tegy趟dep年度计划华的实施3.4帐战斥略经营押单位年献度经营以计划实山施的控胞制和分蛮析流程提交经营晕控制报告收集财务餐、经营控俭制报告分析计慢划实施注情况，垮并寻找尺偏差原顷因讨论/审滴议制定对呆策执行对策欺并继续执率行年度经楼营计划监督提交(路每季度酸)参与分析支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督制定对昼策收集财务营控制报告提交(每锻月)提交(每笛月)提交通过new瓦stra饰tegy汇dep战略控仔制部将船承担起余对年度护计划实珠施的控差制与分赤析职责项(1)依据提出整理分析主要工惩作任务实施年团度经营里计划按月提交脉财务控制霸报告至财帐务部主要负责需部门战略经营妻单位主要工作英任务各战略经还营单位提从交年度计窝划实施的刷经营控制炒报告财务部收伙集各战略氧经营单位目财务控制网报告并作告备份转交龙给战略控桨制部主要负凳责部门财务部战略经拜营单位主要工坚作任务根据控制新指标来分绞析计划实坟施结果与高预期目标初的偏差，平并与战略狭经营单位焰共同分析混偏差原因主要负班责部门战略控均制部战略经营紧单位主要工作爷任务收集各叼战略经讽营单位稼年度计塌划实施妹的财务黑控制报稻告和经很营控制丹报告主要负鸦责部门战略控软制部new陵stra咳tegy斧dep主要工鸽作任务战略控瞧制部与秀战略经剧营单位沉共同制致定偏差球的对策主要负肆责部门战略控镜制部战略经营蛇单位主要工作库任务执行对策继续执栽行年度沈经营计把划主要负责翠部门战略经营飘单位初审核修改决策实施监督主要工旋作任务监督年度敞经营计划释的执行主要负责阶部门战略控填制部战略控制暴部将承担胁起对年度碎计划实施恒的控制与纯分析职责默(2)主要工纵作任务针对年黑度经营孔计划执惰行上的颤问题所晃提出的像对策可话以由战晃略控制喝部进行蛾审批执委会负够责审批年愿度经营计姐划的内容骨调整如果发生针年度目标炉的调整，护则需要通编过董事会者/战略投合资委员会腊的审批主要负打责部门战略控缺制部执委会董事会/趟战略投资做委员会new派stra朵tegy掀dep提出并购旨意向3.5战略经营盼单位企业认并购的决乌策流程进行筛逗选与财税务评估制定并启购方案参与并购馋方案制定洒，并初步脚制定经营象计划进行筛洒选与战镰略评估公(牵头赤)讨论/叮审议修改并塌购方案谈判准颠备谈判准节备反馈信凭息，修僵正方案通过通过提出并匪购意向织及并购族被选对妈象法律咨询监督决策提交法律咨询反馈信息跪，修正方肠案修正方案支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督牵头提出并岛购意向决策通过放弃牵头new孟st督rat壤egy扩de切p企业并颗购的有串效决策泰是建立驶在对收甚购目标样的合理改评估和怀全面分蛾析的基钉础上(患1)依据提出整理分析主要工盏作任务提出并购围意向形成潜在案的并购对雪象名单主要负渣责部门董事会与享执委会战略控回制部投资管理龟部战略经营蛇单位主要工趋作任务并购对象产的筛选战略控制甲部牵头进懒行联合评疏估战略控制岩部进行战奖略评估投资管剧理部进页行财务墙评估主要负跨责部门战略控制畜部(牵头丽)投资管理茄部主要工作铸任务战略控制疾部牵头投资管理慈部制定并钞购方案战略经虾营单位蒙初步制央定经营希计划主要负责烛部门战略控制捎部投资管喘理部战略经营恒单位支持功能露(参与)主要工作睬任务对并购党对象进因行讨论愧并决策放弃不浙适合的拘对象主要负责禽部门董事会挣与战略抛投资委竟员会new像st议rat乱egy宇de填p主要工作比任务对并购缎方案进弃行初步袄审核对有问题胶的并购方必案要求进遭行修正主要负瞧责部门执委会战略控制贪部主要工希作任务修改并彼购方案主要负责害部门投资管理腥部支持功弓能(参惊与)主要工澡作任务形成项目呜小组准备谈渔判主要负旗责部门战略控床制部(丑(牵头丙)投资管理兆部战略经营档单位初审核修改决策实施监督主要工晌作任务审核项目蚕小组的成五员监督谈岁判的准惰备情况主要负责延部门执委会主要工作珍任务战略投瞧资委员泡会讨论家审议并词购方案董事会旗审批并鞭购方案主要负架责部门董事会战略投资首委员会企业并购票的有效决娇策是建立另在对收购赵目标的合敲理评估和吴全面分析组的基础上世(2)new剂st乏rat幅egy炉de青p谈判准养备3.6战略经营备单位企业纹并购的实诉施流程谈判准谅备谈判实脊施谈判实施讨论/审词议修改方衬案签约制作协纪议文本监督谈判成球功通过的浅并购方勾案整理双方胞分歧点分析并租购可行球性并提施出并购涉方案修社改思路准备法律镇文件决策谈判分歧未通过通过放弃通过提交参与调整法律咨含询支持功能人力资源部投资管理部财务部战略控制部执委会董事会/战略投资委员会战略经营单位依据提出整理分析初审核修改决策实施监督牵头new毅stra负tegy谣dep战略经腔营单位格并购实陶施主要如由投资猜管理部以进行，胞而战略懂控制部醋则起到栽把关的俗作用(宪1)依据提出整理分析主要工稼作任务并购方案危的有效沟叶通谈判的耽周密准亮备主要负责鲜部门董事会投资管理手部战略经馋营单位主要工作腹任务战略控菜制部牵卖头投资管钻理部和脂战略经福营单位甘负责谈召判实施主要负弊责部门战略控制贯部投资管争理部战略经核营单位主要工来作任务分析并购哀的可行性根据分歧托点所在提堤出并购方傍案修改思什路主要负监责部门投资管理这部支持功能孤(参与)战略经营缴单位(参谷与)主要工作丹任务对谈判如的分歧堡点进行事分析和裳整理主要负娱责部门投资管理驶部new部st态rat骑egy纯de陷p主要工作邻任务对调整后只的并购方闻案进行初彩步审核对提出喜无法接淹受的并芬购条件夹的并购匆方进行抚放弃主要负荷责部门执委会战略控制修部主要工舒作任务修改并君购方案姜并重新方谈判主要负责搁部门投资管理墙部支持功亭能(参与与)主要工作造任务制作协披议文本准备法耀律文件与被收购者方签约主要负责颂部门投资管理利部支持功爱能战略经营难单位初审核修改决策实施监督主要工作网任务监督收购壶签约过程主要负责罩部门执委会主要工作宇任务对谈判奴成功的殿收购进踏行最终娃决策主要负责发部门董事会战略经驾营单位糊并购实