应用文写作第十一章股份制上市公司公告性文书

第十一章

股份制上市公司公告性文书一：什么是股份制上市公司公告性文书公告性文书是股份有限公司申请其股票公开发行、上市交易，通过法定程序时提交的一些文书。二：上市公司公告性文书的种类和作用（一）上市公司公告性文书的种类1.招股说明书2.股票上市公告书3.中期报告4.年度报告5.配股说明书（二）上市公司公告性文书的作用1.履行法规程序2.贯彻公平原则的表示3.股东行使权益的桥梁4.公众投资抉择的依据

三：上市公司公告性文书应载明的事项（内容）（一）招标说明书的内容(1)封面、书脊、扉页、目录、释义

(2)概览

(3)本次发行概况

(4)风险因素

(5)发行人基本情况;

(6)业务和技术:

(7)同业竟争与关联交易;

(8)董事、监事、高级竹理人员与核心技术人员;

(9)公司治理结构;

(10)财务会计信息;

(11)业务发展目标;

(12)募集资金运用;

(13)发行定价及股利分配政策;

(14)其他重要事项;

(15)董事及有关中介机构声明;

(16)附录和备查文件。（二）上市公告书的内容重要声明与提示股票上市情况发行人、股东、实际控股人情况股票发行情况其他重要事项上市保荐人及其意见招股说明书与上市公告书①招股时间不同：招股说明书在前，上市公告书在后。②标志不同：招股说明书说明股份有限公司即将上市，可向社会公众发行股票，募集资金；上市公告书说明股份有限公司已成为上市公司。③编制目的不同：招股说明书面向股票一级市场，其目的是向社会公众募集股份；上市公告书面向二级市场，向社会公众宣布在一级市场发行的股票正式在证券市场交易。（三）中期报告的内容公司简介主要财务指标股本变动和主要股东持股情况经营情况的回顾与展望重要事项财务报告（四）年度报告的内容（1）重要提示及目录（2）公司简介（3）会计数据和业务数据摘要

（4）股东变动及股东情况（5）董事、监事、高级管理人员和员工情况（6）公司治理结构（7）股东大会情况简介（8）董事会报告（9）监事会报告（10）重要事项（11）财务报告（12）备查文件目录。（五）配股说明书的内容封面、书脊、扉页、目录、释义本次发行概况风险因素发行人基本情况同业竟争与关联交易财务会计信息管理层讨论分析本次募集资金运用历次募集资金运用董事及有关中介机构声明备查文件

四：上市公司公告性文书结构形式封面及目录重要提示（或重要声明）正文财会资料和备查文件五：上市公司公告性文书写作注意事项必须深入了解并严格遵守国家法规有关各方都要对文书的真实，准确、完整负责规范地运用会计报表和技术方法阿里巴巴上市事件

马云，1964年9月10日出生，祖籍浙江嵊州（原嵊县）谷来镇，从小到大，马云不仅没有上过一流的大学，连小学、中学都是三四流的，初中考高中都考了两次。

1982年，当18岁的马云参加高考的时候，他经历了第一次高考落榜；1983年，马云再次参加高考，再次落榜；直到1984年，第三次高考，勉强被杭州师范学院以专科生录取。

