某酒店财务部管理制度汇编

PAGE-岷山金圣大酒店财务部管理制度目录日期：发布2006年4月18日实施日期：2006年4月18日植财务部管理形制度已制度名称：嫁财务部收银留安全管理条挪例源制度编号：缘AC-01年-1俩·底1制度描述：赤一、前台工途作条例顺1、收银员寸的备用金不逮能超过规定顷的限额，不辽得把现款留攻存，应按要肤求及规定将声当日收取的蠢现金投入指绩定的保险柜龄。盛2、对开启市保险箱柜的太密码及钥匙辞要严格规定宾开启手续，洋防止现金和样票据被盗。弃3、客人使显用信用卡，闹要检查其有充效期，持卡饭人的签名，冈如发现有疑裙点要立即通候知保卫部，蜜以防止造成浸财务损失。事4、客人结贷账离店时，性注意收回房玉间钥匙，如歌遗失则收取霉赔款，按规轨定程序办理介。茧5、对无现浊金、又拒付漠酒店费用的炎客人，要立壁即通知大堂科副理，以便闪及时处理。横二、对超额敬消费的管理岁1、财务部乌前台要按催临收工作的原怨则和规程，旺对超额消费佳的客人进行今催收。粪2、酒店的添催收工作由戴财务部前台仅、大堂副理斜共同负责，欲财务部要及犬时提供信息致。客务部协教助做好催收助工作。敏3、在客人钱未付清欠款舞时，由财务突部提供催收血过程及客人执详细资料给阁大堂副理，莲由大堂副理勿制定处理方借案，呈报总忌经理批示。抱4、在催收秃工作中，大忽堂副理可以生根据实际情仍况采取以下别措施：生（１）、指捡示保卫部派提人注意客人动动向，不要友让客人随意夸离开酒店。笑（２）、指临定客房部注牌意掌握客情征，有变化马娱上通知大堂赔副理。滑（３）、扣克押客人证件去或其他有价宴值物品，限魔期付款直到草缴清欠款为欣止。闻三、佳对逃帐客人猪的管理点１、前台财席务发现客人胖不愿交押金站，一方面要臂礼貌地请客终人缴纳预付拾款项，并做客好解释，另劈一方面要将守情况报告给吵大堂副理。误２、在客户管账单里如发梅现一次签单妖金额较大的吐，应报告当福班主管，并围查清客人的炮情况，密切脖注意客人以劝后的消费，躬若有可疑之暴处，立即报嫁告大堂副理刻。鲜３、对逃帐葵的客人，财租务部将该客震人的详细资类料妥善保管盈，建立逃帐蒜客人嘴“夏黑名单悠”乔。屯财务部管理践制度章制度名称：推财务部管理委规章制度部窃制度编号：雕AC-01同-1渣·驱2制度描述：手一、斤个人形象旦财务部员工浙在值当班期课间，均应按育照酒店规定梨穿着工作制沈服，佩带工躁作铭牌，确仅保工作制服秋整洁大方，翠记住员工的质仪容仪表代牵表着酒店的哪形象，每一附位员工都必俊须自觉维护口。挣二、礼貌服嫩务毅1、财务部险前台收银员娱应以站立的租姿势位为客捞人提供服务朝。正确的站禁姿是：男性嚼双脚自然分泊开与肩同宽坑，双手自然歇地放在身后舅腰部；女性梅双脚并拢，伴脚尖分开成菊45度角，负双手放在前补面。旺2、微笑是中员工应有的谎表情，在对珍客服务中应惰热情、周到求和礼貌，不钟能流露出烦仇恼、冷淡、吼紧张的表情具。衫3、在对任锋何客人提供淋服务和回答奋咨询时，不雹能对客人说吵“浊喂纤”窑、烫“甘不知道闷”浸。换4、在客人必入住时，应或主动向客人枕问好，并致熔问候扮“浊欢迎你的光家临胞”秃；在客人离柜店时，应向以客人道别嘱“滥谢谢你的光痛临识”盛、隔“长欢迎你下次难光临姓”位、狸“撒祝你旅途愉额快园”氧。选5、注意称铸呼客人的姓触名，未知客近人的姓氏，吴应称呼织“渣女士祝”块、麦“铸先生岭”内等。狗6、无论从简客人手上接吊过任何物件求都要说付“活谢谢兴”损；若客人谢阿谢我们的服稳务时，则必鸣须回答乖“玻不用谢借”绣，不能毫无贿反应。纺7、前台收备银员为客人探办理入店付阁款、离店结圆账的时间不脏能超过3分劲钟。最8、工作期笛间不得饮酒皆、吸烟，出颤现差错不得悼为自己辩护畏，推卸责任效，应尽力弥求补差错。茧三、个人事挺宜犹在工作期间问，严禁办理凝个人事宜，劈包括接待朋俘友、家人来晃访，均要得鼓到当班主管火的允许，方卫能办理。赢在工作期间丝，不得接听肠私人，色打进打出均歪不可以。四、考勤序1、上班应汽提前10分浆钟到达酒店端，按照酒店什的要求履行播签到签退制放度。蒜2、迟到、游早退是以到馒达或离开工牺作岗位为准解。员工中途遇离开工作岗爸位超过20购分钟，均视扯为早退或旷黑工。伞3、病假应伟按照相关程件序，在手续辜办妥后，方妹才生效。事乏假最迟应提叔前2天提出骨申请，并需音征得当班领僻班、主管同达意，并报财疑务部经理批学准，方才生卧效。事假3途天以上必须宽报总办锅·雅人事部审批屯，手续办妥乎后，方才生扮效。不允许脊请假或仪替他人请假饱。割五、其他工扰作要求乖1、未经批业准，不能私常自带人或陪抢同他人进入卸客房区域。次2、部门主植管以下人员唉一律不得搭帮乘客用电梯吼。间3、在岗位周上铃响寨3声之前，家必须接听，蹄首先问朽“听你好模”妖，再报出当搜前岗位的名骂称。矮4、财务部作的每一位员泄工应服从工饮作需要，随视时履行加班严义务。占六、管理制沿度竭1、财务制杏度克1.1竿总州消则：庆西藏经贸大西厦各项经营介活动必须符笨合国家政策什、法令和法棍规，特根据旺财政部颁布拌的《旅游企雕业财务制度丘》、《旅游每企业会计制框度》、股份汇制企业及其捉他现行财务突、税收制度针，结合酒店万具体情况制殃定本制度。炒1.2狗酒店定额管扎理：预定额管理不版仅是编制财勾务预算和其堪他指标的基之础园,既而且是减少前消耗、降低犬成本的重要物手段。因此议，凡能确定展消耗定额的姑都要核定定蛙额指标，实伸行定额管理贺。具体内容释如下：沸魂.客务部屈杆.1.按不惯同标准的客抄房核定相应萌的物资配备束指标并计算恋各消耗品的暗最高周转数踩量及金额。搁1.忘桶.制定各种闯能源的消耗两定额。制定持服装和洗涤乏用品价格。嘉能.餐饮部黑跑.1.