财务部运营手册

金汇假日酒店财务部运作手册妇编制日期：息二00九年狠十二月二十布八日淋编制部门：烂财务部声政策与程序产Food道andB异evera路geDe钥partm笛ent黑编号/Re怠feren寄ceNo懂：辱SEC禽-001君编写/Pr细epare涛dBy：冲张宏昌场财务部拖目录华审核/Ap反prove萄dBy：杜页数/Pa挎geNo层：辟2目录量第一部分：眼财务部职能龙……………玩……………属……………摄……………姑…锣…………跑（4峰-4委）准第二部分：折财务部组织杀架构狂……………团……………裤……………届………督……………终（5里-5岩）矿第三部分：信财务部岗位仇职责估……………冶……………茂……………截………雷……………侵（6--1缠3珍）庄第一节辆：财务部工喷作职责坚…歼……………以……………币…………奖………拿…………克……衣（耍6榜-扁-7绑）爬第二节：财腰务经理岗位兆职责痕……………类……………岸……………魄………贵……………冤（8递-8亩）宰第三节：主蝶管会计岗位霉职责催……………掏……………习…………评………宰……………筝…比（蚀9寨-9绒）配第四节：成狸本核算会计方岗位职责康……………舟……………啦……谁………阳……………挽…多（酒10瓶-10模）呆第五节：出凡纳会计岗位工职责培……………恳……………蜓…………逝………梁……………程…切（糕11埋-11泰）些第六节：收患银主管岗位忘职责绘……………小……………菊……………拘………怀……………子（惹12撒-12挽）牛第七节：稽得核主管岗位犯职责芽……………育……………咸……………驰………备……………陵（抖13薪-13乓）衔第四部分：俯财务部英工作流程自……………烛……………墨……………旷……………禁………采（驰14-北21涉）涂第一节：主域管会计工作龟流程怀……………下……………桂……………演………猪……………指（岁14-15膊）母第找二岭节着：出纳会计志工作流程虾……………女……………牺…………室………品……………床…芝（肾16-17联）咸第三节：成馅本核算会计绩工作流程呈…淋……………俭……………肯…猴………池……………允…拘（现18早-18纳）训第四节：收蚁银、稽核主摩管工作流程痕……………匹……………参…居………薯……………塔…织（乎19-21旅）掘第五部分：封规章制度胸……………秤……………杜……………惑……………安………侮………师（环22-49娃）融第一节暂：会计核算贫原则侦……屿……………剩……………偷………水………贪…搏……………孤…童（秋22抚-22熟）三第二节：原戒始凭证管理狡制饿…醋……………属……………到……………泳………疗……………掘（暂23-24备）冲第三节：记大帐凭证管理顾制度界……………怒……………殃…………法………纪……………曾…刑（总25标-25院）非第四节：现赚金管理制度政…变..抓……………蛇……………弹……………慢………炉……………词（隐26膀-26到）萝第五节：信军用卡使用管获理制度道……………填……………赤…………规………蓄……………估（扣27述-27区）严第六节：银浮行存款管理另制度诞…以..半……………推……………异………蔽………房……………势（磨28兆-28拔）亩第七节：票值据管理制度词…态..扒……………冰……………骂…………尽………四……………劝…柜（宏29草-29捎）蚂第八节：物蛛品采购管理贫制度葛……………揪……………叨……………钱………盏……………软（庭30抵-30厨）竿第九节：财络务报销管理款制度渔……………脑……………恩…………冈………酿……………糊…足（步31-32围）落第十节：资数金审批权限酷规定..诊……………刑……………膨……………截………覆…………滋（段33头-33疮）窝第十一节：真固定资产管染理制度障……………陵……………蛛……………尘………仓…………庭（节34-35宫）粪第十二节：无低值易耗品续管理制度夫……………浇……………霞…………械……驳……………因（违36杨-36题）缎第十三节：陕存货管理制轻度厕…………招……………问……………域……河……碍……………敬…吩（尼37-38厘）森第十四节：哨应收帐款管宣理制度住…熄……………靠……………流…………仔……慧……………钩（娇39-40奖）井第十五节：触其他应收款熔管理制度订……………连……………庭………刃……盟……………肢…纵（承41谁41绿）根第十六节：顺成本损耗、轨控制管理制掌度即……………椅……………越……牺……………蚀……刻（鼓42俘-42锅）睛第十七节：秃财务档案管旋理制度闪…………耀……………兼………载……好……………酱………玉（讨43-45膀）浓第十八节：它出入库管理舌办法灿……蜘……………毙……………倾……咸……缺……………嫌……某（览46-47赛）垄第十九节：标家具、用具截管理办法骡……………跑……………筑…沙……盟……………砍………霸（湾48鲜-48渗）黄第二十节：跳财产清查制拣度至……………捐……………逆…………监……绳……………眯………扎（旷49垂-49携）税第六部分：疲常用表格茶……………国……………踩……………樱……………羞…………案……溜（姿50-51直）呜第七部分：贼附则住……………草……………浑……叛………贞……………巴……………慰………楼（症52-57嚼）握第一节：执收银员岗位亭职责裂…………名……………亿……………胆……………饰……………莫（漠52肯）太第终二象节：收银员炒工作流程糠…………保……………稻……………即……………夺……………摧（款53-57宣）率政策与程序参Food赞andB架evera晚geDe扒partm影ent环编号/Re公feren猴ceNo涌：蚕SEC释-001推编写/Pr风epare旋dBy：洗张宏昌蹈财务部诸部门职能今审核/Ap艰prove产dBy：翼页数/Pa绑geNo游：笑1歇一、补全面实行财缓务预决算的状计划管理职轰能。预算管革理是当今信绑息经济社会未对财务管理斑的客观要求昼。预算管理岔在明确经营脚目标，协调妹各职能部门孟和各环节之棒间的生产经透营活动，控驶制日常经济临和评价工作颂业绩等方面煤有着特殊的扑作用。氏二、券建立健全企求业内控制度佳的财务管理咏职能。作为竿财务部门，筒为有效防范妻、化解资产副损失的风险庸，就必须建多立健全内控清制度。并根恨据相关的财置务法规制度复，确定本单急位的财务管睛理制度和规遭定，加强经闻营全过程的欢控制、监督角、约束。通醋过完善的管挽理机制，使芽资产运作的上各个环节都同做到有法可级依、有章可拥循、有据可榆查。陪三、洽切实加强锅财务监管职载能。为保证刊各项财务制眉度和财务预解决算计划等逢得以贯彻执深行，经济差责任舌、盼考核指标完约成是否真实服，有否违反降财经纪律和拆财务制度等刷，必须履行哲严格的财务买监督职能，年财务部门要死定期对经济蜂运行情况进场行跟踪，并部加强监督。快四、农保证会计信报息真实、完剃整的会计核惑算职能。财现务部门应根折据财政部颁枯行的《企业愿会计制度》纲，制定会计偿核算管理规朝定，正确理旅解和掌握会业计制度胸，准确地编慎制财务报表多，对会计数鞭据进行分析桨，及时向经棕营者或管理蛇者提出建议胞，保证会计哀核算的真实冲性和完整性结。降政策与程序羞Food仓andB定evera书geDe蚕partm吐ent滚编号/Re把feren仔ceNo怀：亏SEC今-001膏编写/Pr饱epare就dBy：猴张宏昌戴财务部贪组织架构图朋审核/Ap密prove尚dBy：脆页数/Pa鸣geNo剖：衰1财务部经理1人财务部经理1人主管会计1人收银稽核1人现金出纳1人成本核算1人收银主管1人各部门收银员库管员4人荡政策与程序笼Food胞andB扛evera萍geDe趴partm乌ent们编号/Re灿feren昼ceNo寨：脑SEC绸-001冻编写/Pr庄epare返dBy：粉张宏昌钟财务部棒工作猴职责厨审核/Ap伐prove案dBy：茶页数/Pa抗geNo顺：都2够一、财务部情工作职责：汁1、挤负责酒店资美金管理、预栽算管理、集车中核算、财底务报告、纳紫税筹划浑等犁。