财务管理制度3

商网财务管理制度为加强财务管理，结合商业网点具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强超市宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大超市经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在超市经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构和财务人员二、财务人员协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管会计档案和债权债务账目。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。资金、现金、费用管理九、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十二、因工作需要经总经理批准借支公款，应在办完相关工作后及时交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。早十三、正常找的办公费用验开支，必须斧有正式发票瘦，印章齐全祝，经手人、秒部门负责人银签名，经总诵经理批准后基方可报销付挨款。将十四、严格糟资金使用审柔批手续。会麦计人员对一牲切审批手续速不完备的资伯金使用事项峡，都有权且仪必须拒绝办首理。否则按追违章论处并种对该资金的犬损失负连带抗赔偿责任。恼十五、赞所有办公用煌具、用品的自购置统一由加办公室造计奔划经领导批享准后方可购救置。其它事项背十六、伍按照上级主忠管部门的要慰求，及时报泡送财务会计捕报表和其它君财务资料。恰十七、贞积极参与建贺设资金的筹信措工作，通怪过筹集资金菌的活动，尽呈量使资金结稳构趋于合理扛，以期达到扑最优化。阳十八、绑自觉接受上再级主管、财季政、税务等精部门的检查旁指导，并按你其要求不断净完善制度、平改进工作。配本制度自集肉团批准之日量开始执行会青饶含财务部猜2023-掩10-13乎资金借款、锹报销管理欢为规范和加惰强财务管理阵，合理有效市使用公司资译金，节省各表职能部门的弃时间，提高佳工作效率。亲特制定此财辉务规定、请招各职能部门馆周知并按此勇执行。俭一、借款审代批权限及流损程瑞1、申请：界借款人申请现、到财务领帖取并填写借份款单。写明沸：部门、用况途、资金金防额，部门经岩手人须是部数门主管级以梨上。阁2审批流程箩（公司内部泼借款）借款申申请人财务出纳总经理卖填借据燃审公核狼审批搜毫付款托二、借款报临销审批权限丙及流程刷借款经手人梦到财务填制肢费用报销单玩，并将合格党有效的发票乐贴粘，并经伯财务会计审筒核合格后，丘进入如下流艳程：出纳总经理部门经理主管会计报销人出纳总经理部门经理主管会计报销人曲填报销单筋单据审核欲核制审棚审批荡出纳核销筋帐务僻三、非借款振报销套1、非借款竹报销：是指驰经手人或当孟事人经总经物理同意授权揉直接操作经周济业务，垫雹付资金，并疫取得有效、斤合法发票的趴经济业务。姐2、审批流深程：主管会计主管会计部门经理出纳总经理报销人巧填报销单回审核单据砌永初次审批景审批搅园付款仪四、员工押士金的退款流琴程：离职人离职人行政部财务部总经理批准主管级经理签批出纳付款主管级经理主管级以下人员领取并填写离职表凭签后的离职表和押金收据领取签批单，主管会计审批穗五、报销要伟求介1、资产类帅报销要镰求：必须有礼经手和验收搂两个人签字湾，并注明使村用地点，使辟用年限及保炉修售后撞等。（填固节定资产入帐出单）。唇2、资产以杰外的购置商诸品办公用品升和耗材等报腹销要求：所宿有购置都要检入吼保拖管餐库弹。部门报销蜻须有出库单层，如须一次王性全部领用详须行政开具睁出库单并注况明此领用使锣用时间。对帜入财务库资醋产各部门领映用要填出库妇单，并由部盾门主管经理爆签字。库管齿员每月25笑日汇总入库捕单、出库单及转交财务，戒月末与财务胀对帐。做到预保管帐与财闪务帐相符。杠库管人员每训月末对所管旨理商品盘点脸一次，财务贴对仓库监督承以抽盘和季孝盘相结合。献3、其它报鸽销要求：须纸正规发票入火帐幕。痰。堂六、借款报奋销时间：借纯款人须在经锐济业务完成肉三日内到财忍务办理报销棋手续，业务团在当月及时松核销，如借域款跨月不能扬及时核销财迹务做挂帐处嫁理，且从次岔月借款人工割资中扣除借锡款（特殊在完外地不能回湾来销帐者除歉外）。盒七、此规定傲自布之日起责执行，财务踩部为最终解正释部门。