组织架构控制主要风险及关键控制点和控制措施

.组织架构控主要风险关键控制点控制措施一组架控：要险设环;运行环组织架构指企业按照国家有法律法规()会和企业章程合业实际，明确股(大、董事会、监事会经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度排。()组织架设与行的要险企业至少应当关注组织架构设计运行中的下列风险：治理结构形同虚，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营败，难以实现发展战略。内部机构设计不学责配不合理能导致机构重叠能交叉或缺失诿皮运行效率低下。()组织架设环的键制及制施企业组织架构设计据国家关法律法规的规定确董事会事和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。企业组织架构设计没有固定的模式据生产技术特点及内外部条件而有所不同是论具体形态如何不同要求是从企业的实际出发择和确定企业的组织架构证企业稳定、高效地进行经营活动1.企各的责2.组架设需考的素企业应当按照科学、精简、高效透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。3.组架设的求(1)重大题集决或签度精品

.企业的重大决策大项要人事任免及大额资金支付业务等当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签度人得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。重大决策、重大事项、重要事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。(2)避免务复职重。业务重复或职能重叠会导致企业限资源的浪费和工作效率下降构应避免出现这样的问题，以提高资源的利用率和工作效率，将企业管理层次保持在合理水平。(3)明确位责企业应当对各机构的职能进行科合理的分解体位称工求等，编制(职位明书，明确各个岗位的权限和相互关系。业应当制定组织结构图、业务流程图、)位明和指引等内部管理制度或相关件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行责。(4)不相职分。企业在确定职权和岗位分工过程应当按照不相容职务相互分离的要求机构的职能进行科学合理的分解定岗位的名称责工要确岗位的权限和相互关系。不相容职务分离基于的假设是两人无意识同犯一个错误的可能性很小舞弊的可能性要大于两个人两个人同舞弊的成本也高于一个人舞弊有降低舞弊风险。组织架构中的不相容职务通包括：可行性研究与决策审;策审批与执;行与监督检查等。()组织架运环的键制及制施1.全梳治结和部构企业应当根据组织架构的设计规有治理结构和内部机构设置进行全面梳理本企业治理结构、内部机构设置和行机制等符合现代企业制度要求。(1)在理治理结构的过程中应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会和经理层的运行效果结构存在问题的，应当采取有效措施加以改进。(2)在理内部机构设置过程，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。内部机构设置和运行中存在职能叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。2.对公的控精品

.企业拥有子公司的，应当建立科的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出****益点关注子公司特别是地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。3.及全评组架企业应当定期对组织架构设计与行的效率和效果进行全面评估构设计与运行中存在缺陷的进行优化调企组织架构调整应当充分听取董事级管理人员和其他员工的意见，按照规的权限和程序进行决策审批。组织架构的设置风险架构置的考虑因素有以下几个以场和客户需求为出发点，建立充分适应市场和客户需的组织架构，提高对市场和客户的响应速二是落实企业战略，企业战略最终要落实到织去执行，要以组织为基础进行分是控制需求，防止组织架构偏离企业战略轨道组织运行中出现的操作风险相应的织设置中就存在以下风险一组织架不能很好的承接企业战略不清，分工不明确织间配合不二织架构过分考虑内控，降低运行效;三是组织架构不能很好的应市场和客户需求，主要是体现在企业体的市场和客户导向意识。组织架构的运行风险织日运行中常存在以下风险是效率低下的风险，这可能是由于组织设置不科、权责不清晰、职能交叉、跨部门协调不畅等，这样就会增加组织的运行成是存在岗位操作风险，操作风险由于员工在日常操作中，由于缺乏监管或员工特意作弊，违规操给公司带来损三行中不能很好的通过组织或职能调整优化企业的管控方式，导致控不力或管控过度出现失控、员工积极性受损等。组织架构的监控风险。组织设立根场和公司管控要求，不