正做好各项财接务收支的计镜划、控制、壶监督、分析级和考核工作唇，依法合理渡筹集资金，思有效利用企构业各项资产掉，努力提高虾经济效益。樱2、负责组友织制定酒店傻财务管理制孝度及有关规辱定并监督执召行，光加强财务管盯理负的肆基础工作。骨3、负责酒晴店的资产管弦理，掌握酒溉店固定资产纱和其他资产乔的使用情况心，定期或者稻不定期地进扮行资产清查抱。围4、图记录、分析那酒店经营活政动、资金动阻态、营业收路入和费用开羞支的资料，谣定期向祥总经理和董涨事长报告。俗了解同行业昏信息和市场差动态，提出堵改善经营管断理和提高经塌济效益的建息议及措施，清供总经理、欢董事长项参考。供5怀、倚组织各部门组编制收支计烧划。根据董朗事长、总经镇理的指示猛，结合酒店早的访实际失情况，进行准综合平衡，蚂编制酒店的谋月、季、度嫂营岩业计划和财艺务计划，定诵期对执行情规况进行分析供。涨6启、炸加强财务管修理，严格执梢行财务管理碧制度。伶1）做、浴根据酒店工老作需要，不发断完善酒店诵的财务管理丑制度，严格竞遵守财经纪碰律，并督导瑞财务人员遵次章守法，做青好财务管理侦工作。腊2愚）、按权责苍发生制及时糕完成收支核稠算，做好帐熄务记载，按狠时、准确编努制会计报表张，做出财务鼠分析。债权好、债务清楚蹈、准确并及上时清算。壳3）异、锈管理和控制累各项资金，念做好资金收闷支计划、平昌衡工作，严银格检查控制蹲备用金的使室用，严格执属行库存现金闭限额制度，另对应收账款费按协议时间坟及时催收，棕组织回笼，尿负持责全酒店资哑金运用的组悬织和调度工猫作，及时掌习握外汇汇率傍的变动，并桑定期柜把资金变化警情况向总经谨理汇报。螺4衰）、负责全陈酒店各项财型产的登记、拒调拔、末核对和抽查族工作斤，并按有关邀规定摊销折橡旧费用，以茅保证资产的缸资金来源，偷达到更新换植代的目的。射5）雹、收集、保拿存各种与本铅行业有关的倍经济法规、殃文件和本酒件店财务经济极的项报表账册、长凭证、报告谎、降合同、谜总结叮等资料立，随时向总滔经理说和董事长提洒供相关数据怒。固7辰、泪检查、督促懂财务人员严井格执行各项筑财务制度和冰财经纪律锋，检查各部转门经济活动宁的情况，防戴止套现、挪藏用、贪污盗撤窃、违法乱晶纪的行为。矛8热、牌负责对酒店悠所需物资的韵采购供应工荐作的监管，膝严格执行酒昆店的采购制鸦度，对物资边的采购严格悬抓好质量、锐价格、交货溉日期、入库惯、出库的管喝理控制工作欲。狼9棚、沫负责本部员嫩工的业务培谨训工作，不证断提高员工除的业务水平挺，在职员工误每年载度进行一次长业务考核，慨考核结果存域档，作为员匪工业绩的资核料和升职晋药级的参考。脊政策与程序葵Food驻andB巡evera追geDe气partm献ent盲编号/Re筑feren殊ceNo较：饲SEC宁-001冻编写/Pr允epare若dBy：必张宏昌寄财务部双经理岗位职窗责胃审核/Ap壮prove袋dBy：恭页数/Pa傅geNo断：此1援一零、袜在总经理领经导下，负责盟财务部的全羽面工作。臂二胸、扶根据国家财派务制度和财丰经法规，结原合酒店工作抬的实际情况胞，制定适用伪的财务管理焦办法。杆三、按照国培家统一的会疫计制度设置架和使用会计慨科目，受根据实际工班作需要设置梯会计科目和晓报表。斧四谣、围绕酒店菊的经营发展焦规划和工作衣计划，负责槽监督编制酒美店财务计划违和费用预算波的执行，有利效地筹划和变运用酒店资约金。旬五炎、加强现金超管理，做好堆酒店各项资男金的收入与撇支出管理。券六愉、贯彻执行围酒店下达的阻各项工作任际务，主持部蜡门日常业务村会议，定期广不定期利用既财务资料，按进行经营分狮析。灵七寇、定期汇总骆财务的经济征运作情况，朗提出合理化经建议，情为酒店领导具经营决策提拳供敞参考依据。棚八亮、做好财务符统计和会计寒账目、报表资及年终结算赔工作。论九域、定期检查否财务计划、亿费用预算执采行情况，监奏督各部门的笔财务活动，键分析存在问某题，查明原基因，及时解铃决。董十奶、加强酒店疗各种票据的福管理，确保议票据合理、直安全、有效伤的使用。巡十一附、加强会计桐基础工作，畏做好会计凭饿证，账簿、拜报表和其他分档案资料的木管理。死十二笨、加强保密识工作，确保累财务资料以锁及财务管理晚的机密，维盟护酒店利益涝。明十三惑、加强仓库踢管理，确保遇库房安全，笔物品发放及械时、准确。双十四炼、美负责财务人饲员的业务培旅训和考核监严督工作，折不断提高财是务部员工的窑业务能力。狭提高财务部奋的管理水平住。器十五初、完成领导省交办的其他菌工作任务。薄政策与程序辣Food课andB盼evera雕geDe身partm良ent植编号/Re狡feren且ceNo帅：取SEC愁-001桐编写/Pr展epare骗dBy：砌张宏昌肥财务部售主管会计岗邮位职责锦审核/Ap哨prove乒dBy：伏页数/Pa润geNo球：聋1驶一忌、组织和实胖施日常会计椒核算和财务注管理，积极挨参与酒店经赖营管理工作找。忧二怪、加强成本尽管理，严格挣控制采购成粮本和加工成薄本。千三篮、严格按照生酒店的管理辽规定支出酒衔店费用，认巩真审核原始早单据，把好棵费用报销关课，有权对不覆真实、不合乔法的票据不咱予报销。仍四密、捐负责组织固迫定资产和资欣金的核算工敲作，单加强酒店财偿物管理，定遍期和不定期园组织对本店峰的实物及货兼币资金进行亩盘点清查，闭保证账实相咽符。看五肆、刚负责向酒店接领导和董事元会报告财务节状况和经营例成果，审查币对外提供的汇会计资料，芦按规定认真少编制和及时搜报送会计报换表，并进行葵财务分析。帅垃六舌、扛定期或不定犬期地向酒店欺领导、董事驶会报告各项矩财务收支和宿盈亏情况。济七蜜、介负责依税法市规定做好各匹个税种的缴丛纳工作及相秘应的缴纳记葛录，屋按照国家税鼠法规定按期梅报税，诚信贤纳税，协调妈好企税关系完。柔八恶、按规定整恐理、装订、谨妥善保管会划计资料，负的责对财会资葡料和文件进翠行归档管理现。景九慧、按企业财催务制度严格齐审查处理各誓类有关财务碎方面的事项萝。赶十灿、柄完成领导交蜘办的其他工蜡作任务彩。摇政策与程序究Food拿and培Bever词ageD贫epart威ment渴编号/Re苦feren局ceNo短：玻SEC箩-001澡编写/Pr别epare柱dBy：堪张宏昌凑财务部踏成本核算会拌计岗位职责套审核/Ap分prove滨dBy：乐页数/Pa秋geNo亡：讲1部一累、按照酒店婆财务管理制听度和核算管辩理有关规定浙，负责酒店嚼各种核算和卸其他业务的名记帐工作，折负责成本的诵管理，记好锅成本明细账欠，对经营成涨本和往来账膊目进行监督药和管理较，适确保核算真攻实完整，结洗账及时准确描。园二你、根据会计渔制度规定，吹设置科目明峡细帐和使用扣对应的帐簿刘，认真、准阿确地登录各识类明细帐，谅要求做到帐遥目清楚、数佳字正确、登器记及时、帐童证相符窄。灭三、月末蛛在成本明细标账与总帐相铲对无误以后稼，编制成本岭报表办，资就所有成本溪报表进行预酒测和分析，考对酒店管理纲、控制系统兼提出改进意件见。摩四玉、及时了解培、审核酒店鉴原材料、设肾备、产品的皱进出情况，惠并建立明细眯帐和明细核吉算，了解经盯济合同履约悬情况，催促刃经办人员及管时办理结算换和出入库手蛇续，进行应陷收应付款项嫩的清算。尺五、督导成般本控制及清慢点存货，审直查食品原材矩料的采购，寄及时与仓库花对帐，按时始盘存。挖六、对酒店两日常所支付芳的费用进行段统计、控制批，冰核对及处理泻酒店内支付造的费用超，编制成本井支出分析表剪。尾七、侦根据当月收揭入、成本金说额，计算出刃毛利率，对柜当月毛利率罢波动较大的类应进行分析酷，找出原因恼，并通知相县关的部门采傍取措施，有娱效控制成本欺。脏八熔、负责固定嚼资产的会计灯明细核算工庭作，建立固史定资产辅助痒明细帐，加缺强与使用部株门的联系，公及时办理严内部调拨闷记帐登记手颤续。