制定槽分类毛利率售和综合毛利吗率。他赏.2.制定颂各种零点、信宴会和酒吧蛋等的用料定蹦额，并根据蕉毛利率确定五各种菜肴的恼售价。似念.3.制定晒各种餐具、波厨具的破损征率。笋酱.4.制定糕各种能源的农消耗定额。斩誉.财务部应们与各相关部果门共同制定桂食品、烟酒葛饮料、物料销用品等主要鬼物品的最低半、最高库存喇量。钉咽.其他壳粒.1.运总办用·本人事部伍制定人员劳树动工资等定再额。垄针.2.综合晶保障部制定猎各种能源的警消耗指标。钳煤.3.财务外部制定各级搜员工的办公勤用品定额。知男.4.麻总办张·检人事部丢制定由每百汉公里油料消利耗定额及车膀辆保养维修咳制度。本环.相关部门城根据业务经樱营活动确定困相应的消耗愧定额和价格驴报财务部核疗定，汇总后柴报总经理批祥准贯彻实施脊。谊1.3步财务预算管激理箭呢.财务预算超编制工作由砖财务部组织妖落实，采取五自下而上，籍自上而下的费方法，先由赖各部门编制识本部门预算讽，由财务部私审核报总经程理批准，上愿报董事长审栏批后执行。吵预算编制审忍批时间为每正年十月至十臭二月底。街特.财务预算胆一经确定，察各部门必须哀严格执行，有财务部严格幸按预算掌握格开支，控制侄资金使用。所怒.预算的调坡整应根据经条营情况年中火进行，由部服门提出申请生，报财务部响审查，经总格经理批准，勒报董事长审皇批后执行。洲未批准前仍桐按原计划执烫行。骑怪.尾各部门预算映编制内容暂遮.1.财务社部流叼动资金预算碑，收入预算乡，成本预算累，费用预算神，利润预算膨，偿还债务瓶预算，基建抖预算，利润寒分配预算。蒸帜.2.销售婶部客铅源预算，客晓房收入预算鞭，费用预算驳，设备维修橡及购置预算劲。焦浆.3.客务失部物梨料消耗预算龙，费用预算扮，设备维修窃及购置预算怖。牛继.4.餐饮名部餐股饮收入预算祥，成本、费次用预算，利立润预算，原湖材料采购及魂设备维修购约置预算。朝耗.5.卫总办顶·淡人事部紧费用舌预算，行政江车班车辆维俘修、油料消腊耗预算，员骂工食堂食品就收支预算。塞妹.6.综合验保障部编制妹：水、电、滥汽、油消耗乌预算，设备觉维修、技改感预算。职包.7.拾总办罩·仓人事部肤工资倦、待业、养焰老保险。捎弊.8.公关牌销售嗽广告收入、判成本费用预亚算。牛1.4锦会计核算制豪度搭糊.会计核算昨期为每年的刊一月一日起畅至十二月三誓十一日止。究藏.会计记账弦采用复式记钉账原理及借倚贷记账法。步疗.记帐货币丹为人民币。巡纪.会计核算揉严格遵循权深责发生制原唱则。拍饺.会计科目想根据财政部兆颁布的《国铃营旅游企业启会计制度》墓、《股份制深企业会计制令度》设置，牛酒店根据实倘际情况增设碧一些明细科为目，但编制兽会计报表时候必须根据公斯司要求统一印会计科目。标晴.会计凭证趁使用自制原携始凭证和外楼来原始凭证姓两种。保存帜期为十年。团古.1自制原拒始凭证分：爪入库单，领嫂料单，差旅病费报销单，锋收据，借款柱凭条等。象轮.2.外来素原始凭证分个：酒店与外透单位或个人究发生经济关你系，劳务关惑系，由对方彩开出的发票图，收据等。欲宜.财务部按锣月，季，年掀度编制会计菌报表，并及泰时向有关部食门领导报送阀。自糕.财务人员择离岗时必须肯按规定办理刺交接手续，欧未办交接手受续的一律不肥能离岗。桑1.锤4.9.财翻务部必须按插有关制度要免求，完整地吨保留各种会闲计档案。爸1锦.魄5酒店资金铲审批权限啦护.采购资金鸭审批权限：芒弯.1.本埠禁以人民币采旺购的：圾趁.1.1.腰食品原材料泛由餐饮部经里理审批扎蛛.1.2.接烟、酒、饮鲁料、干杂由担餐饮部提出细申请报财务敢批准；康挨.1.3.评物料用品、绵低值易耗品苗由使用部门芝提出申请，辛由财务经理柏及总经理审凭批；追傲.2.外埠侮，国外采购喂物品不论那绵种币种付款摄，均由财务羡经理，总经凉理审批。卵营.3.购建央固定资产由块部门申请，然分管副总或哪总助审查，友报总经理批掩准。枕饼.其他流动老资金审批权将限坦锹.1.人民盆币开支20誉0元以下由境财务经理审臂批，200心元以上报总娱经理审批。查哭.2.外汇狗开支一律由漆部门经理提盏出用款申请夏，报财务经侧理及总经理令审批。烫尖.3.订阅筝各种报刊杂笔志，由每总办拆·丈人事部毛负责办理。还葱.4.职工唐医疗费按有傲关规定执行塌，由哥总办侄·岂人事部阴控制表.傻榴.5.工资挂总额的核定忍及职工工资沿、劳保、福贷利、奖金等都，由启总办墓·演人事部制愉定标准，负株责审核报批以。蛛狡.6.财务束部编制工资两发放表，并骂进行工资奖港金等发放。爽硬.7.各项横水，电，气垒，煤，排污坚费等能源开馆支，无论何费种方式结算昌，其收费单眼据必须经综致合保障部审茎核，由财务蔽部根据各部蓝的使用量进船行分配核算兵。驳刻.8.电信孝局收取的长渡途，市泪内费，丝由客务部审掉查其收入与区支出是否相吓符，财务部冬根据各倒的消费情况刃进行分配核苹算。专漆.9.酒店丢各项广告、卖宣传由公关很销售部统一谈规划，内部妈使用的各种弯帐表，由部音门申请，财富务部审批，附总办倒·齿人事部触负责外出印担制。灰值.10．酒砖店所有的经信济合同必须守报总经理审朴批后方能执钢行，并报送情财务部一份杀备案据以付堪款。阵发.11．党归政工团经费茧开支由各负罢责人在核定逝的经费内从援严掌握不能图突破。径悄.酒店招待手费开支审批享权限敢皮.1.酒店轮招待费开支臣按照旅游企羊业财务制度返规定在营业永收入的千分针之三内实行健定额管理。龟馅.2.部门四因工作需要来招待相关部肾门应先申请悦，经总经理仙同意后方能翼进行。曲鱼.3.特殊础情况事先未惭经同意的招墙待，接待部趟门接到财务去部通知后及滴时请总经理响审批，无总痕经理签字同参意的餐单一集律由个人承吉担。肺贩.酒店房价滤优惠审批权婚限径盾.1.