宁波冠华置业有限公司财务管理制度

宁波冠华置业有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，严格遵循党和国家的方针、政策，仔细贯彻执行《会计法》和有关财经、财务制度，明确财务工作任务，分清职责，严守纪律，严格考核，特制定本方法。其次条公司的财务管理，有利于企业的发展，因此，财务管理必需与公司其他各项管理相协作，以促进企业的发展。第三条财务管理的主要任务1．依据国家财务制度的规定，加强成本管理，降低成本开支，遵守费用开支标准，削减投入以提高经济效益。2．努力筹措资金，合理支配和运用资金，加强资金的管理，实行严格的资金核算，提高资金运用效果，发挥资金的最大效益。3．对企业的生产经营活动，进行财务监督，定期检查、分析企业的财务状况，提出经营管理中的问题，供应刚好、牢靠、正确、真实的财务信息，为企业负责人当好参谋。4．财务人员要廉洁自律，遵纪遵守法律，遵守和维护财务制度及财经纪律，严格按规定办事，要加强业务学习，提高会计业务水平，熟识本职工作，了解会计业务的全过程，胜任本职工作。5．财务人员要依据行业会计制度规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容完整，数字正确，帐目清晰，日清月结按月上报。其次章货币资金管理第一条货币资金是企业经营活动中用于购买材料、支付工程款项、支付工资、奖金、费用、收取经营收入和上缴税收等的资金。其次条货币资金分为两部份：现金和银行存款。假如收支不清，手续不全，管理不严，将会造成混乱，造成损失、奢侈，因此，财会部门必需严格把关，保证货币资金的正常周转和运用。第三条货币资金的运用，必需实行财务“一支笔”的审批原则，即每笔开支必需由总经理签字后方可支付。第四条现金管理1．现金运用范围：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳保福利费用、差旅费及不能转账的个人劳务酬劳；不足支票起点的零星支出；中国人民银行规定确需支付现金的其他支出。2．库存现金不得超过银行核定的限额，假如超过限额，必需刚好解交银行，回笼的现金应予当日送交银行，不得透支，不得白条抵库，更不能私自挪用现金。3．去银行交款或提取肯定限额{一万元以上)的款项必需由两人同行，以免发生意外，确保人身及资金的平安。如支付大额款项，必需通过银行转账结算。4．收取现金时，要严格依据国家有关现金管理的规定办理。A．收取现金时，由会计人员开具填写规范的收据或发票，然后由出纳依据收据或发票的金额收取现金，再加盖财务收款章及私章，一联交给客户，一联留作记帐，存根联连同收据或发票退还给会计，以便明确职责。B．收取的房产销售款，由销售人员开具银行交款单，并陪伴客户至银行交纳，会计凭银行收款单向客户开具收据或发票。．C．支付现金时，要严格审核现金凭证的合法性和真实性，凭证背面必需具备经办人员、证明人员和总经理审核后的签字，方可办理报销，否则拒报。收付完毕后，加盖“收讫川‘付讫”戳记，会计人员据此做记帐凭证，登记帐簿，编制报表。第五条转账支票管理1．银行转帐支票只限于同城结算，在支票运用起点上的货款、劳务结算及工程款项。2．银行支票由财务部门统一签发，领用支票时必需填写支票领用单，写明日期、用途、收款单位、预料金额等，由领用人填写，总经理审批，然后交由出纳开具支票，领用人在领到支票后在支票领用登记簿上登记签名。限期未用的空白转帐支票应刚好交回注销，防止遗失造成损失。3．严格限制签发空白支票，必需在支票上写明收款单位名称、款项内容、日期、规定限额。如有特别缘由，要经总经理同意，但也必需填明日期、付款内容。支票用毕要刚好交回，财务人员必需刚好清理、注销。对跨月尚未交回的支票，要向领用人催讨收回。4．如发觉领用后支票遗失、要刚好向财务部门汇报，财务部门应刚好向银行挂失和登报，宣布作废，所需费用自理，遗失的支票被人冒用，发生的经济损失，当事人负责。5．空白支票要妥当保管，印签章由出纳会计分别保管，出纳保管财务章，会计保管会计私章，出纳开具的支票出纳盖上财务专用章，再交由会计审核后加盖会计私章，最终加盖法人代表章后方可运用。第三章成本管理第一条房产开发企业与工业企业一样，有着一个共同的属性，那就是他们向社会供应某种产品，为制造产品所耗用的物化劳动和劳动者自己劳动所创建的价值之和即为产品成本。房产开发企业的产品成本包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套费和开发间接费用等。其次条加强成本管理对企业来说就意味着以最小的投入获得大的利益。成本管理。首先要从支配抓起，从项目策划、立项直到项目完工，所需发生的成本、费用都要细细核算，编好支配、概算。然后依据支配支配资金，支付款项，每季对成本开支状况与支配比照进行分析检查，限制不合理的成本开支，杜绝奢侈，节支增收，每季向总经理汇报财务分析报告。第三条要加强成本核算，正确计算成本，因为成本计算的正确与否，干脆影响产品的价格和盈利水平，所以在成本核算中要严格依据房地产开发企业财务制度规定的成本核算方法，归集成本费用，以保证成本核算的正确性。第四条成本、费用的开支要按部就班，工程项目及设备购置必须要订立购销合同，财务付款必需以合同为依据，依据合同签订的期限、金额、内容支付款项，对超过合同的特别款项支付，必需征得总经理的同意签字及说明状况，方可支付，否则财务一律拒付。第五条要做好成本管理的基础工作，建立健全的设备、材料供货、建安合同的登记、传递和保管工作，做好原始台账记录。要建立成本管理责任制，分级负责，层层考核。1．实行总经理领导下的按级分工成本管理制度。2．财务部成本管理责任为：制订本公司成本管理制度，组织成本核算，审核工程预、决算，监督考核成本执行状况，对企业成本进行限制分析。3．前期工程部成本管理责任为：加强对旋工图的审核，提出切实可行的旋工方案，节约材料及人工费。深化施工现场，加强施工质量管理，防止返工觋象，防止建筑材料奢侈和失少，对无价材料、单列费用应调查确认，报总经理签字认可，以降低建立成本。正确、合理、敏捷地运用政策、法规、条例，交纳有关规费、工程配套费、节约项目前期、后期建设费。4．销售部(中心)成本管理责任为：编制开发产品的销售支配书，加快开发产品的销售进度，及早回笼销售资金，降低资金成本。在营销过程中，节约营销费用，降低营销成本。5．办公室成本管理责任为：编制办公用品的购置、报刊杂志的订阅，劳保用品的购买支配，严格限制办公费用的开支，各类支配报总经理批准，然后才能购买。第四章差旅费报销管理第一条为保证出差人员工作和生活须要，结合公司的实际状况，特制定差旅费报销规定：1．预支差旅费须填写借款单据，注明出差时间，出差地点、出差缘由、出差人数，经总经理批准，财务方可支付。2．出差人员返回一周内必需办理报销手续，不得无故拖延。前帐未清，不予再借支差旅费。3．出差期间一般不予报销业务费用与餐费，若的确须要，注明具体缘由，经总经理批准，方可报销。4．夜间(指晚上8时至次日7时)乘坐车船者，不分地区，赐予夜间乘坐车船补贴，每夜20元。5．夜间(指晚上8时至次日7时)乘坐火车硬席超过4小时以上者，赐予票价60％的途中补贴，因急事出差，经总经理同意，可乘坐飞机。6．依