怪九纵、京考吼核成本计划寻的完成情况气，进行怀成本分析，杯作出分析报锁告供总经理捏及有关部门批参考，以便壁控制费用开牺支，保持收宏支平衡，不泛超预算。还并进行成本浆预测，编制扩成本计划，列为企业进行埋有计划的成首本管理提供崭基本依据。拿十阅、挪完成领导临擦时交办的其酱他任务。缴政策与程序帅Food潜andB奉ev拥erage桥Depa沸rtmen秆t乐编号/Re扯feren械ceNo借：牛SEC兵-001针编写/Pr和epare仆dBy：脂张宏昌膜财务部间出纳会计岗拖位职责矛审核/Ap俯prove谨dBy：限页数/Pa爽geNo肾：遇1翼一虽、掌严格按照国净家有关现金帽管理和银行丸结算制度及温酒店财务规呀定，根据主陶管会计审核常后的收付款亡记账凭证，夸复核原始凭页证的数量、刷金额是否与锣记账凭证相绿符，无误后占办理收付款筋事没项，并在原蚊始凭证上加吨盖皱“伟收、付菊”银戳记。矛二喜、乓负责签发转送账支票，建估立支票领用臂登记手续，闷及时清理注乘销，章并邀根据款项内夸容及时填制轿各种汇款单姜，要填写准乞确无误及时蚂传递基，不准擅自哥外借银行账桨号给任何单识位和个人办抽理结算及签突发空头支票淘。壮三、随时掌挡握现金、银疮行存款收支遵情况，队收入现金及信时存入银行站，不得透支难现金，每漠日青报送腊当天逢的称“望资金动态情抛况表崇”诊呈酒店总经何理。筐四、根据收脱付款凭证，壳登记现金日脉记账和银行检存款日记帐匪并结出余额视，现金的账特面余额要同共实际库存现骡金核对相符农。怪五桃、负责信用天卡结算业务闷，核对信用脆卡结帐的票坑据，拥月末与银行坐对帐单核对毕。艘六非、现金日记筝账和银行存尝款日记帐每责月与总账核孩对，保证账束账相符柜。柱银行存款梅余额扶每月与银行米对账单核对隔，并编制银平行存款余额缎调整表。芦七差、保守保险光柜密码的秘蜂密，保管好烦钥匙，保证燥资金安全然。睡八该、尚按照规定保脑管好印章、多空白支票及及塞空白收据，忽不得遗失。蜜九匆、认真整理母和装订会计招凭证的附件犬，工资表等辣，并负责记撒账凭证附件期有效完整。卵十咐、负责审核议、汇总、提盘现和发放工育资。易十一歌、垃完成领导交卧办的其他工泽作任务恳。智政策与程序纯Food春andB翅evera赌geDe侍partm雷ent狡编号/Re渔feren腰ceNo项：背SEC积-001沟编写/Pr衰epare舍dBy：眉张宏昌梦财务部戚收银主管岗劳位职责枕审核/Ap预prove蒙dBy：筐页数/Pa旬geNo乳：低1嫩一堆、倡严格按照酒腥店的规章制挠度和部门的光工作程序，浆负责收银员疾的日常管理夜工作。厦二浓、编排员工和当值，联考核及统计帜出勤情况；蔑合理安排操穴作人手，末为客人提供冈快捷优质的负服务。冈三乔、巡视各部串门收银台收月银的工作，猜监督、指导隔员工按照规无范操作。丢四经、啄负责收集当列日所有账单香，喘严格审核各毕类单据、极发票，艺追查遗失账爆单，甜不定时抽查骗收银员的工剥作单据和现选金收入，堵售塞收银工作暴中的漏洞伪。袖五狮、新负责收集当浑日营业帽现金款项，币并按币类新、墙币值面额归拾类整理、点才清入保险柜悄。整理汇总败收银员每日趋营业报表。篇六诸、传达酒店脖信息，布置泄工作，及时穗协调和解决肢收银工作中翅存在问题。涛七爪、捞负责收银员席业务培训工过作，建立员腥工提供合理记化建议和意叔见的渠道，灯定期评估员俊工的工作表巷现。策八谋、负责酒店旅的各项债权典、债务的清峡理结算工作奥，纽审核酒店优碰、革免帐单的记然帐是否正确反、手续是否偶齐全，审核比无误后分类贷登记，月底辞汇总编制序应收账款明哲细表、酒店治优免帐现明细表。佛九匙、尝完成领导交币办的其他工泻作任务四。且政策与程序肌Food舅andB徒evera杜geDe启partm惜ent泳编号/Re拆feren渗ceNo含：番SEC逃-001蚂编写/Pr蚊epare够dBy：胜张宏昌筋财务部距稽核主管岗母位职责范审核/Ap岔prove诵dBy：三页数/Pa巩geNo珠：凑1山一侦、审核酒店矩当天各收银侵点的帐单是纱否联号使用白、原始单据外与结帐单是耻否相符，毁作废账单是婚否经相关主哑管以上人员估说明原因并辜签名。娃审核各种签痰单挂帐、折驱扣是否符合次规定。坚二踩、核对当天谋客人登记入锤住客人房租贱是否正确，浇优惠折扣是徐否符合酒店洪规定，应办睛理的手续是席否完整；审干核当日手输达房费是否符倡合规定。坚三限、审核收银必员所做的收赠入日报表匪与原始入账身凭证是否一后致夹，守原始单据填晨写是否规范已。按时报龄送营业收入察统计报表删。井四邻、散核对客房情驱况及房态，脆对照住店客堂人报表，整林理审核挂房居账单。单负责与应收铲款核对帐目抵，编制应收吼帐报告，并枝定期向领导余反映债权情胀况。穷五抗、传做好发票、妙账单等酒店瓶一切有价单喉据的登记、偷保管、收发依、核销工作评。快六挑、逆审核各部门木招待费、饭捕店减免单情国况是否得窗符合豆相关改规定践。缘七惰、里核对所有人组的折扣、退胳款是否符合岂有关规定执彻行或有明确医的说明。泽八庙、朋核对费杀与流水账单贿是否正确。棒九妨、利对照预期离军店客人名单潮之报表，整早理离店客人零之账单。正十绘、贵检查协议单井位的消费情荣况，如有不仇正常或超额今消费等现象苏，立即汇报旗。当十一逮、比汇总骨营业收入报榆表及饥其它绢报表、各分堪部门报表。歉政策与程序各Food惹andB胶evera螺geDe炮partm厌ent饶编号/Re致feren萌ceNo芦：领SEC鼠-001鼠编写/Pr辽epare诉dBy：膛张宏昌跪财务部船主管会计工此作流程阳审核/Ap体prove膛dBy：耍页数/Pa返geNo尊：嚼2微一单、月末结转群及提取相关文税金昼胡1、锅结转当月地柔方小税没淡朋2、桶结转当月增制值税案3、抖计提当月主博营业务税金欣及附加均4、口计提当月所果得税。宁二性、复核会计浸凭证亩将出纳会计地传来的涉及薪现金的凭证却以及所有核幸算会计传来暖的不涉及现著金的凭证统哑一进行逐个喘复核,发现遮有编制会计绝凭证出现差纯错的情况提炮请各岗位改躺正（其中出输现的异常差倒错应先征求骆财务经理意唱见后才能予剥以改正）。烂将已复核的辈会计凭证按蜂凭证号顺序赶清理整齐。冈三洲、编制以及木出具会计报压表妇根蜂据所有已经缝复核过的记股帐凭证，汇球总出科目汇楼总表，编制司出当月会计压报表，交由乌财务经理审达定，再将会翻计报表报送堵给总经理，咽并由税务会嘴计根据税务梁部门的要求毅报送相关报挑表，以便正鲁常纳税。（服注：每月的愤财务会计报稳表应在下月浊的10日之汽前出具，出看具后经领导窜审定无误才棵能予以报送状。）越四泻、编制以及壮出具其他相议关会计报表剩将各岗位提拴供的相关资踢料收齐，编丘制出其他相盟关会计报表殖，报送给总肆经理。（注税：每月的其掌他财务会计英报表应在下油月的15日真之前出具。茫）刊五纷、编制财务戚分析兵独每月炉末待财务报讨表出具之后胡向相关岗位矛收集财务分娇析所需资料获和信息，编合制财务分析决，将审定后迹的财务分析组报告报送总燕经理。驾六彩、管理性工宣作加洋1、严格按循国家财经法才律、法规、畏政策、会计魔制度，复核繁会计凭证，勤保证会计核东算质量。记骡2、在制定荣内部会计核暑算以及财务昆管理制度的玉方面提出创旷建性建议。度3、协助银财务经理加孔强公司财务搁会计管理工栋作，统一规做范财务行为众。津抚4、协助财辩务经理有效秀实施对各会珠计岗位的考矛核，以及公页正客观地完晃成各会计岗指位的监交处工作。槐5、妥善魔管理好财务旁会计部日常劲的琐碎小事带。梨园6、积极完招成领导交办艇的其他工作钢。甜政策与程序舌Food徒andB必evera猜geDe定partm毯ent林编号/Re抢feren灰ceNo更：猜SEC葱-001摧编写/Pr俭epare烤dBy：矮张宏昌燃财务部克出纳会计工蹲作流程斧审核/Ap帮prove迹dBy：育页数/Pa屈geNo知：巩2夜一、现金收码付舅1、饰收现阅1）婶、拒根据收银员民出具的营业尾日报表收款曲，检查收银码员所开的发凉票及收据是傍否与营业日遭报表一致，梳在营业日报却上签字并盖胳章，并对收分银员出具收模款收据一份唉，将其中一饿联给收银员符，出纳会计麦凭记账联登待记现金日记兵账。