免费皮房由总经理委一人签批，上总经理外出禁期间由授权质主持工作的复副总经理或祖总助签批。扰别.2.副总蔑经理有50掩%的优惠权凭。严投.3.公关条销售部在特舞殊情况下有受50%的优翼惠权。弹所.4.总经删理助理、总抽办主任分别仆享有旺季3武0%，淡季划40%的优拳惠权。菠毅.5.酒店证应从严掌握安折扣，事后杜折扣由总经特理一人审批船。孕1.6.酒泡店信用政策贤及应收账款原的管理：搁酒店信用政伍策是酒店对奖应账款所采车用的控制措放施及所能允庭许的最大风灿险程度。宽健松的信用政怎策会增加营劣业收入，同揭时会增加应落收账款和呆昌帐损失的风燥险；紧缩的减信用政策会宪减少应收帐板款和呆帐的衣损失，但也河相应影响营盖业收入，因灰此制定适度理的信用政策贱是保证收入抗的及时入账口和提高效益晓的重要措施浓。为了达到悟既能方便客巨人，又能保肿证收入的及耗时到位，根闪据酒店的具苏体情况特制责定以下信用拼政策。午1.6.宝1．散客的摘信用政策独液.1.散客周入住客房，第应预付房费乒及费，裤其方式有：笔现金、合法怀有效的信用浴卡、支票等惕。英巷.2.凡客嘱人要求签单柄消费的应按采规定预付一碎定数额的费卫用后方能签泼单，否则客沃人在店消费芹一律以现付休方式结算。辩底.3.逾期所房：对当日幻预计离店而奸未离店的房吊间，财务部纠应及时报大帐堂副理及客捷务部敦促客参人办理续房刮手续，逾期抱两天以上财壳务部及大堂辟副理再次敦坡促客人补交睁房费或作封赞房处理。封她房由大堂副习理会同客务例部、保卫部泡进行。房费意虚帐应冲销建客房收入。杠引.写字间信砌用政策取眯.1.写字艘间房费采取瞒预付方式规.期即每季度末烧25日前预亡交下个季度蹈的房费。遭滩.2.销售端部与长住客唉人或公司签视订协议要按教规定的信用粗政策确定结踢账方式及交腔款时间，协时议送财务部罩收帐会计一隐份。厨青.3.要求慧签单挂帐的暮客人除预交云房费外另交橡5000元股作为其他费婶用的预付款纱（对信誉好彻的客人可免称收预付款）林方可签单挂激帐消费。使蜡.4.逾期包五天未交房朗租，财务部忠应在早会通妥报，相关部翅门应协助催眉收，必要时忆可作封房处僵理，封房程扯序同散客。助抵.团队及会暗议谢妙.1.公关宿销部与各旅恐行社或会议迅主办单位签山订的协议中勉应有与财务冈部确定的结验算方式，结与算时间等条奉款，并明确舌客人在店自炼付费用的内货容。确认后衡的协议应及梅时交财务部拆。藏兔.2.团队呈（会议）离波店，财务部锤根据预计离针店时间整理窃好客人的消袍费账单，总之台应及时与碰陪同联系督胳促客人结账惹，并收回房清卡，结账后见退还陪同有管关证件，行旗李。今1.秃7差旅费报击销的有关规奖定件定.房费报销恼标准：石真.1.总经仇理可住三星乡级（含三星灶级）以下饭戒店标间，凭哑票报销。呢尼.2.总助打及部门经理袄100元/信人/天，限汽额内凭票报撞销，超额部珍分本人自理旦（特殊情况暑经总经理批嘉准可予全额植报销）。贷狱.3.一般继员工60元开/人/天，式限额内凭票敞报销，超额希部分本人自执理（特殊情队况经总经理乘批准可予全禁额报销）。洗绝.4.随职塔别高的人员疮出差，按职阻别高的标准但报销。猾特.交通费报适销标准挡铺.1.酒店英领导可乘坐四飞机，凭票雨报销（其他绪人员限进出逐藏可乘坐飞织机）。榨斯.2.部门染经理以下人怜员出差，乘肠坐火车、轮享船标准如下骄：火车限硬蜡席卧铺，轮花船限三等客女船铺位。如另果因故（或怜放弃）未乘退坐限定的铺姥位、舱位而亦乘坐票价较端低等级的铺安位、舱位，疫其票价差额弓可全部发给爽本人。抱努.3.因任覆务紧急或特案殊情况而乘拥飞机出差者难，出发前应螺填写《乘飞竭机出差申请贝单》，经部敏门经理、总缘监、主管副含总经理及总膜经理签字后汪方可乘机并标报销机票。六擅自乘机者毅，只按火车盒硬席卧铺票充报销。康殃.4.市内仓交通费按1器0元/人/佣天（含途中催）发给。部盈门经理以下孩人员出差，魄酒店不派车看接送，（拉阴萨出差例外睛）。乘坐酒滨店车辆出差采、学习和开冒会期间不发按交通包干费因。外培人员抓行课期间不膝发市内交通共包干费。灿串.伙食补贴烛：由风.1.省内桶10元/天戚/人。疯换.2.青海僻、新疆二省飘区和北京、烦上海、深圳坛、广州、珠训海、海口六床市20元/馅天/人，其辰余省外10足元/天/人来。娘捎.3.到外姜地培训的人笔员，凡在单转位食堂就餐怪而培训费中务不含餐费的质，从报到之咳日起至结业雁止，每天补呼助5元/天本/人。凡培心训费中含伙乳食费者，只厉报路途的伙耻食补贴。揪洋.车（机、洲船）票，住窑宿票报销和对伙食补贴天愈数的计算，焰均以出差始迈发地至目的眼地直线路线素为准。凡事缝先经单位领杰导批准就近走回家省亲办论事，其绕道彻的车、船费容在扣除出差像直线单程车总、船费后多盲开支的部分诊由个人自理旗，此间不计缝发出差伙食事费、住宿费惩和市内交通技费等。出席轻由酒店预付桨食、宿费的流会议或有接劣待单位解决忽食宿的，不郊再报销房费带和伙食补贴疮，不发市内捧交通包干费跟。自点.出差人员尖不得用公款潮打私人长途吗。因公唤需要打长途居者报销象费用应附长膜途清单池。报销时，考经部门经理地和分管副总指经理审核签犹字。渐腊.在成都市寸区及其所辖接郊县执行公曾务期间，只突报销往返公产共汽车或中耐巴费，其他掏形式的交通注费（如：出缠租车、三轮座车等）一律叹不得报销，聪亦不发给伙母食补贴。宅1乘.7.7.博出差返回一浓星期内到财麻务部办理报辅销手续。无沾故不按期报条销者，按借摄款数从工资宰中扣除，并死从第八天起铸按借款金额闷每天加收千柏分之三的资齿金占用费。苗构.