第03章商业银行的负债业务

第3章商业银行负债业务管理

负债是商业银行最基本、最主要的业务，负债结构看成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理和借款管理。

第一页，共二十二页。3．1商业银行负债业务管理的性质与构成3．1．1商业银行负债的性质（1）负债是商业银行的主要资金来源（2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构（3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段（4）负债构成社会流通中的货币量第二页，共二十二页。3．1．2商业银行负债的构成（1）按负债的内容分类①各项存款我国各项存款有以下分类：财政性存款一般性存款个人存款单位存款定期存款活期存款第三页，共二十二页。国外（如美国）常把存款分为活期存款定期存款储蓄存款②各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。

第四页，共二十二页。同业借款

同业拆借

转贴现

抵押借款再贷款再贴现

中央银行借款回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。

第五页，共二十二页。③其他负债其他负债包括发行大额可转让定期存单、金融债券及结算中资金占用等来源渠道。（2）按负债的流动性分类根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。第六页，共二十二页。①流动负债：商业银行将在1年（含1年）内偿还的债务。②应付债券：商业银行发行债券应当按照实际发行的价格总额，记入应付债券。③其他长期负债：商业银行承担的1年以上的负债，主要包括长期存款、长期借款和长期应付款。第七页，共二十二页。3．2．1商业银行存款管理的目标（1）保持存款的稳定性（基本目标）衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。3．2商业银行存款管理第八页，共二十二页。

活期存款最低余额活期存款稳定率=×100%活期存款平均余额

活期存款平均余额×计算期天数活期存款平均占用天数=活期存款支付总额第九页，共二十二页。（2）降低存款的成本率（较高层次目标）

利息成本+营业成本存款成本率=×100%各项存款数量

降低存款成本率的主要途径有：降低利息成本率；

降低营业成本率；调整存款结构第十页，共二十二页。（3）提高存款的增长率（较高层次目标）

本期存款量-上期存款量存款增长率=×100%上期存款量

第十一页，共二十二页。（1）商业银行存款成本的构成①利息成本②营业成本③资金成本利息成本+营业成本存款资金成本率=×100%存款资金3．2．2商业银行存款的成本管理第十二页，共二十二页。④可用资金成本率利息成本+营业成本可用资金成本率=×100%可用资金数额

第十三页，共二十二页。⑤存款加权平均成本率

ΣXQΣ（X1+X2）QΣ（X1Q+X2Q）X===ΣQΣQΣQ

式中，X表示存款加权平均成本率；X表示存款的单位成本；Q表示存款数量；X1表示利息成本；X2表示营业成本。第十四页，共二十二页。⑥边际成本MC=△TC/△Q式中，MC表示边际成本；△TC表示存款成本增量；△Q表示新增存款数量。

（2）商业银行成本变化规律①固定成本跳跃式上升规律②平均成本变化规律③边际成本变化规律第十五页，共二十二页。3．2．3商业银行存款的定价（1）目标利润定价法某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率（2）边际成本定价法边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率×旧利率下吸收的存款量第十六页，共二十二页。总成本变动额边际成本率=存款增量

（3）市场渗透定价法（4）高层目标定价法（5）价格表定价法第十七页，共二十二页。3．3商业银行借入资金的管理3．3．1商业银行借入资金的各种渠道（1）同业借款（2）中央银行借款（3）回购协议（4）欧洲货币市场借款（5）发行大额可转让定期存单（6）发行金融债券第十八页，共二十二页。3．3．2商业银行借入资金时应考虑的因素（1）借入资金规模商业银行借入资金的规模取决于其信贷需求与存款之间的资金缺口。资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资量-当期和预期存款量（2）借入资金的期限（3）借入资金的相对成本（4）借入资金的风险（5）借入资金的法规限制第十九页，共二十二页。3．4案例分析在调整负债结构上做效益文章3．4．1案情某国有商业银行基层行——工行河南省平顶山分行大车站支行，通过调整存款结构改善其盈利状况。3．4．2措施（1）大力发展代理业务（2）建立健全激励机制（3）不断提高服务水平第二十页，共二十二页。3．4．3讨论

（1）从理论上分析调整银行存款结构改善其盈利的原因（2）本行的做法对你的启示第二十一页，共二十二页。内容总结第3章商业银行负债业务管理。学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理和借款管理。3．1．2商业银行负债的构成。商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。根据我国最新的金融企业会计制度规定，