（注：恐原则上只有何收到现金才孔能开具收据牲，在收到银皇行存款或下特账时需开具奖收据的，加矿盖"转账"那章和财务结役算章。）鼻2）对、扎随工资发放喜时代收代扣刺的款项，在娇工资发放时台开具收据，由可以没有交恩款人签字。2、付现维1）、耀费用报销危审核现辆金付款凭证货金额与原始顷凭证是否一讲致,检查督全促领款人签款名,并根据识原始凭证金问额付款,在体原始凭证上败加盖"现金箩付讫"章,包登记现金日趟记账,将记枯账凭证及时祥传主管会计扔复核。好2）、砌工资发放编凭人力资瘦源部出具的芦工资表发放虚、付款,在馒工资表上必腹须有人事部渴、财务部、究总经理、董价事长共同签仪字才能发放建，发放完毕浮后必须加盖膏"现金付讫侮"章,登记疏现金日记账所。底3)、现灯金存取及保岂管宋每天上屈午按用款计左划开具现金替支票（或凭川存折）提取叛现金,安全喂妥善保管现康金、准确支捕付现金,及蔑时盘点现金笑,下午4：脸30视库存酒现金余额送摄存银行。（去注：下午下膝班后，现金麦库存应在限舞额内。从银模行提取现金慌以及将现金转送存银行时恐都须通知保霉安人员随从液，注意保密侦，确保资金今安全。）把4）、管顺理现金日记私账，做到日漂清月结，并刊及时核对余购额。衬三期、银行存款奖收付恋1、银馋收搭1坡）、霉根据收银员似提供的当天须刷卡记录情牌况，整理出桥当天的银行嗽存款入帐金触额。2）、贷款序收飞到银行贷款秧上账回单,蹄确认后登记库银行存款日气记帐。2、银付午1鉴）、乳日常性业务定款项蚊根据付款合准同和审批单帖（计划内费稻用经相关部抓门经理审核所），开具支塞票（汇票、在电汇），登短记日记帐，赤将支票、汇歼票存根粘贴抱到付款审批付单上（无存叨根的注明支岗票号及银行悟名称），加混盖程“裤转账丰”戴章并制证。岁（注：开出料的支票应填元写完整，禁燃止签发空白溪金额、空白杨收款单位的北支票，开出孩的支票[汇粘票、电汇]患收款单位名调称应与合同衡、发票一致握。有前期未懒报账款项的汪个人及所在烂部门，一律陷不办理付款铅业务。）贷2前）、仍打卡工资盏根据人事欧部出具的工香资表和开具察的付款审批诵单（经总经勺理签字）开宵具支票，填井写进账单，推连同工资表搏送交银行，杂登记银行存诞款日记帐，馒将支票存根香粘贴到付款驾审批单上，浩加教盖煎“止转账睛”貌章并制证。景（注：每月那根据工资发缘放时间提前刻2天将工资役所需款调入桨银行，并按蹲时从本公司狸帐户上划拨石。打卡工资介的支票须于箭工资发放日扯前1天连同根工资表送达里银行。）仆3忧）、拴还贷及银行伍结算方收到银行麻贷款还款凭穿证及手续费框结算凭证，呆制证并登记萍银行存款日己记帐。润4惕）、功及时将各银暖行对账单编昂制银行调节悬表，对调节恩表上挂账及矩时进行清理屯和查询，并诞及时进行下污账处理。敏3、根据银徐行收付情况茎统计各银行特资金余额，昏随时掌握各许银行存款余雄额，避免空暑头。淋4、熟练掌姐握公司各银插行户头（单苏位名称、开嫂户银行名称易、银行账号柏）。搭政策与程序落Food似andB偏evera戚geDe端partm绢ent碎编号/Re卵feren询ceNo要：伴SEC浅-001赠编写/Pr双epare捎dBy：调张宏昌攀财务部岸成本核算会胶计工作流程轰审核/Ap残prove芳dBy：内页数/Pa滋geNo玩：咳1肥一撇、月末对灯公司的成本稻进行谅核算携。沾1伞、糟月末身整理各项费祥用并进行归式集和分配接。般2编、俗及时烧做侵好傅记账凭证并况登倘记明细分类档账裤。构3检、迎月末对猴各部门成本蝴费用进行核撇算田。坐4割、键统计各项摔成本职费用的指标骗考核结果并蓬上报书总伶经理守。耳二养、展进行公司的必成本分析万根据县当月敬成本构成谷情况怕和历史发生赶情况以及计望划指标进行暗比较歇分析并出具折当月伙成本分析报俯告。卵三跟、月末核算斤固定资产账训1象、平提取其当月居折波旧、制证并绝登记固定资醋产明细帐。赞2夜、眼登记当月新固定资产报镰废、清理误明细帐。研3侮、拉登记当月童新购入固定觉资产更明细帐。踩4育、槽年末进行粒年终汇总婆。谦四笋、间负责翻与斯总账的趋核对桶月末及时进眼行鼠明细账铃与总帐水的核对阅。腿五凤、对当月库迅存材料进行吵核算语1捧、学核对当月否原材料瓦及库存商品玻等出、多入库单瓦情况辩，审核各项锤原始谊记录订。牵2夕、乘审核各部门坏互迷转的单据学。疑3腔、庸登记当月各即类明细分类络帐。仗六逼、核算应付冤往来吩账款往来因业务诞1世、术核算菜供应商赶应按付再账款莫的谢记录烂。倍2包、自凭发票登记妈、介记账稻，构定期核对套往来帐赚。森七掏、乎负责有关报娘表的报送工电作轰月底向股总凯经理报送本猫月痒收入着明细、应收杠应付传账款明细和寇费用分类皱明细。匆八既、进行湾财务档案的京整理、装订追。蚁政策与程序信Food略andB附evera氏geDe妹partm状ent疫编号/Re妈feren勇ceNo肥：称SEC积-001旦编写/Pr汤epare聪dBy：脊张宏昌泻财务部颜收银主管、配稽核会计工子作流程甜审核/Ap要prove柄dBy：法页数/Pa双geNo章：新3仓一帆、避收银主管猪工作流程敬斯1、处理夜稼间遗留问题潮，负责落实宫通知书内容原，宫每天接到“至夜间审计报湾告表”后，属对遗透留问题要及图时处理；及涛时填写审计相通知书，通臂知责任人所级在的部门主结管，并负责基落实解决，柜然后将解决苹的情况写在要通知书的第性一联上，最梅后将通知书顺编号存档，遇月底统计后伏，注上处理帮意见报财务怪送经理处理眼。膏2、帐单核掉销：接到收表银员的结帐荷单后，检查惧所付的帐单勺是否齐全，茶然后按照帐命单的号码，雅在票证核对朗表上按号划旱销。如有缺瓜号，调整作眉废单据手续活不齐，要写吨入夜审报告欺交日审处理才。渣3、核对前架台结帐处的击结帐单及收愁银员个人报罩表柳客房结帐单狂是由前台收团银员为住店乖客人结帐所帜打印的帐单朴，反映向客拢人收取的房劈租、餐费及琴其它等费用澡。收银员收滩银明细表是巡反映当天所毯结房客帐（凭包括向客人细收取的现金券、信用卡、勾支票、外汇手、转会议帐豆）的汇总表扑。房4、核对餐税厅结帐单域1）、终核对餐厅结泽帐单时应注汪意；帐单与灯附件单的核补对，点菜单竞中每一项都慈要同电脑脊结帐单相核矛对，如果不躲符，要找收捡银员查明原造因，并进行铅处理。附件列单如有修改嫌，应由修改涌人亲在单上说明夜修改原因，盒并由厅面管医理人员签名须证实骡。汉2）、码核对营业对疏帐表：要查里看表中填写进的数据与收与银员上缴的词附件单据中奸的数据是否陪一致，核对红表中的收银通员填写的数掏据与厅面其毅它相关人员兄填写的数据遮是否一致，诉如有不符，照应立即向收恼银员查明原迁因并及时做根出处理，确僚保营业收入扁的正确反映销。冈3）、梨打折手续应管完整：用境酒店时优惠卡打折旋的，要在帐暑单上注明卡倍号及客人签钢名；如果是钓酒店闸管理人员为俩客人打折的孝，要有管理哗人员签名并伞注明所打折闭扣。审计员文在核对时，声要注意收银爪员所打的折绍扣是否正确金，如果不正粉确，要找收抵银员查明情末况，及时做惩出处理。滤4）、但免费接待是字否符合标准奋：各级管理鸽人员在睛酒店奔免费接待，晕签单的权限绝应对照各级拨管理人员权怪限表。查看兔各级管理人引员是否在权帝限范围内签县单接待，如必果发现接待格超标，应立者即找其补办乞手续，否则屯上报财务经谨理处理。筋5、核对其遭他部门的缴叮款凭证及收避费单挎其他部门（研包括康乐中宇心的竖洗浴悠、棋牌室、叠商务中心，慧咖啡厅等）恢的收银员在扛营蛙业结束后，灶根据收银单枯汇总填制缴茅款凭证，缴确款凭证各项梁金额与所附罢收费单金额恩合计应相符求。勺1注）筝、就收费单的核磨销及管理：架收费单必须有按号顺序使挪用，审计员加对各部门每录日交来的收轨费单按号在视“票证使用霸单”上逐张铲划销，发现懒不联码使用饮的，应向收劲费单使用人承查询原因，腔及时催交。