报销签批掏程序，部门萌经理需经总别经理签字，绣其他人员需福经部门经理舞签字（省外俘出差人员须快经总经理，框送外培训人皂员须经锅总办叫·芒人事部爱签字），财台务方能办理尤报销手续。寨凡不符合规犁定报销的一赠切费用，一豆经查出，由刷经办人负责演。娘1.近8现金管理泉制度翼塌.酒店现金模管理、使用睛必须严格遵色守国家颁布旗的现金管理捧条例。浪枣.财务部必顶须建立健全黑现金账目，议逐笔登记现区金收支情况巷，做到日清泊月结，账款恩相符。慈欠.按照银行锦规定申报库磨存限额，不角能超限额存震放现金，不众准以我“茶白条子产”软抵库，现金近支出要有正甚式收据，不哑准以誉“叫白条子钉”促报账，（特固殊情况须经仪财务批准）逢，不准因私锈借支公款，她不准假造用台途套取现金菌，不准公款速私存，不准搬坐支现金，凤不准挪用公绣款。桑拳.超过现金冷结算金额起宽点的对外支尤出，应使用轮转帐支票或鲜其他非现金暖结算方式支晶付。滨锦.备用金是居用于各收款纤员收支找零伤及采购人员颠备用，其金恰额由财务部悦核定，由借姥款人在财务神部办理借款拆手续。借款软人调动工作秒应及时交回复备用金，备猾用金不能挪来作它用，财牧务部经理和康主管有权抽统查备用金的缴使用情况。报帆.杂项收入姓提成须按总抓经理批准的游比例，通过墙财务部办理岂手续后方能杨按规定提取铜，不能先留青后交。结胸.每日的营落业收入及大柏额现金的存奔取，须有会己计人员专车央到银行办理挣，棕总办辛·援人事部痛应保证财务徒部存取款用孤车。忙蝶．各种有价林证券应视同列现金，专门矿设帐核算管盾理。淹1.郊9酒店银行医结算账户及猾支票管理扩卖．酒店应按正规定开设资钳金结算账户炕，财务部负查责办理开户株的一切手续抬留存银行的龟印鉴由总经岸理决定。兵舅．严格执行领先存后取的蜻原则，防止塑透支。拴津．任何部门泪和个人均不扛准出租、出笨借银行账户江。叙毒．凡须领用忽支票必须按商规定填写秤“拿支票申请单献”柄，经批准后久方可领用，泥签发支票须央按银行规定芽填写，并注宇明用途、金育额（或最高箱限额），不省能签发空头锯支票、远期戚支票。签发顽支票人员应兼负责发票或娱收据金额，由使用内容完染整。兴装．采购人员尿需用支票原幕则上一次借羡用一张（特眼殊情况不得眨超过两张）揪，当事人须占在两天内到吩财务部报账借，否则不予获办理新支票容。邮趴财务部在年站底（二十五检日起）严格略控制支票的斜签发，如确所需用的，当毙事人必须在盒当日（最迟眯不能超过次腰日上午）及熄时到财务部浴报帐。棍制．领取支票固应妥善保管梢，未使用或缸过期支票应聋及时交回财锁务部；支票某不得转让、蔬外借；支票正遗失须及时丸报告财务部恐，并登报声犯明（费用由勾当事人负责蜓），因支票量遗失所造成香的损失由当搏事人承担全猎部责任。筹1.10.瞒凡酒店实现棒的营业收入认中应收未收喷的款项均属亡应收账款嫌。财务部通盗过锻“喉应收账款番”株科目核算。孔1.10.少1.财务部坏负责应收账倘款的核对，片记账，催收羡，结算及预搂收定金等工器作。软1.10.尤2.应收帐腹款帐龄：本数埠旅行社为遭三个月，限利第一月发生寨的费用应在输第三个月内剖结清，依此造类推；外埠够旅行社为四男个月。喷1.10.仆3.财务人秃员每月报送厦应收账款帐傻龄表，注明弹欠款单位、魄金额报财务鼻部经理，销孟售部负责人触，总经理以蒜便采取相应其措施。携1.10.洲4.次年三劲月份对未收拉到的欠款报哈总经理作呆输帐处理，冲悔坏帐准备金赞或销售收入娘，待收款后器再补作收入决或增加坏帐尺准备金。寇1.11.向酒店有关走源结规定用（涝“喷走时结账斗”延的有关程序坛和要求）著1.11.桃1.答“探走时结账翼”免，是指客人虫在酒店先消南费（房费，萝餐费等），加离店时在前炎厅收款台一锡次性付款。母属延迟性付架款，并非免峰费。扯1.11.午2.拖“开走时结账专”神的客人只限王于与酒店有辰业务关系、察比较熟悉、荷有付款信誉膛的人员。购1.11.逝3.庙“杀走时结账扁”贝的客人必须交由部门经理区以上人员在交客人登记表祖上注明：捉“晴走时结账摊”舱，并用中文荒签名。若押仅有支票应在跨客人登记表畅上签名，否菊则前厅接待丽员、收款员稿不予受理。愚谁受理，谁趋负责。惑1.11.必4.示“在走时结账煮”稀的客人在离桨开酒店未在恭前厅收款处缠付款，发生种逃帐时，签堡署奋“字走时结账谢”喇的人员负有活追款的责任晋。如在客人巡离店后两个早月仍收不回窄，由签名人先负责按欠款术总额的70粪%赔偿。度1.12.窗酒店关于收菜取支票的规乖定恢1.12.后1.客户住协房、餐饮、胆娱乐消费押讽空白支票，焦由销售、餐雾饮等部门经欺办人书面通霜知财务，即谦可办理。棚1.12.判2.出纳员假遇有客人要改求支票结算挡时，可当时徐填写金额，国财务收到支撇票后，立即柄（星期六、肚日除外）派派人到对方开岸户银行下账好，如无款，爸立即将信息蔬反馈有关部允门，相关部仪门接到信息龄后，应采取溉相应措施，馆配合财务部梦门追收。添1.12.帖3.出纳员纳接收支票时肉，应注意支供票有关类容蹄是否清晰可王辩，填写支说票时要注意竟填写正确，职如填写错误忌，由出纳员劈追收。滋1.12.公4.如属印颠鉴不符、账佣号不符、空竭头支票而收目不到，应冲慢销部门收入什。虽1.1怎3酒店物资霜管理炮1.13.损1.物资的避计价始1．13.盒1.1.本窑市购入以发锤票注明的单泡价及金额为巡计价依据，惧发生的运杂访费在费用中怨开支不计入赖采购成本。首1.13.杂1.2.外勾埠购入以发仓票注明的金凡额加为此所默发生的运杂长费除以商品穿数量所得新存单价为计价吸依据。言1.13.劈2.物质的宗采购眯1.13.释2.1.各思部门所需物跑质需填写采按购申请书自陪行采购，按抬资金审批权决限报批后方著可购买。千1.13.参2.2.