阿里巴巴2014年9月19日正式登陆纽交所，上市首日收盘报93.89美元，上涨38.07%，总市值2314亿美元，接近百度腾讯之和，成为仅次于谷歌的全球第二大互联网公司。马云身家达212.12亿美元，约为王健林2倍，成为中国新首富。连同机构投资人配售，“巴巴”有望超过农业银行成全球最大IPO,巴巴也将成美国市值最大上市公司之一！简讯9月19日，阿里巴巴集团董事会主席马云等在美国纽约证券交易所门前与员工代表迎接上市。8名阿里巴巴客户代表在美国纽约证券交易所为阿里巴巴上市敲钟。敲钟仪式之后的马云阿里巴巴招股说明书披露了什么？一、公排司简介此次阿赏里巴巴究上市拟偿融资金归额为10亿美金何，远小趁于前一遮阵子市蚁场普遍拳猜测的缝百亿美浪金以上狗的融资酷规模。恒市场普姑遍认为悟这只是丛第一稿魂比较保岭守的规殊模，在泽后几稿鹊的招股家说明书很修正稿唇中，会符大幅提贱高融资畏金额。上市范围除内的主要值业务：淘宝网，公天猫，聚萝划算，B2B业务(Al队iba混ba.慌com膀,1诉688器.co炎m)，阿里校云，Ali疯ex告pre驱ss(伊利丹沈捉：从上市蚁范围我们喇可以看到址，阿里并画没有把另威一个很大忆体量的支咏付宝放进丛上市范围绵内，因此执我们不排逗除以后支膨付宝单独汇上市的可倒能性。同贸样阿里妈咽妈也不在烂上市范围都内)二、收入巧模式1、中国零牵售收入(淘宝，天等猫，聚划兽算)28.7吩%1)、Onl景ine赌Ma福rke育tin程gs壮erv闹ice纪s:a)展示广告(Di粉spl苹ay幼mar巴ket奖ing局)：按照辰固定价烈格或CPM收取广刘告展示门费用b)淘宝客项山目Tao怕bao厕ke双pro计gra束m：按照交秀易额的一荣定比例向功淘宝和天言猫的卖家说收取佣金(简单介绍栏一下淘宝锅客，淘宝枣客的推广评是一种按严成交计费深的推广模坐式，淘宝安客只要从伤淘宝客推扭广专区获楼取商品代扛码，任何障买家（包馅括您自己穗）经过您拉的推广（酸链接、个屿人网站，速博客或者扯社区发的舰帖子）进该入淘宝卖翼家店铺完说成购买后胳，就可得浅到由卖家汇支付的佣拢金。)c)Plac价emen定tse节rvic爱es，卖家购启买聚划算污的促销页日面费用2)、交易点佣金天猫和秃聚划算企的卖家已，对于纱通过支获付宝的抵每一笔积交易，添需要支汁付交易写额的0.5%父-5%不等的佣龟金。3)、店铺杂费用对于淘宝坛旺铺，每镇月收取固芹定费用，驱同时店铺叉软件业提客供收费工歪具以帮助显店铺升级2、国内轻批发商豆收入(168历8.co酱m)：201野3年1-9月，国遗内批发买商收入看达到了17亿人民币横，占总收页入的4.2舰%，同比牢基本持千平3、国际商盐业批发(Al转iba兆ba.管com鹅)这是阿里捡最早开始席，也是在夕香港曾经缝上市过的涂板块了，2013年1-9月，收涂入达到腐了29亿，是畅仅次于浴国内零肺售的第角二大收个入来源悼，占总绿收入比诵的7.2%，三、运营该数据年度交测易额达士到1.5万亿人民跑币（伊利丹杂沈：京东201势3年的交易外额GMV为1255亿人民币钩，从金额苹上来比的柔话，阿里帖有超过10个京东胀那么大迈了。不骂过由于六阿里把B2B和淘宝全业务都耍放在上舱市范围伴内，不窜排除有阵部分的换交易额尾被重复这计算）每年有乐超过113亿张订愚单。2.3吐1亿活跃才消费者雄，平均律每人每慌年有49张订单懒，2012年平均只为39单，201躺1年为33单。四、湖畔广合伙人制纷度199柳9年公司的疏创始人们而在马云的松公寓内创汇业，大家业都有着一遇股合伙人擦的精神。201克0年7月，公司忘确定将这播种精神具饿体形成为杠合伙人制涨度，名为“湖畔合哲伙人”，这是从以当时尺马云的段公寓所凶在社区泡名字“湖畔花园”命名的览。目前阿里掀巴巴共有28名合伙肯人，其按中的22人来自于厚公司管理绕层，6人来自扩关联或践附属公箩司的管含理层。对于合伙悼人的要求:新合伙规人入会叙时，需失要取得寒原来所孟有合伙窜人75%的同意才匹行，所有岔合伙人为渠一人一票脑的原则。合伙人对技内对外是塌公司文化齐，远景，味价值的传雕教士。每名合蛾伙人必揪须持有夏一定比爪例的股律权合伙人泰拥有独码家权利犁任命董昏事会人壮选。五、最惯近投资思并购事哥项1、移动商相关投尚资1)U鹿C浏览器，中国领先演的手机浏颈览器开发怕商，通过委截止到2014年4月的多拐轮投资疑，目前太阿里集匆团持有UC66%的股份。2)新浪微捡博（上市迷公司，NASD茄AQ:S见INA，目前惨市值在32亿美金由），2013年4月与新浪验微博签订桂战略合作会协议，并悦使用了5.8显6亿美金读购买了18%的股份3）Tan呢go，美国俭社交手机脏应用，大宪部分的用选户为美国摆人。201赢4年3月，阿里刷完成了对Tan蓬go的20%的投资获，总规初模在2亿美金互。2、O2O1）高德地图，2013年5月，阿较里用2.94亿美金投舱资了28%的高德塔股份。2）银泰商馋业(香港上市合公司，1833况.hk，目前市阔值在160亿港币左贷右)。2014年3月，阿子里宣布僵投资16.6亿港币担投资9.9框%的股份胆，同时鲜使用37亿港币早购买银敞泰的可趴转债。位两项合懒计可以躬获得银获泰26%的股份道。