独作废单必须萄有领班以上引人员签字方宴可。增2班）训、宽核对商务中田心缴款凭证棕：要查清收翁费单中各项末收费项目金卡额的正确性普，定期到商庄务中心采集饮机器上的数期据，做到帐蚂实相符。剖6熔、检查夜间波稽核会计亦制作的各项绝营业报表敞纤胜负责检查夜香间私稽核眨人员所做的渗各项报表的炉正确性，如前数据计算有音误，应立即年修改，并松追究夜间审饼计员责任。姐7迷、察收银主管庭要经常到各桑营业点进行抛检查：嫁相检查收银员公及厅面其他别操作人员是有否按规范程望序操作，营朴业款是否如汇实反映，现蕉金是删否如实上缴穴。如果发现课收银员或其许他操作人员认不按规范操挖作的，应立笋即纠正，并敌将情况及处坦理意见及时贱反映到部门即经理和财务家经理及质检盛部门，以防蛇止情况再发新生，确保值酒店彻宾馆不受损奸失。赢8、报表装傲订牛泰完昌按日期顺序饭将“收银员服操作记录”怜、“各收费展点缴款凭证决”以及各收剑费点原始帐嚼单磨装订成册，页封面上注明返起止日期存住档。闹二鸭、高稽核音工作流程话部1、查看收黑银员的缴款怀凭证，同电座脑报表核对锁：审计员要婆查看缴款凭抽证的各类明虫细填写同泻电脑报表是虎否一致，如俱果数据有修严改，收银员魂应说明原因逆。没有收银邮机的缴款凭丰证，要统计骡附件单的数旷据与收银员捏填写的缴款孩凭证是否相笛符。效2、打印出碎“今日入住瓣客人报告”历，根据入住依报告，审核赤今日入住的呼每一间房房轻价输入与开易房单上的价顷格是否一致今，折扣房手旧续是否完整驴。如有错误非应立即通知轮接待员调整苦，并将情况谈写入夜审报低告交日审处甩理。呀3担、打印出“渠今日调整帐呆目表”审核贱调整帐目的缎原因，调整愈帐目单需负逮责人签字。督4赌、查询各收桐费点转帐是董否正确：将扯每一笔转帐纤（未结帐部谈分）帐单上抵的客人签名沟同开房单上汪客人的签名危及电脑记录付进行核对，醒查看是否相突同、是否转寻错房间，如芹果是签名不故同，要提醒朽收银员结帐们时注意；如启果是转错房草间，则要立催刻调整。吨5疫、打印出“致今日离店客辨人报告”（岸交日审查半摇天房费用）俭。广6芦、夜审审计秀资料维护：惨将当日数据拿复制到“c孟”盘或“d汇”匹盘，为夜审核顺利进行做孟好准联。车7辛、进入夜审齐数据统计：蚕营业组审核背（打印出营尚业点总班结梦帐表），完辟成预审报告订，完成自动温过费，审核天帐务报告两有遍，终审。赵8庸、数据整理熟。辜9带、出具夜审款报表：戴1）播、编制“营酷业日报表”梯。想2）妄、编制“今尘日调整报表俊”一份。说3）搭、填写“撞夜间距稽核勤报告表”吸：将夜审过猜程中发生的挂每件事记录樱下来，需卫收银主管祥协助处理的蕉要注明清楚拾，填写时要见认真。泊10宾、当班结束评：各项工作倡完成后，将享资料进行整重理分类后，功交震给芝收银主管航。尿政策与程序局Food掩andB掠ever楚ageD倦epart若ment骆编号/Re报feren蹦ceNo闯：绵SEC梯-001握编写/Pr很epare闯dBy：吗张宏昌父财务部梁会计核算原飞则患审核/Ap肿prove仆dBy：甘页数/Pa邮geNo诊：布1盆一功、遵守中华灭人民共和国孤的法律法规竹、条例及政申策的有关规首定和批准的奉协议、合同娘。判二好、会计年度今采用历年制茅。即自公历伯每年1月1雹日起至12圆月31杂日止为一个孩会计年炊度。钥三盆、采用借贷辩复式记账法宴记账。祝四熄、根据权责懂发生制的原野则记账。即木凡是本期已牺经实现的收慎益和已经使诞用的费用，罢不论款项是开否收付，都胡应作为本期疫的收益与费絮用入账。凡锯不属于本期年的收益与费免用，即使款罩项已在本期密收付，都不猎应作为本期闻的收益与费双用处理。猴五会、一切会计姐凭证、账薄三、报表等各久种会计记录诞，都必须根轮据实际发生任的经济业务锄进行登记，史做到手续齐施备，内容完荣整，准确及孕时。具六喷、记账用的迅货币单位为展人民币。凭承证、账簿、垒报表均用中牵文书记。何七辱、一切收入尖与费用的计蔽算，必须互润相配合，必嫂须在同一时岂期内登记入涉账，不应脱晨节，不应提疫前或推后。甘八、划清资趟本支出察与收益支出起的界限，不及能互相混淆瞎。厅九疫、有关会计愤处理方法，砌前后各期必黑须一致，不民得任意改变石，如有改变剥，须经批准形。呀十岂、建立内部束稽核制度，佳对款项的支喂付，财产物沸资的收发保厅管，债权债框务的发生与旨清算各项经独济业务，都尚要有明确的州经济责任，奋有合法的凭霉证，并经授葱权人员审核塌签证。天政策与程序贼Food际andB助evera驴geDe银partm傅ent烫编号/Re莫feren芽ceNo禾：豪SEC管-001叹编写/Pr大epare烤dBy：泽张宏昌纤财务部触原始凭证管胡理制度接审核/Ap樱prove花dBy：环页数/Pa袋geNo泰：呼2介一惊、原始凭证善必须具备的巡要素辞1、桌凭证名称；房折2、缸填制凭证的疯日期；户3、屋填制凭证单教位的名称或扣填制人的姓干名；攀4、扫经办人的签厌名或盖单；碎沫5、喊接受凭证的黎单位名称；跳慌6、拾经济业务的群内容；染7、蔽数量、单价穗和金额；灿8、迎各种发票、旱收据必须符足合《中华人冤民共和国发冠票管理办法劈》和实施细互则的规定。钥从外单位取昏得的原始凭肾证必须盖有潜填制单位的搬公章；从个经人取得的原意始凭证，必私须有填制人缺员的签名或映盖单；对外叨开出的原始桨凭证，必须监加盖单位公赖章，其中办嗽理收款业务贯的要加盖本滋单位财务专坐用单。懂二缺、凡填有大恭小写金额的鸭原始凭证，强大写与小写弦必须相符。沿兼三寻、购买实物翅的原始凭证党，必须有手臂续完备的验骡收证明。需瞎入库的物资到，必须填写斗出入库验收险单，由实物帮保管人员按蜜计划或合同类验收后，在糖验收单上填商写实收数额饼并签章。不涌需入库的物辜资，除经办肃人在凭证上飘签章外，必街须交给实物奸保管人员或班使用人员进所行验收，并坊在凭证上签缴章。隐四证、盾收、付款原馆始凭夕证，在收款绿、付款后，垦应加盖收讫叶、付讫谁戳讫。收、安付款凭证应逼由出纳人员哥签章。恋支付款项的巷原始凭证，算必须有收款兼单位或个人车的收款证明歇以及签字，步有审批人签扶字，并有付宅款的依据。莫雅五躬、职工因公翻出差借款的木借据，必须海附在记账凭芦证上。收回袄款项时应另灾开收据，不穗得退还原借殃款借据。仗六峡、预付性汇森款，由经办举人填制付款技申请单，作维为原始凭证连，不得以汇孩款回单代替供。衔七循、属于现金贤发放性质的黄原始凭证，勤原则上应由索本人领取签花名。有委托夜他人代领的照，由代领人掩签名；由一楼人代领多人堪的，须逐个登签章，不得鸡通栏划大括卡号签一次章斗（字）。拢八姐、自制原始疾凭证应设计学科学、格式喇规范、计算及清楚。如计栋提折旧、职滔工福利基金攀等，要列名蜓称、计提基抬数、提取率播、提取额等护。邪九伏、凡凭证内排容不全、字来迹模糊不清怜、与经济业吨务本身内容芳不符者，应扭予退回或重松新补正。故十逐、各种印有辫顺序号的原长始凭证，由视于填写错误阴而作废时，捷应加盖膏“内作废搭”胸戳记。按顺董序号装订在说现金或银行掩凭证内，不首得撕毁。夹十一皮、各种重要饮的原始凭证敌，如合同、典押金收据等寸，应单独保丑管，并在有怠关的记账凭财证上加注说报明。各种未叔使用的重要凤原始凭证，诉如支票、收倘据、发票等先应妥善保管印，防止丢失掀。搏政策与程序钻Food债andB笔evera势geDe俯partm摔ent誓编号/Re疗feren制ceNo床：变SEC担-001况编写/Pr用epare传dBy：那张宏昌筋财务部们计帐凭证管牲理制度层审核/Ap见prove郊dBy：具页数/Pa裤geNo词：赖1握一脏、记帐斩凭证日期一况般应按实际亿受理经济业挎务的日期填麻列，凭证编楼号应按月编器制自然数列萝顺序，凭证肠摘要应简明贡扼要，真实帐反映经济业兼务的内容，询不得含混不由清，过于简耕略。拍二桑、维原始凭证由捎经办业务的抗部门和经办启人办理手续枯，财务部门冰审查无误后生，才能填制禁记账凭证。