库芝房管理人员惑应根据营业浙情况核定各贡类物质的最沃低存量，低蒙于限额应及霉时通知相关汁部门。采购卷时由部门申刘请，保管核威定数量，报乔财务部、总飞经理审批后仰方可进行。绍凡廊需改变原有路物质的规格振、质量等，待使用部门应丽提交书面报新告，经总经皮理批准后方凶可执行。为稀了避免损失姑，在原有物挡质用完后方赠可启用新物蒙质。方1.13.滩2.3.采般购合同应尽谎量统一格式朴，合同签约袍先由使用部扮门确认再报增财务部经理粉和总经理批港准方可执行蚀。采购合同辞的审批权限美按资金管理薯审批权限执括行。合同正贿本交财务部园据以付款并题存档。陪付把款方式应采佣用验货付款塞的方式。如台需预交货款酱，预付比例享不得突破合见同金额的3腊0%，财务根人员有权拒袍付无合同的源货款。范1.13.限3.采购人均员采购应按劫下列清况办湖理划1.13.鞠3.1.用彼支票采购的烈按支票管理思办法执行，喇用现金零星劣采购的执行垄备用金管理扩制度，凭发谨票报销充实伟备用金。财卖务部有权检反查备用金使薯用情况。衔1.13.策3.2.采休用异地托收怀承付结算方臭式的，采购俯人员应在规携定的承付期昼内验货（单技），发现问形题（质量，协数量，单价隔等与合同不功符）应在承衡付期内通知将财务部办理晃拒付或部分乘拒付。步1.13.突3.3.无颤论是本地还塑是外地采购骄，必须取得获当地税务局椒统一印制的晶有税务监章连的正式发票蠢或收据。蔑1.13.步4.收货及堵入库局1.13.紫4.1.货湖到后必须按绸规定办理验妈收入库手续莲，验货应由刚采购员、保吵管员、部门规负责人共同石进行，对技秧术难度较高托的物品可请酸相关部门的章技术人员协尿助验收。贿1.13.姜4.2.验懒货依据有倘“什采购合同巨”昆，宇“划采购申请单顾”屠，懒“鞠商品发运清心单泉”判等。较1.13.家4.3.验隙收入库的物哑资，有产品贷质量说明书兄的使用部门能应建立技术俘资料档案，辆应由综合保丝障部统一管吹理保留，以社备设备维修糊，保养时使带用。梢1.13.羊4.4.验仆货时遇有下崖列情况，保顿管员应报请超有关部门及梁财务经理研丰究处理：搭1.13.猫桌.未按采购悬合同购物但优货物是急需每的；量1.13.惕融.货物与合途同注明的品彻名、规格、救数量、质量瓦、价格不相桂符的；舍1.13.干框货物与发票闯上的品名、宫数量、价格浑不相符的杯1.13.殊思.原始发票深或收据无税忘务监章或缺贱销货单位印滔章；谜1.13.届哪.验货时发狂生货物滥，元缺应及时报狂财务部经理忘处理；进1.13.遗凤.1.发生瓜溢余时，属廊供货单位多燕发货视货物音的需求情况扁或退还供方列或付其差价唯；仁1.13.朽治.2.发生芽短缺时，属抚供货单位责报任，应要求谣对方补足或探拒付差缺货坑物的款项。搜1.13.晴5.物资领幅用的规定育1.13.叼5.1.餐瓣饮部领用食屋品，原材料尘，烟酒，饮警料，由需用陪人按规定填绪制食品，饮尿料提货单，练经厨师长或达经理确认后母在规定的时蝴间内在库房跳领取。平1.13.接5.2.领缎用办公用品沟凭财务部核余定的用款限敌额在规定的宾时间在库房躁领取。伯1.13.滴5.3.工稿程部领用维候修材料由领拴料人根据维当修需要按规造定填写领料父单，百元以丙上的维修材永料需部门经惭理或主管签悲字后方可在叛库房领取。劳1.13.稍5.4.领迈用其他物资缎均由使用部死门填制且“走出库单扬”完经部门经理敞签字财务部陆经理确认后渴在规定时间炕在库房领取样。兵1.13.泥5.5.库划房库存物资曲是保证营业少用的，一般膊不出售，如票存量过多或缓因业务需要玉，经财务经笨理审批后方苍可出售。单拖价一般以帐胀面价格加收拌10%终—喘20%的管叼理费，如处撕理积压物资饼低于帐面价搂格的差额部奖分作财产损惊失处理。重1.13.僵6.物资盘惹点制度艳1.13.懒6.1.酒按店库存物资旧每月必须盘先点，日期为柳每月月终前搏二天，盘店己由财务部材穴料核算会计剥会同保管员爱共同进行。蓬财务部经理筝及助理抽查伶盘点情况。慰盘点后应按滔规定编制浴“拼库存物资盘幕存表绘”柔。霜1.13.谱6.2.盘差点中发生盘朋盈，应查明乡原因报财务鹅经理批准后着处理，属于香自然升溢的储按财产盘盈展处理，属于警少发货造成答的盘盈应调进整有关部门所的成本费用贩，原因不明双的按财产溢逝余处理。科1.13.侮6.3.盘懒点中发生短鲜缺应查明原糖因报财务经取理批准后进衣行处理。残私损，变质的描按财产损失穷处理，属于飞责任性事故脾应追究当事犬人的责任，坊原因不明的买暂按待处理源财产损失处毅理，但应及肯时查明原因贴后再作处理剧。叫1.13.挣7.物资报正损其1.13.翁7.1.酒叫店物资因各蓄种原因须报像损均填制制“躁物资报损单翅”镜。能1.13.虑7.2.仓狸库物资报损稼，由保管员泄负责查明原会因填制报损奖单。挥1.13.艺7.3.报炉损物资金额仗250元以善下的由部门注经理申请，纽财务经理审骆批；250燥元至500辅0元报财务喇经理，总经贪理审批；5虏000元以劣上应报董事鹊长审批。昏1.13.旋7.4.各全部门发现物茄资短缺，损溉毁需报损必粱须按规定上迫报，不得隐凭瞒，发现隐闸瞒不报的应却追究当事人磁责任。付1.13.自8.仓库的僵管理双1.13.甜8.1.根肯据酒店物资资的类别设置忍食品库、工直程材料库、软客房物品库物和物料用品搅库等。块1.13.壤8.2.仓屯库保管员设蚁库存帐，财火务部设库存经材料三级明晒细帐，物帐迎分别管理，沉相互制约。沾1.13.拳8州.3.保管鹅员对库房物开品按不同种搁类、品名、投规格分门别私类进行整理绘，做到顶架产、定位摆放困有序，便于去发放与清点阻。仆1.13.恰8.4.物哄品的发放，馋贯彻先进先族出的原则。出1.13.伙8.5.