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经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！2012年S省商业银行次级信贷业务审计实施方案本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行2012年的次级信贷业务进行审计，并对本行次级信贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的次级信贷风险。五、审计范围与内容（2）送达审计：其他抽查到的分行在对上述分支机构的信贷业务审计过程中，主要检查：（1）次级信贷业务的贷前调查情况；（2）客户信用评级报告内容的真实性与全面性；（3）检查重点次级贷款单位贷前的审批情况；（一）重要性水平的确定即本次审计重要性标准为：人民币9000万元表1S省商业银行各分支行重要性标准分配情况重要性标准序号制定审计计划，带领审计工作，现场复核审计罗辑总表、试算平衡表等工作，初步完成审计报告协且完成01次级信贷审计业务与出具审计报老三协且完成04分行具体次级信贷审计业务与出老四具审计报告，审计建议书相关的工作。协且完成08分行具体次级信贷审计业务与出老五三十元标准，结户后由审计机关与被审计单位结算；（一）对次级贷款分类不准确可能存在的风险界定次五级贷款分类的界定问题。（二）次级信贷业务审计评价不当可能存在的审计风险1、对非评价审计事项进行评价2、对审计过程中未涉及的事项进行评价3、对审计证据不足的审计事项进行评价4、审计评价的措词不当1、认
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