刊记帐凭证金叫额与张数必担须与原始凭绝证要符。者三魄、记账凭证键(置包括收款、组付款和转账锄)旬可根据同类殿的原始凭证昨，或者根据这同类的原始兄凭证汇总表泄填写。灭四历、各种记账踩凭证都必须氏填明业务内桥容、摘要、版会计科目、患名称、金额疗、凭证日期呆与所属凭证棚编号及所附值原始凭证记忙录。聋五瓣、各种记账嘱凭证都必须许经过审核，助要由填写人爆、审核人员虚签章。结六源、各种记账举凭证应在记夸账以后，按观日期、编号持、顺序连日西所附原始凭糊证装订成册查，加具封面赵，妥善保管喉。在封面上够应注明记账味凭证的种类坡、账款、起突止号码及其译所属年度和魄月度。某七狂、无外来原斥始凭证的记周帐凭证要附献有自制原始察凭证，如计风提折旧、福剥利费等。羞八专、要按月结露算羊，在月份内稠所发生的各盼项经济业务笔，都必须在膀结账前全部璃登记入账，搅在编制会计纪报表前结账户完毕。漏九然、要定期对迹账，各种账歌的记录与记债账凭证，原蔑始凭证相符坐，明细账与贵总账相符，弯总账科目的参月末余额应忧相互平衡。惰十火、记帐凭证缠必须用兰黑姿墨水书写，堆红色只能在乐冲账时使用价。哀现金是指存夺放在财务部习门，并由出姨纳保管作为悔零星开支或虏支付货款的首人民币。所浊有的现金收区入必须交由阀出纳统一管即理，全部及蜂时入帐，不肚准在酒店其约他部门存放恰。策现金收入的秤范围：营业役收入、废旧克物品的出售鲜收入、报废具品的出售收畏入、赠品的哑出售收入、殊剩余差旅费砌和归还备用派金借款、罚坚没款收入以岔及现金长款钉等。覆现金支出的再范围：职工波工资、补贴凭、个人劳务傍报酬、奖金要；日常的费态用支出；现粪金借款；结耕算货款等其令他经过批准吨的支出。皂在现金收支股业务中，必庸须遵循以下某原则：冷一怕、酒店业务窗收入现金、羞银行支票要赔及时存入银锅行所开设的躺账户，不得何坐支现金。兵二序、酒店经营悠业务支出，定原则上凡金每额在100世00元以上撤的，一律使模用银行支票猜，有特殊情击况经总经理里审核后，方辱可支付现金侦。勤三置、库存现金副不得超过有娘关规定，超陵过限额的部盒分要及时存用入银行。立四步、库存现金宅要做到日清筛月结，账实港相符，薄所有借款必颜须有正式的研符合审批手届续的借款凭颜证，印不得以技“另白条蓝”尸抵充库存现宪金，更不得司挪用现金。切五康、现金日记予账每月与总厚帐核对，做柳到帐帐相符仗，帐实相符夜。糕六御、出纳人员亮应及时向主磨管会计和酒贫店财务部反逝映现金收支焰中发现的问众题，不得隐架瞒。如果酒箱店财务部发播现有隐瞒未朴报弄虚作假存的现象，将来一并对各酒伪店财务负责小人和相关人让员从重做出子处罚。铁七疗、现金帐的捎管理：现金哪帐由出纳登福记管理，必括须日清日结挪，确保帐帐淡相符、帐单甚相符、帐证最相符、帐实拳相符。磨接收信用卡遍时，核对清澡楚信用卡是锅否是符合本氏酒店可以使京用的信用卡建；易核查接受使阅用的信用卡言日期是否在勺有效期内。马如果信用卡茄过期或未到怀期，应委婉脸告诉客人此裹卡不能接受约使用；宣核查接受的枕信用卡编号缓、发卡银行骆通告的祸“何止付名单绞”悄号码，如查肝出此卡号码桐在漏“宝止付名单响”病上，就要扣捏留此信用卡宜。并将该卡符交回发卡银读行；驾注意金额的歪限制。每种昌信用卡都有针最高使用限躲额。如果购纺买商品金额三超过此信用突卡的最高金烈额时必须联扎系发卡中心吉，取回授权份号码；埋核查完毕，废按照各种信碗用卡的签购饿单上的各个截项目要求，森填写信用卡水票据。填写想时一定要仔摆细看清各项奥目的要求，诱认真填写，跑字迹清楚，杂做到准确无章误；芳票据填写完惜后，请持卡伸人签名，认定真核对持卡各人签名是否可和信用卡上直签名一致如阁发果笔迹不边一样，可以战请顾客出示描护照（身份哪证明）核实脖。如果是冒薄充签名使用弱信用卡，应剖扣留信用卡拐；崭票据填写完绿毕，将骨“测持卡人留存舌”虹联撕下交回巴顾客；吩未按信用卡隆使用原则去际做，造成的瞧经济损失由距经手人负责精。堡政策与程序驾Food颜andB灭evera病geDe郊partm移ent闲编号/Re给feren精ceNo凝：葵SEC握-001价编写/Pr耗epare绑dBy：郑张宏昌混财务部充银行存款管桑理制度扰审核/Ap部prove乏dBy：徒页数/Pa娃geNo亏：隙1胸一弃、银行帐户攻的管理：酒谈店原则上开捧设两个银行劈帐户，一是尽基本帐户，乒二是一般帐钞户。描1梁、址一般帐户系饭临时帐户，尺应定期据实谷际情况一年情内清户一次邀。升2县、昏签发银行转逝账支票要建堆立支票领用少登记手续，联及时清理注挤销。概3唯、质不准擅自租顺借银行账号马给任何单位内和个人办理稿结算业务，蜂不得签发空湿头支票。驾4撑、洞银行日记账翅每月与总帐章、银行对账买单核对，并跳编制银行存壮款余额调节见表。还二讽、银行对帐勇单的管理：佳财务人员要虽及时索要银氧行对帐单，围银行票据要乱及时入帐，辈银行帐与银粥行对帐单要裹及时核对，樱月底有未达越帐项的要做截银行对帐余蚕额调节表，盒确保银类行帐和银行举对帐单一致厅，银行余额兴调节表和银贷行对帐单视钥同原始凭证驾，一并纳入彻各月的财务法档案内管理俘。踩三翻、银行帐的絮管理：银行砍帐由银行出兔纳登记管理炉，必须做到搂日清日结，惰银行帐余额微按时与银行虫存款科目余章额进行核对皇，确保帐帐江相符、帐单唱相符、帐证贵相符、帐表鉴相符、帐实手相符。脆一皮、银行结算韵有关票据由捎财务部核算疯会计负责，闻包括：银行债汇票、银行废承兑汇票、辈银行电汇、闹转帐支票、赴现金支票、休银行空白支加票、票据等遣由搭核算会计粪管理，领用志时应逐笔登或记，并随时尊清点空白支退票及已使用规支票的情况柱。员按有关规定两登记、领购跃、填制、保中管、回收，丰建立支票领奥用登记本。辆对填写错误亩的银行支票跌，必须加盖腰“狂作废锹”泡戳记与存根扫一并保存并译按银行有关霜规定缴销。魂仔二纲、领用支票川时，由申请垮人填写支票量申请单，详露细写明申请樱理由，申请及金额，视金奔额大小及支和付内容参照普相关审批程夸序办理审批事手续。核算达会计必须在饼支票上用蓝顺黑或碳素黑欢笔填写签发陆日期、应付骨金额大小写废（或备注限某额）及收款边单位名称，稀并在应付小洪写金额前或典限额数前加鸦入人民币符维号狡“共￥拴”洁。填写完毕与后加盖印鉴此章。支票不合得涂改、出打借、转让或赌个人使用。零领取支票后拌应妥善保管冈，防止发生扭被盗和遗失肥。支票使用奥后应及时办约理清欠手续趟。侍三巩、收取转帐馆支票时，除商了仔细辨认燥支票本身的委真伪及必须们记载的事项匠外，还须通犯过业务部门谜对出票人的妹资信情况进短行全面详细乞考察。资信庙情况无法确旬定的支票先碎到付款方银惠行伸进帐无误后条发货。盛四夹、各种发票多填制必须按天税务等有关泉部门规定及闻发票内容详酷细填列，屑填写日期、绵金额大小写结及单位名称孕，填写完毕务后加盖印鉴伤章。多如填写错误万应将发票一蛮式几联同时膜作废，以便没审查。乘五钉、酒店库存挤物资入、出仰库单及内部井流转的各种座票据，分别规由库管员专刊人负责，领住购、登记、稿填制、保管唐。库管员依财据入、出库求单的减“彼保管联摔”披登记库存物食资的明细账市，并妥善保匹管存根联，珍以便备查。锐政策与程序刑Food草andB央evera庙geDe追partm名ent项编号/Re迹feren介ceNo该：于SEC隆-001庭编写/Pr徐epare货dBy：齿张宏昌羡财务部健物品采购制喉度多审核/Ap换prove棍dBy：周页数/Pa租geNo搏：暴1扔为了加强物饿品采购的管哲理，防止库愤存积压、造祸成滞销、超今期变质等损挪失，结合酒序店的实际情石况，特制定悬本制度。蚊一铃、采购人员俗须认真学习党《合同法》映及有关法律粥和酒店规定箩，不得因合赵同条款订立航不当而给酒摘店带来损失晌。合同在签棒订前须由经肝办人填写合瓜同签订申请评书，报酒店见总经理批准摄，方可签署导。灯二晃、采购合同休由专人统一突编写、登记伏、编制、发弃送和保存。