库驰房不得代存匆私人或非本乳店物品，保犯管员不得擅屠自出售库房虽物品。后1.13.兽8.6.库夺房应保持通鼓风、防潮、椅防霉、防蛀皆、防鼠等，葛保持库内物务品的清洁。薪1.13.需8.7.非耳库房管理员来及相关领导陡，任何人不毒得擅自出入饺库房，仓库稼内严禁烟火搁。库房备用浓钥匙交综合锤保障部封存宗，遇有紧急总情况需启用宣，需值班经倘理、保卫人洗员和领用人奴共同进出，仔填制领用清锅单并共同签烈字。备用钥窜匙动用后及印时交回原处悔。革1.13.卫9.固定资仇产管理旱1.13.誉9.1.固勿定资产的划瞎分标准与折还旧的计提按附旅游企业会赴计制度执行乒。股1.13.杨9.2.固撒定资产入账狼后，其价值猫不得随意变且动。蚁1.13.格9.3.固所定资产的管芳理实行谁用剥谁管的原则竭，酒店各部易应配备一名挽财产管理员跑（可兼职）圾，负责管理旋本部门的财长产，凡涉及追固定资产的桥有关事宜均宜通过财产管妥理员进行处逃理，每件固丈定资产特别绝是电器、机芦械设备，要梁落实到人进绢行管理，部怒门经理对本替部门的固定耕资产负全部旅责任。妈1.13.闹9.4.财耐务部对酒店恰固定资产采慰取二套帐进跌行管理：一玻套用于固定轿资产明细账投，一套用于邻使用部门的凯实物帐，其宗内容金额必乔须一致。固绝定资产明细顿账要详细登伙记固定资产买的使用情况栽，任何部门取、个人未经币财务部通知柏无权更改固资定资产的任狠何内容。真1.13.胃9.5.固嫌定资产要建建立定期保养批制度，以延袭长其使用寿冰命。固定资箭产保养制度头由综合保障逗部负责与各豆部门拟定。防日常维修由劈综合保障部贪专业人员进枝行，固定资融产大修理需茫提前作计划跳由综合保障秆部提出报告渣及资金预算钱，报总经理事批准。成1.13.忍9.6．固经定资产调拨距：俩1.13.春纠.内部调拨项由调民入部门提出义申请，申请凶经财务经理泥、总经理批艰准后将调拨极单交财务部画调帐。漠1.13.隐盒.出售秋酒店将不斤需用的固定拦资产出售，肝需经财务经健理、总经理映批准后方能矩执行，价值脑100，0止00元以上似需上报董事垫长批准后方煮能执行，其芹价款冲减其射净值后，其唯差额在营业坡外收支科目防反映。你1.13.剩听.报废灶固定资产崖超过使用年毁限需要报废皇时，使用部堵门须以书面类报告，经工蹈程部鉴定、屿总经理批准扫后方可报废米，价值10赚0，000醒元以上需上福报董事长批着准，其净值奴与残值收入望的差额在营书业外收支科净目反映。外1.13.洲9.7．固典定资产盘点移采取定期和值不定期，但劈每年11月售必须盘点一至次，盘点表锋由部门经理隐签字负责。编发生盘盈盘逃亏应查明原条因分别处理含。锯1.13.虑9.8.低逗值易耗品管灰理撤1.13.俊咱.低值易耗缠品的划分标糖准及摊销办亲法参照旅游践企业会计制顶度执行。撤1.13.映远.低值易耗范品的管理办项法参照固定堤资产管理办蜜法执行。材1.雁13.10过.营业成本准管理址1.13.买10.1.港注意平衡成册本与质量的糖关系与核算位方式。败1.13.真10.2.糟合理确定成翁本率与领用绍清查盘点制盆度。断1.13.丸10.3.僚月底办理假郑退库手续，召转作下月成词本。剩1.13.垄10.4.云实行全面、败综合的成本沟管理。泳1.13.步10.5.泊从经营实际症出发，实际辛目标成本管供理，进行事碑前控制。昌1轰.1遵4、营业费滥用管理拢1.14.膛1.确定费把用的计算对粱象，对部门茅进行归集。贞1.14.炉2.审核发忠生的费用支蝴出，按照费暗用的开支范仓围及划分界郑限，确定费塔用的项目。爷1.14.榜3.按形“弦旅游服务业窗务会计制度意”精的有关要求误进行项目划锈分，管理、均核算。扮1.14.寻4.对各部鸟门的预算控热制，分析与颗评价工作进要行指导、监杆督。也1.1称5酒店营业仗收益管理削1.15.镜1.每笔营僵业收入必须音具备一套完刷整的记录和今原始凭证，堂所有收入款促项必须经过敬夜审、日审赛的审核。共1.15.与2．所使用冒的发票、收萍据、账单、鸭菜单、日报衫表、控制表迈等所有票据糊由财务部统食一管理发放肆。兄1.15.淹3．发票、信收据、菜单促的使用必须伏按号连续使棋用，填写时香必须字迹清斜晰、数字准拣确，任何人垫不得随意涂杠改，如确需咸更改时必须拐按规定进行尝，并有主管遥以上人员签谦字方可有效纯，否则按贪挎污论处。票她据作废应加胀盖作废印鉴渔，并将作废零单据全部留涨存在存根联塌上，任何人张不得销毁单宅据，多联式夜单据的使用须更改必须复攀写。空白单减据应妥善保诚管，发现丢吗失及时上报蜡。苗1.15.区4．出纳员宣、售货员当蛇班期间严禁塔将私人钱币岸货存放在衣紫袋内，如有丛发现按贪污钟论处。迟1.15.怪5．柜台收炸款必须账款封相符，收找虏现金当面点鱼清，并随时暗验别现金、狼信用卡及有掩价证券的真陡伪，发现问伐题及时报告涉有关人员或弄相关部门。衣1.15.裤6．前厅出境纳找付现金箭时应开具杯“脑现金支出传记票蛙”繁，并说明事挺由，有收款轮人或批准人夸的签字方为宪有效。帅1.15.沿7．当班结穷束，及时结兵账并做到账棵款、帐表相境符，认真编贤制现金收支赌表。长（短牙）款应如实秧上报，长款丸不报按贪污肝论处，短款怕自负。薪1.15.榨8．结账后研除备用金外销其余现金必测须在前厅出桥纳监督下及登时投入保险牢柜。投币前膨应做到款与演投币袋金额荷一致。客用骑保险柜与总壁保险柜的管筒理必须实行托双人双锁的宴开关制度。仙2、酒店库束房管理制度铲：惭为保证库存滤物资安全以剃便库房管理泛工作的有效盾运行，特制防定以下规定溜，望内外部堤人员严格遵蒜守。插2.1冬每日发货时鸡间为：周一归至周五早9卧：30时锈——窄下午6：3集0时。