货币资金、投资与筹资访谈记录

扫描全能王访谈记录客户：xx股份有限公司项目：货币资金、投资与筹资访谈记录1编制人：xx1编制日期：xxx会计期间：xx年度访谈部门：财务部门被访谈人员：xx访谈日期：xx访谈地点：xx审计人员：xx访谈问题：l多的主要原因是什么？公司目前现金收支范围是什么？是否有额度限制？现金收支的限额是多少？公司日常保管的现金限额是多少？公司的现金主要由出纳负责日常管理和日常盘点 ，现金实物管理和记账均由出纳胡敏负责；出纳每日进行一次现金盘，做到日消月结，每月末会进行月度现金盘点，形成现金盘点表并由出纳主管签字确认，财务部部长会不定期的对现金进行盘点；由于本公司处于郊区地段离市区较远，另外夏季需要发放防暑降温费以及其他一些奖金、福利等，以现金支出，故出纳在取现时金额稍大；现金收入主要包括个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款、无法办理转账的销售收入等，现金支出主要用千日常员工的零星报销及零星工资支出等。现金收支没有额度限制，坚持收有凭、付有；日常保管现金以不超过两天的开支额为，控制月底在5万元左右。？本公司目前主要账户有中国银行、中国衣业银行、中国工商银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、徽商银行等；出纳负责银行账户的日常管理和公司网银的保管和维护，办理公司日常资金收支业务。财务部严格按照办理开立、变更、注销银行账户的手续，依法办理取款申请表财《工作职责汇总》明确各项目资金的会计审核 权限，由出纳主管向财务部门领导进行请部门领导审批通过后，再由财务经办人填写账户变更、注销申请表，注明账户的名称、账号、银行联系方式、账户资金余额、变更或注销原因复核；公司网银实行二级复核制，出纳制单、出纳主管审核；出纳和出纳主管分别保管网银的u盾和密码付款网银业务经办人员需妥善保管密码得泄露；每笔交易成功后，出纳打印交易单据，并从银行取回经银行盖章确认的正式回单，，银行工作核实付性。与银行对账单。、预留印鉴是如何制作、管理、使用的？ 印鉴保管人临时离岗、工作变动时及印鉴丢失要执行什么手续？银行预留印鉴由总经理办公室统一刻制，包括财务专用章、法人竟：法人章由出纳管理，财务专用汽由财务部长保管，与代保管人在认工作变动时按照财政部《会计基础工作规范》办理交接手续。预留印鉴如有遗失，印鉴保管人及时报财务部办理挂失手续。4、员工报销的主要事项是什么？在报销费用时需履行哪些手续？员工报销具体是差旅费、业务招待费、电话费等日常工作正常开销支出；报销差旅费时，由经办人员填写差旅费报销单，附消款单、发票等原始单据，由部门负责人签字审批，再交由财务部门进行审核，递交总经理审批，财务部门根据实际情况审核后再支付相应的款项。若有用车情况，则还需办公室负责人签字后，依照以上流程进行报销审批。5的？目前公司收到的应收票据均为电子承兑汇；出纳负责票据的日常管理，支付货款时，业务部门需要向出胡敏提供承诺函、担保书等文件审核，财务部门审核后对电子承兑汇票进行签收，出纳主管再进行票据复核，再由出纳蔡雪梅进行入账处理；到期托收：出纳检查票据到期情况，经出纳主管批准后，一般自银行承兑汇票到期之E3日内办理委托收款手；背书转让：会计根据经审批的付款方式办理票据背书，若为纸质承兑汇票，主管审核后纳主管审核后确认背书转让；不定期抽查监盘，盘点人与监盘人签字确认。，汇票开具手续并登记台账。6、是否有资金运营计划？是否制定了筹资计划？筹资方式有哪几种？筹资方案是如何确定的？筹资协议签订流程有哪些？未制定资金运营计划，只是财务部每月汇总各部门付款计划。每年末，财务部结合公司发展战略、年度经营计划、预算情况和资金现状、子公司资金需求，来预测制定总体资金需求进行筹资计划。公司目前的筹资方式主要2022年可转债已经全部转股和银行借款等，2021年可转债转股后主要筹资方式是银行借款。在向银行进行借款时，财务人员会综合考虑各家银行授信额度、借款期限、利率等各项因素，择优选择银行进行贷款。根据财务预算和预测，公司财务部门应先确定所需资金，编制筹资计划表，筹资计划表经授权人审批后，由财务部门负责具体实施；发行债券等重大筹资方案提交董事会战略及投资委员会审核，审核通过后进行调研，编制可行性研究报告，然后通过股东会决议、董事会决议等批准以及证监会批准备案等程序取得资金。财务部与银行洽谈借款额、利率、付息方式、还款期等合同条款草拟合同员审核后公发行债券需经过证监会审核。7、矫资资金使用是如何管理的？银行借款：银行贷款发放后，财务部根据贷款合同及借据逐笔进行账务处理；财务部在银行借款到期前15个工作日左右办理付款申请，提交财务部部长审核、总经理审批。发行债券债券资金到账后部根据债券筹资资金使用管理规定一年，提金筹措来源等事项，经财务部部长审核后，报总经理审批。财务部在银行到账、还款时根据合同或债券筹资发行公告、银行单据等登记及更新银行借款台账，台帐每月提交财务部出纳主管、财务部部长审核签字。、如何保证借款及时入账？ 筹资利息偿付和红利支付流程是怎样的？公司与银行签订借款合同后，银行会根据借款协议将借款直接打入约定账号；财务部测算应付利息，编制利息计算表计提当月利息费用；财务部根据银行的计息单进行账务处理。银行根据借款协议千每月21日或每季度最后一月的21日进行借款利息结算。9、企业如何保证所筹集的资金进行合理有效的利用？2021年筹集的资金主要是银行借款，发行的可转债是企业专门用于工程项目、设备等筹集的资金，今年全部转股。与银行签订的借款合同主要是流动资金借款，出纳人员严格按照合同用途进行相应资金支出，出纳主管其流程进行监管，并单独对资金流向记录在册。10、如何做出投资决议的？投资收益如何确认？投资项目是如何处置的？一般对外投资会由公司指派员工组建专门的项目组在现场进行调研，项目组成员包括财务部、证券部及相关技术部门等，项目组成员对投资项目方案进行技术、市场和财务等各方面的可行性研究，分析投资项目的可行性、收益型等。项目组根据调研结果出具调研报告并向总经理汇报，批准后交由萤事会进行表决，表决通过后，对外公示；涉及到重大投资方案，公司还需要向证监会提交。在选择理财产品时，由财务部出纳主管和财务部部长一同，在保证本金的前提，选择收益优良的理财产品，再千证券部汇报，得到批准后，并将上报总经理、董事长审批，审批通过后，进行购买，并将购买产品与证券部进行公告。年终目标企业会召开萤事会会议，如果目标企业有效益其会在蜇事大会中表决通过分配复核无误后进行账务处理。等方案，经证财务中据经审批的处置方案及实际处置价款确认处仅损益。部分处置投资时，应评估对被