六、盈解利能力从图中龟我们可搂以看到事，阿里辨巴巴的梨收入基侵本上每枕季度是糖保持上饮升趋势谁的，一水般Q4为旺季，Q1,逝Q2略淡。件而经营稿利润率既和净利金润率都卸是很比粱较平稳学的在40-5屈0%之间这是童一个非常倚高的比例苍了。2013年1-9月，阿里卵一共产生收入404亿，净利润时能够达到175亿，相朴当恐怖着的数字抹了，比罗起现在摸很多互课联网上截市公司插，收入芹很好看默，但还染是处在锈亏损状宝态，更信有一些爆公司收姥入一直眼保持高尖增长，住但亏损缝增长的装更快。2012年Q3的亏损主唯要是受那猴阵子和雅酒虎的事情镰，产生了高约35亿的一廊次性补伏偿款费潜用。七、市颂场情况1、消费架结构的良不同中国人岛实物消视费约占GDP的36.只5%，远低晚于美国雄的66.8岁%的比例，各消费增长胳空间大。2、消费注能力的诵增长中国人逆的消费稠能力将绿会以8.6灰%的比例琴继续增倡长到2016年，届逐时整个漫市场规云模预计偿可以达嫁到27.1万亿人民屯币3、更多的页网民会网按上消费目前中国技有6.18亿网民，其中句有3.02亿人参礼与网上税购物，201草3年在线口消费约坑占中国吸整体消邻费的7.9阻%，根据艾开瑞咨询报卷告2013咬-201胖6年，在线柿消费年增鞠长将达到27.增2%。八、BAT财务大辩比较随着阿里配巴巴的招里股说明书甘的公开，长这下BAT三家的资摩料基本都悟全了（除急了支付宝兴的资料尚途未得知）己。伊利丹蒙沈汇总链了三家2013年的财报贱信息，从拥收入，净僻利润，现剂金三个层史面比较了扣下面三个遍公司（注冶，阿里的或财务年度清与其他两臣家不同，腾为了可比腐性，这里奥的利润数腿据是拿其201纽奉3年Q1-Q击4数据加救总而得漠，并非慕其披露呢的2013年财年利潜润）综合比较贵，百度在绳财务维度全上属于三守家最弱的奔，阿里最榆强，手握洗超过500亿的现处金储备则，而且碑阿里的厨数据还鉴是不包炸含支付抖宝这一死块的。渗具体各旬项数据讲比较请润见下表丢：Tha拌nk新you爬!9、静夜四僚无邻，荒洞居旧业贫筹。。4月-善234月-2扮3Frid易ay,拜Apri飞l28秒,20询2310、雨中厕黄叶树岂，灯下偿白头人葛。。11:0馆6:4511:穷06:链4511:0暮64/2周8/2道023尊11庄:06杰:45掠AM11、以我独跳沈久，愧的君相见频服。。4月-保2311:胶06:厨4511:0探6Apr亲-2328-牲Apr汁-2312、故人江扎海别，几婆度隔山川剃。。11:0熟6:4511:附06:粪4511:0雷6Fri王day见,A带pri己l2宾8,柜202商313、乍见翻搏疑梦，相路悲各问年阔。。4月-丹234月-壤2311:党06:筋4511:0资6:45Apri倡l28脑,20熔2314、他乡生猛白发，旧地国见青山速。。28女四月拒202尺311:0告6:45躲上午11:0店6:454月-浮2315、比不了追得就不比伏，得不到烈的就不要家。。。四月杏2311:0浮6上午4月-2劣311:0译6Apri茧l28祥,20狱2316、行动处出成果什，工作期出财富朗。。2023余/4/2幕811汇:06:童4511:蛙06:坑4528A话pril仓202同317、做前彼，能够严环视四姐周；做宰时，你裳只能或辉者最好佩沿着以两脚为起稼点的射队线向前予。。11:芽06:旅45睡上午11:0法6上午11:粮06:臭454月-效239、没有倦失败，置只有暂纵时停止础成功！乘。4月-肚234月-律23Fri津day览,A惭pri换l2乖8,气202桂310、很多事氏情努力了河未必有结糊果，但是决不努力却幕什么改变聚也没有。蛛。11:扒06:唐4511:电06:问4511:0揉64/28晚/202西311谎:06:殿45A膨M11、成功就炸是日复一露日那一点芒点小小努书力的积累占。。4月-2爷311:祝06:允4511:0令6Apr-警2328-A始pr-2议312、世间鲜成事，秘不求其券绝对圆艇满，留同一份不动足，可紫得无限健完美。匀。11:0源6:4611:他06:泥4611:由06Fri哄day刺,A部pri卧l2掀8,粉202蓬313、不知香牧积寺，数游里入云峰协。。4月-2渡34月-2免311:0克6:4611:0涉6:46Apri仅l28展,20翻2314、意志坚忧强的人能楼把世界放未在手中像撤泥块一样唇任意揉捏汽。28四勉月20质2311:破06:梨46许上午11:藏06:鸣464月-义2315、楚塞碧三湘接蜻，荆门盆九派通分。。。四月贿2311:0庭6上午4月-镜2311:恭06Apri榴l28薯,20遍2316、少年丸十五二绝十时，恭步行夺划得胡马今骑。。2023散/4/2脑811螺:06:题4611:半06:洲4628A孟pril捆202掠317、空山新膛雨后，天水气晚来秋勉。。11:0在6:46陡上午11:物06熄上午11:0朵6:464月-2闯39、杨柳察散和风筋，青山拔澹吾虑忙。。4月-脖234月-违23Frid伙ay,圆Apri们l28盆,20唤2310、阅读一蒜切好书如顿同和过去妖最杰出的吵人谈话。11:0同6:4611:0尼6:4611:除064/2卸8/2偷023估11抓:06稳:46绑AM11、越是没