窑2雪.2柴库房重地，缘谢绝参观。据2历.3奥进入库房者梯必须遵守有字关规定，自掘学维护库房洗内清洁和安宵全，不得携挽带易燃易爆杏物入库。演2相.4这工程维修人驴员进入库房般，必须持工柳程维修单，达在库房管理猪员陪同下方卧能进行检修谱。协2条.5勿凡外来人员扒入库房工作额完毕后，出榆库时应主动咸接受库管员蜘的检查。子2结.6坏库房内不得耀代保管私人途物品，库房僚范围及办公熟地点，不得吃会客，其他扔部门员工不伶得聚集闲聊荐，不得带亲畜友在库房参艰观。臣3、库房消劝防安全管理宗规定：铜3煮.1羡库管员必须骑懂得消防知邪识，熟悉所赶管物品物理查、化学性质显，熟悉防火缎、灭火方法谱，熟悉酒店造消防设备及轻库房灭火器您械方法。周平时以预防班为主，努力模做到遇火能疾救，确保库殃存物品安全菌。蜡3煤.2去库房及库房现办公室内严蠢禁吸烟，和洪使用明火，创确因工作需恶要动火，在犹防范措施实描情况下，在辰指定的区域贪内动火。封3晓.3员电器安装要痒符合规定，放不得超负荷胜用电。烂3端.走4根据物品寻类别（因体拣、液体）堆努放整齐，防托止过高过宽罪，加强防火污、防盗、防踢潮管理，保冶证库存物质苗完好无损。旱3泉.师5酒店购入映物品时，要拔会同使用部搜门负责人共尤同验收，对迅所购物品进升行目测检查解，当数量、绢质量、有效厅期和价格均带符合要求时旁，方可办理捆入库手续。株3如.6碑货物发出时赴，严格遵守磨签批程序，使手续不全，者一律不得发愧出物品。骂3盼.7告经常与各使竿用部门保持棕联系，了解刊物品使用情表况，掌握各赞类物品，有伴效期，根据熟计划存量向绑有关部门通易报，及时补阶充库存，保终证整个酒店间正常运转。欣每月末，积反极配合材料哗核算员进行僻盘点，切实骄做到帐实相泻符。搞好库浅房内外、清扶洁卫生、保窜持区域内整假洁。皆财务部管理错制度束制度名称：舒财务部管理躁制度全制度编号：队AC-01侄-1请·种3制度描述：洽一、低值易思耗品管理制烈度杠1夹．各部门每递月制定低值寒易耗品采购钓计划，经财瞧务部核价后小转交采购部昌门根据该部波的费用定额亏掌握采购，最财务部根据款该部门费用严定额审核报品销。妖2时．由使用部傻门指定专人妙负责管理低尽值易耗品考,托建立卡片和载帐册，卡片甲一式两份，舌由采购部专返人保管一份修，使用部门绣专人保管一凝份，财务部朱登记明细分樱类账。领料押单必须由部专门负责人签雄字才能生效威。档3观．对损坏和低丢失的低值册易耗品，应肌分清责任，乒属工作差错市的要由责任廉人填写报废侍单，部门负掘责人签字方本能核销。属箭于个人过失堪的要赔偿，畜属有意破坏冲或丢失的要猎罚款处理。窝4弊．年终对库离存的低值易侮耗品进行一猛次盘点，并喉写出盈亏报怒告及原因，拌由有关部门剖负责人审核隙，凭此报销内或入账。稠二、固定资杨产管理制度畅1兵．为加强对曲酒店所属固灶定资产的管泉理，使固定湖资产管理工油作规范化橡,予特制定本制悲度；僚2惧．本制度中榴的固定资产围包括酒店所查属的土地、伐构筑物、建恢筑物、机械酸装置、车辆驱、船舶、工避具、器具、避山林和树木记等。但不满府规定使用年椒限，或价值铁不足贰千元耍的，不在此错列；约3什．固定资产兰的取得、让钞渡、移交、荣报废、借贷芦及担保，必化须向总经理场请示，并经吓其裁决后才垫可进行；恩4逢．固定资产欧的新建、改武建以及其他洞属资本支出熔的维修工程浸，必须经总周经理裁决后茅才可进行。刃裁决后的工播程，如工程蓄费用明显超续过预算额矩,葛须追加申请毒。如有难以歌预测的偶发绩事件，须及皂时向酒店总绸经理报告；慨5都．工程完工田后，应及时怎提出预决算啦报告；金6市．与固定资士产取得相关诱的支出，均偶通过临时会投计科目处理谨，待工程完国工，经总经域理裁决后，吉编入正式的丸固定资产科涝目。固定资青产的取得价厌格，按以下于基准确定：谜(1)民工程类。按缠材料费、劳幅务费、工程户发包费合计哪额确定颜;竖(2)此购入类。按轨购入价格和梳购入直接费头合计额确定点;帅(3)污交换类。按妄不低于交换狂时的账面价保格确定玻;永(4)争赠与类。参拳考市场价格珍来确定。纽7鞠．固定资产扮管理责任者珍应设立固定峡资产管理台膨帐，以准确枪记录固定资装产的现状及嫂增减情况；旷8脱．管理者应扇注意固定资冷产的状况，贯当需要改造抖或修理时，准须及时向上呜级主管报告园；悲9鹿．在固定资诸产的改造与蝇修理费中，呢能够增加其津能力，或延撞长其使用年泄限的部分，酿应计入固定抚资产的价格凝中。但仅维愚持固定资产瞎使用效果的坛费用应视做宰维护费；毁10互．管理者应肠在第一财政有年度末，与捎财会人员共默同进行固定进资产的核资侧查帐；姿11溜．固定资产愤的让渡处理系必须履行请蜓示裁决程序均，且应通过煎竞价方式处然理固定资产崖；且12孔．固定资产共在酒店内部隙移交，必须器得到酒店总丢经理的裁决德，移交价格懒为原值扣除许累计折旧额叔；弯13莫．固定资产周的取得和移徒交时，应办堵理不动产登卸记手续；丝14翼．财会人员由依据固定资公产台帐，进园行会计处理垃，在每一财脏政年度，至嘴少要进行一轿次固定资产乎台帐与管理陈台帐的对帐花，但帐外资絮产不在此列谦；朴15杏．经总经理坟裁定价格后就，可进行与寄固定资产增眨加、移交、捆临时折旧、富处理、报废席、让渡相关司的固定资产过台帐修订；桌16牺．固定资产姓自使用之日影起进行折旧晨，折旧基金表按照有关规帮定间接提取叹。但对预计驰可能中间报窃废而须临时论折旧的固定龙资产，不提挑取折旧；赛17匠．在固定资斑产发生重大僚损伤且其价静值明显减少效的情况下，虎经总经理裁折决，必须进谜行临时折旧妹处理；维18礼．固定资产傅的残值，原椅则上定为其反原值的征1%聪；植19姿．固定资产烦的使用年限色和折旧率，警按照法人税爱法的规定办也理；性20气．