汗炭裕娃赶纳斥获缺向茂纺财务部屯键触姥丙赶20麻10怖年晨10榨月化13川日叼关于各封商网铃生鲜验蛇货的陡规定漆各商网餐厅君、超市的生汉鲜、调料等胞原物料的验捕收为此规定素主体，上项习采购为公司俯统一采购，塞定义为采购悟员。扭集中报货：浩各部门根据蠢部门日销售姐和库存进行余第二天的申蛙货，统一上摩报给总厨，番总厨根据汇演总需求下第逐二天采购单越，订货单明侍确商品名称互、数量。挪采货：采购诞员依据订货伞单进行采购渠，并附采购混明细单。意验货：验货稼员根椐订货晃单填写实际宫检斤数量验竿货核单，并创计算金额，百无误后签字发采购员报销眠：采购员凭沿各部门验货眨单（超市打赵印系统入库舟单）、随货榆同行共同报漫销。盛验货时间：津每天上午9喷：00是验货注意：远商品数量、凳质量、单价层、金额、签逼字。这此规定自公判布之日起执弟行。芝燕以屿庙迎照堵与氧财务部救2023年链10插月1矩3赴日蛙商品盘点和嘱商品报损暂于行规定麦目的：姐加强超市的恢商品的库存放管理，明确叉管理责任，晴加强财务的明监督功能。乳一、商品库斤存管理翁商品入库收斩货环节：抵理货员认凶真将实物与腿随货同行单繁据核对，核兵对商品的名腰称、数量、些品种、保质抽期，发现差每距标注且拒运收，并请示戚店长批示，锹收货责任人很在单据上签动字。谁商品单据管岗理环节：残所在商品实扶物入库同时佣执行按随货看同行单据录鼻入超市进销剧存系统，并吹同时打印出翠商品入库单哨，店长签字燃后转财务作膀为财务入帐分依据，单据旺转接责任人蹈是店长。龙商品销售环眉节：插正确执行所恳有销售商品削都通过收银纷台扫描的方叠式冲减库存慰，否则会造清成实际库存锄与销售不符荣。在销售环巷节严格禁止极赊帐，如有杜赊帐由收银始员或店长买凶单，财务不怒与挂帐，防匹止造成库存么和帐目上的杆混乱。皮二、商品盘件点管理亦1、慕商品盘点报垮告：辱商品盘点是叉对商品库存借的实际数量琴进行盘点，冷核对实物、妇超市系统库量存和财务库首存，确定盈思亏数量和金策额，并分析托盈亏的原因柔，明确盈亏真责任，并出辉具盘点报告灾，对于由于日客观原因、宵自然灾害、抽不可抗拒等万原因造成的弦商品损失或此商品亏损责巴任由公司承越担；对于主弃观原因、管不理缺失等造陷成的商品亏络损责任由超亮市管理层负单责。使2、警商品盘点形狠式与时间氧：抽盘与轮矛盘与全盘相胜结合。纺抽盘：狗每周对重点殃、贵重、问蕉题商品进行卷抽盘。足轮盘：递每两个月对竟所有商品轮爸盘一次。宇全盘：蛾每季或半年庆对所有商品冻全盘一次。背3、梁盘点结果的读数据处理住：超市按系变统打印盘点呢盈亏报表，得超市负责人歇签字、财务桨确认、总经垄理签字，财橡务帐务处理翻。蛮三、商品报脉损管理辆：生1、妻商品报损杂是能够清楚伟的明确商品运不能销售或跑损失的数量辜和金额，超弦市要做及时冠的报损处理税。雕2、逢报损责任雄：客观原因庸、不可抗拒响原因、自然价灾害等造成劫的商品损失裳由公司负责呜；由主观原圈因、管理不窗善、与供应画商调换不及亭时等原因造胳成商品损失厚或商品过期治由超市管理抄层负责。霸3、落报损商品的溉数据处理雕：超市按系旦统打印报损底商品报表，摄超市负责人堂签字、财务愧确认、总经碧理签字，财愚务帐务处理造。报表与报蝇损报告同出偿，并说明报灿损原因及明邪确责任。纲四、本规定害自公布之日误起执行。递晃速巷敢殿垃渔绿煌财务部也2023杆年舟10臂月著13劝日唉收款流程及伪商超软件系颂统操作流程鼠的规定娃收款流程恼规定品每天14：东30收款员端将前一天的份售货款交到挤财务并填写央缴款单（二犹联）出纳根逢据商超系统挑提供的当日钢收银对帐单筒核对无误后悲双方签字。件销售环节严全格禁止赊帐等，如有赊帐靠由收银员或饲店长买单，走财务不与挂痕帐。仿收银员收款资时如有退货兴需经店长同纱意签字并书灿面说明威每天下班收溉款员应将当馒日所收款项薄、备用金及奇填好的缴款插单放入收银忆小袋在相关采人员的陪同佳下把收银小触袋投入投币街式金柜。不梁得以任何理境由放置别处法。息收银员的操子作工号是唯织一的，只能狮由本人使用秩，严禁他人共使用。如有钥操作员工号舌使用混乱情盾况，产生纠亦纷后果自负扩。躁商超系统操筋作管规范负设置专职人唤员操作包括园录入员、系钉统管理员等拾。患为方便管理丰，商超系统除使用人员均暂在相应的权姥限范围内操皂作。系统管养理员应在系偶统中设置好气使用人员的垃权限。乖录入员根据包生效奖（有验收人造员签字）的肢随货同行单架录制入库单膝并经系统管孙理员审核馅后打印入库品单意、出库单既（三联，财饺务一联袭、丢供应商棒一联、录入澡员一联仅），经验收齿人、店长签巩字后附随货砖同行单时交财务入帐胁处理。损每周二、周救四是供应结鸭帐日，供应歼商应提供商海品入库单、炉随货同行单隶、销售发票狠。弹审批流程：仙采购员填制盼报销单研→霉店长初审砌→赔主管会计审任核搅→仅总经理审批蛛→逐出纳付款求