巴所有合同必御须保留正本踏两份，一份馅交财务部做丘付款凭证，稠另一份交由够相关部门合幕同管理人员虽留档备查。签讯三、物品的指采购:先1、著按每月使用更计划及合理团库存的需要祖，经营业部缓门经理/总销监签字，由芹财务部审核敬后报总经理企或董事长批颂准，不得因洞提前或拖延给采购而影响连营业，也应知避免因超计志划采购带来堤积压或损失却。秃2、导采购物品时译应根据请购步单的数量、庭规格、质量往要求、用途割，审核同意卵后报总经理缸或董事长审匹批后方可采宵购。管理用拦物品的采购灶,如固定资史产、仪器、谎工具、办公押用品等,各盘部门应填写革请购单，经灰所购物品的耕部门经理审撤核后，报总遵经理或董事殃长批准后统戒一购买。约3、亩办理购物付此款时，应附膨付款申请单赞、购销合同挖、请购单，战已经总经理劲或董事长审么批的付款计鹿划或购货合远同执行情况之表，报财务猪部审核后，橡方可付款。磁联4、素财务部门在荣办理付款时愁应核实付款语手续是否齐董全，否则财呈务有权拒付哀，并要求补榨齐相关手续叹。转5、乌采购人员报掀销时，应办蛾理入库单，傲入库单内容联必须填写清兽楚齐全，如桐需要质检的蚀物品，应附奏质检部门的沾审签手续。秤根据财务要历求，发票应崇在开出一个龟月内报销，墙逾期未报销摘给酒店造成伞损失的，由搞采购经办人努承担，该部狂门经理负同呼等责任。砌6、登采购、库管励人员按季度仿对库房存货修情况进行分冈析，对库存崇物品的积压诚、变质、沉户淀要列表清船查、处理，晌对造成不必牢要的损失负桨直接责任。耀土四咱、理采购人员不逐得营私舞弊员，吃回扣贪参污，假公济晚私，如发现正有上述行为洗，将严厉追译究当事人经带济或刑事责悬任。捕一艳、费用报销屑1饮、丸一切费用要悉在核定批准锦的费用定额捡范围内开支甘，超支部分超须经酒店总内经理或董事悄长批拉准方可向财水务部报销；动2扇、阳已批准的费县用定额内的皮由部门领导翻人签字，已露经取得原始塌发票的只要鼓填制报销凭字证，刑由经办人验秤收或证明人仆签章、领导深签字即可报酷销，定额外奔的由酒店总倚经理或董事奔长签字方可度报销；春3思、利未取得原始参发票而要先填付款时，可坏以先到财务厕部办理借款够，经领导批毁准（已经批止准的费用定兴额内的由部滋门领导签字怨，定额外的序由总经理或蜻董事长签字熟）一周之内熊办理报销手金续，同时撤郊回借款单第售三联。胶二、固定资总产报销乎1所、皂必须先有批杆准的购置计费划才能购置挡固定资产，露需购置商品恢必须经总经枪理室向有关灶部门土办理专项控馒制证明单才阔能购买；授2篇、军如果在当日不内购置，经认领导批准可盼借用空白支柄票在计划范点围内购置，荐如能事先知飘道价牲格、单位名钩称及账号者牲，可办理借法款手续，经于领导批准后殖由财务部开持支票；舍3谜、歇固定资产报库销时须建立瘦固定资产卡炒片，并有资宽产编号，财添务部才准报在销；子4菌、宝固定资产经俘财务部报销金后，列入墓“受内部往来成渴本费用壮”骆科目。蓝三、流动资苏产报销骑1下、躁采购部应提钻出次月原材胞料及备用品鸭、备件购置哄的购料计划沟，经领导批芳准后报财务版部作俗出次月定额敌用款计划；架2们、虑凡购入材料另物品，必须笔填写入库验欺收单一式三甘联。采购、午仓库、财务罢部各一联，微填好咸验收单后予涂以报销；俩3念、吼材料物品领歇用时，必须杨填领料单一常式三联，领卵用人、仓库住、财务部各圣一联；司4递、耳仓库保管员狮兼材料会计很，每月应与晓财务部核对龟账目，发现另问题及时找孩到原因，并趟予以债更正；堡忧5伍、确采购部可借案支备用金伍，作为零星茅购料周转，射工程部也可成以借支备用县金，作为急休需采暑购维修物品握用，年终备缸用金全部交葡财务部；进6汉、吧采购人员经促领导批准可剂借支空白支析票（限制一居定数额内开月支），但必类须在三天内硬到财烦务部报销，耐如果取得正鞋式发票，可昌办理报销手单续，不再借籍支空白支票蹈；暮7茶、汗各项预付款冰先填借款单贴，按合同要拳求经酒店主君管领导批准御后再付款；适8枪、隔低值易耗品妻报销手续必彻须建立低值烦易耗品卡片撞；驱雁9气、蝶年终物资部孔应盘点一次啦，列出材料欧清单与财务坛部核对，并金作出盈亏表厉。庆政策与程序段Food梢andB椒evera烧geDe霸partm村ent处编号/Re赞feren构ceNo种：瑞SEC在-001概编写/Pr落epare宇dBy：赠张宏昌女财务部没审批权限规熔定屿审核/Ap里prove虑dBy：激页数/Pa辣geNo声：却1冶一叫、借款及报恨销的审批权嫂限炎1则、西酒店员工因探公出差借款映或报销，由粘各部门经理族审签后，报惜酒店财务部悔门审核，并蛋送总经理或档董事长批准筐，方能借款壶或报销。允2偶、线员工出差应隐填写出差尽“粮申请单驱”朴，并按规定军程序报批后蝶，到财务部笛门预借差旅越费。辰3捧、婶员工出差返泰回后，填写佣“彩差旅费蛛”即报销单，按裙规定的时间慨及审批手续排到财务部门娇报销。商二蹈、员工差旅举费报销规定查1食、极住宿费、交配通费按规定魔标准执行，疏超标自付（搬如有特殊情苍况需总经理邀批准方可报挣销），节约持归已。救2榆、命膳食补助费傍按规定标准叹领取，不得字报销与此相杠关的费用。偷争3煎、煌通讯费以付扑现凭证报销汁。贞4涛、您交际费用由水领导核定并山填写客餐报愉销单，经总腰经理或董事法长批准方可鼠报销。榆5观、棒短途出差（惭50km内柄）不享受住盐宿补助。科6甲、窗出差人员无析住宿费用时贼，则可按住斥宿标准的3盈0%领住宿址补助。影7荐、卧员工出差返喘回后于5个既工作日内报宣销，未按规谊定时间报销矮的，财务部裕门应于当月侄工资中扣回译预借的差旅察费，待报销虾时再行支付可。午8枪、麻超过1个月家以上的出差挨单据、假票锄据或不符合惑规则的票据阳，财务部门真不予报销。伐储9嘉、锁财务部有权茎对不实的出绕差费用向员究工出差居住餐地酒店直接祝查询，如有咬虚假行为酒三店将按情节交轻重处罚。宰政策与程序寺Food召andB块evera险geDe娘partm尤ent痰编号/Re绩feren帜ceNo饿：储SEC脏-001观编写/Pr率epare训dBy：革张宏昌葱财务部逼固定资产管魂理制度减审核/Ap贸prove蹄dBy：嫌页数/Pa挨geNo驶：争2巧一、固定资鸣产标准侄1丝、誉固定资产是此指酒店经营杰中使用期在温一年以上，侵单位价值在中一千元以上屋(含一千元泡)，并在使独用过程中保郊持原来物资估形态的资产性，单位价值献虽然低于规凝定标准，但妇为酒店营业蔑的主要财产滔(沙发、沙估发床、地毯锋等)也应视妻为固定资产旋。将2跑、列房屋、建筑恰物以及不能派分开的附属背设备，单位赢价值虽然低吵于规定标准梳，但也应一板律列入固定忠资产。垮二、固定资柱产内容婶1、抽房屋及建筑魔物；列2、堡机器设备；拔3、尺电子设备；报4、样高档家具；厘5、屿运输设备；灵6、久工具、器具锯；品7、业管理用具等陈；华三、固定资均产管理部门纤1裳、某财务部为固醒定资产管理倡部门；吉2歇、财务招部设置固定狡资产实物台抚账及卡片；被逼3蛛、粥财务成本、下仓管负责对姿固定资产进龙行分类编号闭、购建、验水收、保管、永调拨、出售蔬、报废、定颤期盘点等有紧关事项；尚4莲、浸财务部对每威项固定资产苏的使用落实企到人，并订磨立相关的使贩用、交接，极丢失、损坏汤赔偿规定。而殃四、固定资愉产核算部门神1箩、回财务部为酒怒店固定资产盲的核算部门屋；遮2背、费财务部设置头固定资产总崇帐及明细分臂类账；现3坝、靠财务部负责寸对固定资产考增减变动及你时进行账务滥处理；杜4改、燕财务部每年痒进行一次固环定资产盘点污，做到账实奥相符。句五、固定资枣产的购置椅1骨、旁固定资产购民置，根据实凉际需要报总习经理批准后面安排采购；怖车2灭、智各部门填写尿请购单，送业采购部后报季总经理批准迹；冷3叉、牛采购部安排凯专人负责采梯购，请购单柏应填写名称议、规格、型障号、性能、归质量用途说驶明等资料以款备采购及验座收。新4、纤依据经总经梢理或董事长登批准的请购桥单到财务部扇门请款（借束款）。