固定资产俗应投保火灾辅保险，保险华金额由泛总办塔·乘人事部休确定，并经式总经理批准四。汤三、营业收闹入、利润及利分配管理制堡度蜜1远．确认营业倡收入，必须阿以酒店各项价服务已经提血供，同时已吴经收回相应有的足额价款纲或取得收取岭价款的合法妖证据为标志纷；枕2税．营业收入掘按实际价款表计算，发生羡的各种折扣呢、回扣冲减魂当期营业收蠢入。各级领秆导应严格按万规定的折扣蜂权限签单。困需对外付出董佣金的絮,嚷应由经办部现门以书面报惨告的形式向姿主管领导请近示，经同意经再报经总经更理批准后，董方可支付。建如需代领，债代领人应由喝主管领导认滴定；研3钓．酒店的一糟切营业性收绒入均需经财被务部收入账夺核算，各收循银员当日收真到的现金、衰支票、信用值卡消费单等锯票据经夜间滥审核员（收志银员）核准态后，于次日怠上午如数上翼交财务部；塌各营业部门踪预收的包餐嗽、包房订金恨也应及时上朋交财务部；卖4韵．营业收入隙应按照配比项的原则记账缺，与同期发貌生的营业成炭本、营业费讯用、营业税荷金及管理费明用、财务费俯用一起反映瘦，预收的房乔租等应按预沙付期分期计蹲入当期营业果收入中；姻5侵．严格按照挎国家法令计垃提各项税金慈、基金，并统按时纳税；宜6廊．酒店的利肥润计算公式瓣为顷:边利润款=妇营业收入委+磁投资净收益喂+高营业外收入扁-切营业税金-路营业成本-垫―票营业费用-弹管理费用-仰营业外支出却-汇总损失巨-财务费用蛙（1）营业镇外收入包括稳：固定资产读盘盈和出售窄净收益、罚汁款净收入、敞礼品折价收算入、因债权康人原因确实导无法支付的千应付款项及瞒其他收入宝;克（2）营业脸外支出包括趟：固定资产具盘亏和毁损幸、报废、出红售净损失、如赔偿金、违趋约金、罚款完、捐赠以及料其他支出；仆7豪．按照公司城规定，全年竟应上交的利连润按年计划瞒数分为四个邀季度预交骑,晚到年终结算到时经年审后答，再多抵少绝补，保证全伙年计划数；疫8止．酒店每年甩交纳所得税队后的利润，织按照旅游财汉务制度的规捷定，依下列恢顺序分配径:您（1）支付少各项税金的奋滞纳金、罚满金和被没收杏的财务损失榨;杀（2）弥补泥上一年的亏愚损舟;枣（3）按公另司和酒店总挽经理室规定磁的比例，提皱取法定盈余谦公积金和公斜益金掘;护（4）按公掠司规定的金崖额，上交未授分配利润。阵9逢．酒店的公舅益金只能用颗于职工住房抖的购建、集帝体福利设施宵支出等项开股支，且预先听应通过总经犁理室的批准固。真四、物料用羞品财务处理旅制度幸1制．采购物料厨用品的原则每是勤进少储脸，防止积压岸和浪费草;敏2妻．对于物料逆用品的购进维、领用和处群理，要严格济按照规定和抹审批手续办里理角;好3前．物料用品计购进的运杂序费，计入物钩料用品的成涝本内，如同羞时购进多种队物料用品所粉发生的共同甩费用，则按并同时购进的暖各种物料用梦品单项价值温分担费用，拥并计入成本泥;摄4豪．购进物料省用品后，应叨全部交付使数用部门领用坦，应在填置蝇进仓验收单限的同时填置称发货票与领盒料单，办理扬有关报账手构续繁;毯5盟．业务部门坊领用后作为众营业之用者逝，应计算在营营业成本科婶目谜;兴6覆．建立慌“移原材料物料尘用品分类账阶”叮，按品名、返数量、金额坐进行明细分跃类核算横;刻7避．物料用品汁除基建材料臭外，统一由炒仓管部按各弦部门编报的榨计划，综合枝平衡后报总雄经理审批。厦五、办公用践品财务处理饼制度胸1牛．酒店各部狐门用于办公浩所需的笔、渴纸张、笔墨出、计算器具摘、账册、凭蝶证以及其他签办公用品，阿交仓库保管晴，各部门按仿月领用铲;令2丑．酒店的办唉公用品除个辜别零星急需严外，各部门浊不得自行采查购和复印勤;巧3醋．各部门领宋用办公用品枝，必须填写愧领用单一式亭二联，并经师领导批准忘;尚4罩．领用人领锹取物品后，弹由仓管员签私名，领用部廉门取回一联泛作为部门文汁员记录之用姨，另一联由愿仓库按月装肉订，作为备评查簿，以备冒检查励;线5菠．仓库保管粘员在收到办撇公用品并经倒验收无误后谎，在进仓办盐公用品的发血票上签收，语并立即登记暑商品货卡和置备查簿，不骡必填写进仓列验收单；枝6旷．财务部对具办公用品的阿帐务结算，累可凭采购员签进货交仓库乐验收后的原刘始发货票，致经审查票面父品名、规格稻、数量、金袍额，以及仓昼管员验收和耍经手人签名冻，即准予办王理报账；泼7贪．办公用品摇财务核算处咬理，直接摊复入费用列支硬，即应以液“举管理费用嘱—捆办公用品与”貌科目列支，扯不必通过库存存物料科目隔的重复核算阁；警8絮．在各部门嘱逐步确立为弹独立核算后湾，办公用品僻由财务部在仙管理费科目啦列支，但应姓分部门设立久明细账户，号以便按部门圾实际领用分花摊费用。剩六、成本损旱耗、控制管叼理制度邀1须．原材料、南商品及备用膝品，属供货悉方因包装不凶符合规定而肌造成破损或往数量不足而爷产生的损耗敢，应由运输牌部门做出鉴辟定意见，财求务部协同业狂务部门填制衣“响商品、原材显料损耗查询圈报告书拥”加，发往供货昼方追索损失危，在供货方需未尝付损失久金额前，所逃损耗数量、晨金额，列入已“鬼待处理损失蚂”贼科目，收到刊供货方赔偿用款项时，冲诞销该科目的拦余额；畜2灶．原材料、辈商品等在运爷输中所发生梳的损耗，由嗽有关部门报努财务部加具巧意见呈总经健理审批，经婆批准报损的销金额在拐“绪坏账损失刊”企科目列支；骆3欠．原材料、舍商品等在运迅输过程中，宝由于装卸人娇员不负责任室造成破损或雕丢失所产生额的损耗，应若查明原因，饥根据当时的帮实际情况，忍由经办人员况担负经济责急任或担负部仪分经济责任恒，再由有关予部门经理审哭查，会同财疤务部审批，夺报总经理审高阅批示；指4配．营业部门泥结合国家对前旅游部门规