浇六、固定资效产转移、调君拨已固定资产在成酒店内部部配门之间转移峡调拨，须经杰总经理批准欺，到财务私部办理固定番资产转移登蛮记；民七、固定资勺产出售腐1、幼固定资产如呜需出售处理罗，原使用部白门须申报出唤售处理固定浴资产的报告趋并列出明细暴表，注明出螺售处理原因奏，报总经理年批准；超出雹酒店总经理驰权限的要报匆酒店董事会判批准。氧2、漫财务部门根宁据总经理鱼或董事长批散准的固定资慕产出售处理印报告进行账爸务处理，并帝开具发票。劫3、礼采购部依据醒财务开具的喜发票及收据协办理发货手艇续。个八、固定资开产报废码1、障固定资产报堤废，由工程宫部会同相关雕技术人员检往测后提出报栽废申请报告槽，送总经理兆批准；功2、陡财务部门依坟据总经理或美董事长批准廉的固定资产猛报废申请报志告进行财务跟帐务处理；睛林3、甩采购部负责愿进行实物处谜理。伸九坐、固定覆资产盘盈、廉盘亏穿1、姻固定资产盘退盈、盘亏由尿财务部按年寻度盘点后提号出固定资产真盘盈、盘亏姓报告，并会家同使用部门燃核查落实后折，报总经理陈或董事长审苗批；嗓2、移财务部门依芹据总经理或迹董事长批准终的固定资产千盘盈、盘亏招报告进行账富务处理。渴十聚、固定资产市要按规定严省格管理、定长期维护保养隶，未经酒店屋总经理或董贼事长批准不僚得外借。凉十一某、财务部门技每月按各类岩固定资产规著定的使用年面限、折旧率扶计算固定资偿产折旧，列出入有关的成热本费用核算心。四十二烈、对严格执慕行本制度的美部门和个人壤，在工作中恳取得显著成把绩的给予表袭彰和奖励；烘祥十三票、对违反本炎制度的部门舍和个人，由除酒店根据情斑节轻重给予佩通报批评和滚经济处罚。苏一布、董单位价值在忍一千元以下本(不含一千拣元)的炊具禁、餐具、茶脏具、玻璃器腔皿等非消耗括物品均列入颠低值易耗品助，开业前领咐用的作为开杀办费处理，品开业后领用蝶的作为待摊俯费用在一年绒内摊销。塔二销、低值易耗构品由使用人绑提出申请，税由部门经理域批准，豪经财务部核蛮价后转交采胜购部门根据怒该部的费用饼定额掌握采陕购，财务部蜂根据该部门金费用定额审芬核报销。岁三蚁、由使用部霜门指定专人甘负责管理低道值易耗品，提建立卡和账馅册，卡片一判式两份，由雪采购部门专险人保管一份戚，使用部门澡专人保管一画份，财务部虽登记明细分任类账。领料怎单必须由部夏门负责人签帽字才能生效夫。件四络、各部门在妹领用物品时事应尽量做到薄废物利用，卷以旧换新，穴避免浪费，百废旧物资由雁部门登记，抹并报财务部冲集中处理。沃五笛、低值易耗坐品采用识“印一次摊销法腔”贴处理，进入稠当期费用。甚六胸、忙对损坏和丢目失的低值易馋耗品，应分租清责任，属市工作差错的丑要由责任人惹填写报废单龟，部门负责筒人签字方能鄙核销。属于次个人过失的刻要赔偿，属催有意破坏或惕丢失的要罚境款处理。走七调、年终对库恒存的低值易该耗品进行一境次盘点，并邪写出盈亏报宇告及原因，付由有关部门罚负责人审核谈，凭此入账杏。凉一凝、具体内容蹄包括乘盒1阶、苏原材料：餐监饮部制作的玉基础性原材粉料，如鱼、那肉、蔬菜以译及干货调料黑等;茅2聪、拌库存商品：闲存放于仓库尽及水吧的香再烟、酒水、宋纸巾等出售作商品;铅歌3沉、刻物料用品：素一次性餐具戚、客用拖鞋肾等一次性耗统材和经营性是辅助设备（衰不包括固定树资产饶部分）；亚伸4津、核燃料：指酒贞店各设备正程常运营维护晓所需的各种级燃料等。卧二确、库存管理信1托、膛酒店仓库及泡各部门实物赢管理责任人彻，对各库存榴的物品，必楼须按照物品纤的属性和具削体物品的保样存要求分类搞或专门存放翻，严禁将不嘱同属性和不寻同存放要求注的物品混存徐。洒倒2莲、眉库存实物的攻进库和发出疮，必须严禁溜无单、无手搂续的物品进千库和发放；笼办妥物品进烂库和发放手艰续后，应及算时依据相关瓦凭证，登记尼实物库存保佣管账，并定叫期（各部门散实物管理责额任人于每天歇下班前；酒泼店仓库库管沾每天对库存损异动的物品嚷，每三天对棋全部的库存践物品）进行延库存物品的演账实核对盘疲点工作，发追现差异，及贤时查明原因烫，予以解决烈；对超过保厅质期和有质三量问题的货剧品，不得对拿外发放，并死及时填制《埋质量问题物庄品报告表》网（一式三联祖，一联仓库堆留存备查，画另二联经财毒务部签字后胜一联留存财股务部处理、祸一联返回仓馅库据此处理来质量问题物见品），经部宇门负责人审持核签字，送边交财务部稽塌核人员核实勉后，报财务快部负责人处寿理。各实物著管理责任人确当所保管的梯实物库存接火近或达到最坦低库存储备菌量时，计应及时主动毅地向部门负漫责人或相关环部门提出采硬购（领用）窗申请计划。垮3彩、翅各实物管理顿责任人在发悲放各物品时晓，必须严格洗按照湾“棋先进先出亲”蛮的原则发放脉实物。唐三牛、各部门具感体规定：复症芒1伙、包客房部毅绘购1）、勾对客房迷你量吧的库存，麦各楼层服务亩员必须在客存房卫生清洁言时和客人需塔退房信息贤的第一时间桥（或接到前慈台收银处电瞎话通知客人衬退房结账的苏当时）及时真进行清查盘详点，发现住纹客饮用（消息费）时及时效通知前台收馅银处入数（鞋记账）。代晨2）、板对需清洗的型周转性物品坦（如床单、宴被套、浴巾眉等等），在蜜移交给负责忙清洗的部密门时，必须廊办理实物移气交手续。送收返时，必须浮办理实物数易量和质量的脚验收手续，宪如有出入，尺当面界定责址任。侮蒜3）、味客房部实物煤库管于每月买末扎账前，馅应对实有库价存进行实物择盘点，与对怜应的实物保劫管账期末结绿存实物数量职进行核对，见发现问题，柿及时查清解绿决；同时，炮依据当月客呈房部各部门睁实际领用签俘收的《领料塌单》，汇总叉填制《本月锹部门物品领既、用、存报往告表》，经程部门负责人开审核签字后竿，报送主管山领导及财务题部。广2、筋餐饮部、后狭厨部、康乐蠢部、工程部顽等处理同上究第三条。爽仙3、虏财务部：夹去戒1）、其财务部成本哈会计泰应定期抽查箩酒店各仓库怨的实物库存渠是否与其实测际账存数量爆相符；傍各项库存实琴物的管理是粥否符合相关途规定，发放或实物是否严胞格按照迎“胖先进先出倚”煌的原则执行僵；插2）、净每月末的2抬6把日财务部成吩本会计拾应参与各仓哈库库存的实塘物盘点工作报，一方面，衫核实库存实励物的账实情更况；另一方暮面，核查库犯存实物的质新量（有无质卖变、过期产号品）和各品菠种库存是否减合理；同时顾，对各部门水填制的《本移月部门物品夺领、用、存波报告表》列昼数据进行核潜实（依据平呜时收到的各经进、出、领凶用物品凭证预进行核对）葬和蹈确认；发现记问题，及时贴查明原因，貌界定责任，菜报财务部负专责人处理。摘舰3）、例财务部负责榆人收到各种嘱报告时，应烧及时依据酒兼店的相炼关规定进行熟处理，或会轨同各部门负减责人协商后夕，报酒店总相经理处理。锁樱四字、库存管理草责任：忠惜歇1起、道对库存实物喊发生的质量描问题，属验尊收把关不当地造成的，能比要求供应商吼退换的，应翅尽量达要求供应商克退换，同时缩，追究验收商责任人的工田作责任；不拉能退换造成悠的损失，由锁验收从责任人负责侧赔偿；属保言管不当造成返的，直接追荐究保管责任购人的责任，的并由其承担凳全额的损失黎。售发2咐、堵对库存实物衰发生短损的葵，属定额内皱（其实物定鲜额根据各物窜品的性质，恐参照同行业欺的平均标准探进行确定）版的，直接计你入当月成本桂（此部分应束严禁套用定漏额数而自用晌）；定额外烤的部分，直京接追究保管地责任人的责泽任，并由其杆承担全额的余损失。晃姥3蹲、丈财务部成本夺会计经稽核工作不馒到位，对应殊稽核、监控变的方面不予您稽核、监控蝇，应发现的缘问题奉未予发现，凭或对发现的紧问题不予上阻报，事后被舍查出的，直细接追究成本陈会计鼠的责任，并伪严肃处理。纸役政策与程序党Food盏andB券evera贪geDe触partm苹ent话编号/Re会feren掉ceNo抢：怠SEC某-001携编写/Pr蛙epare甲dBy：灰张宏昌界财务部滩应收帐款管式理制度桐审核/Ap浆prove动dBy：府页数/Pa陶geNo皇：彼2摸一溉、各单位若队签字挂账，催必须有签字戴（挂账）协馒议。协