《经济法（第四版）》第七章 银行法律制度

经济法（第三版）

学习经济法的目标培养法律意识全面提升法律素养

掌握银行法的基本概念、基本原理、基本规范能够运用银行法基本知识分析和解决实际问题

知识：能力：

意识：第七章银行法律制度07目录Contents第一节银行法概述1第二节中国人民银行法律制度2第三节商业银行法律制度3第四节政策性银行法律制度4第五节非银行业金融机构法律制度5一、银行概述银行是当代社会重要的金融机构之一，从不同的角度可以做出不同的定义。《现代汉语词典》将其解释为：“经营存款、贷款、汇兑、储蓄等业务的金融机构。”《经济大辞典(金融卷)》的定义是：银行是英文bank的意译，经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介的金融机构。第一节银行法概述二、银行法概述(一)银行法的概念银行法是指有关银行组织和银行业务活动的法律规范的总称。

银行法的基本内容包括规范银行的性质、地位、组织体系、管理体制、职责权限等的银行组织法和规范银行的从业范围及业务活动中当事人的基本权利义务等的银行业务法。（二）银行法的基本原则一1.整体金融利益原则二2.银行业务特征原则三3.保护主体利益原则四（三）银行法的体系银行业务法（三）银行法的体系银行组织法银行管理法一、中国人民银行法概述《中国人民银行法》的立法宗旨主要体现在以下4个方面。(一)确立中国人民银行的地位，明确其职责是根据法律规定发生的(二)保证国家货币政策的正确制定和执行(三)建立和完善中央银行宏观调控体系(四)维护金融稳定1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议审议通过并公布了《中国人民银行法》。这是我国关于中央银行的第一部法律，是确定中国人民银行性质、职能和法律地位的重要法律。第二节中国人民银行法律制度

二、中国人民银行的性质、职能与组织机构

中国人民银行组织机构职能性质中国人民银行是国家的中央银行，中央银行是国家金融体系中的核心。1.中国人民银行是“发行的银行”2.中国人民银行是“银行的银行”3.中国人民银行是“政府的银行”1.中国人民银行行长2.货币政策委员会3.分支机构三、中国人民银行的职责和业务（一）职责中国人民银行应履行下列职责：发布与履行与其职责有关的命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行人民币，管理人民币流通；监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；监督管理黄金市场；持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；经理国库；维护支付、清算系统的正常运行；指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；负责金融业的统计、调查、分析和预测；作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；国务院规定的其他职责。非营利性流动性公开性（二）中国人民银行的业务1.人民币业务2.与执行货币政策相关的业务3.经理国库业务4.代理政府债券业务5.提供资金清算业务6.中国人民银行的业务限制与商业银行及其他金融机构相比，中国人民银行的业务有两个显著特点：一是不以盈利为目的。二是不经营一般银行业务。中国人民银行依法开展如下业务：四、中国人民银行的财务会计制度(一)财务预算管理1.中国人民银行的财务预算隶属于中央预算2.中国人民银行的财务预算是一种独立预算(二)财务收支与会计事务中国人民银行的财务收支和会计事务，应当执行法律、行政法规和国家统一的财务会计制度，接受国务院审计机构和财政部门依法分别进行审计和监督。(三)会计报表与年度报告中国人民银行应当于每一会计年度结束后3个月内，编制资产负债表、损益表和相关的财务会计报表，并编制年度报告，按照国家有关规定予以公布。五、中国人民银行的金融监督管理(一)中国人民银行金融监管的目标是对金融市场进行监测和实施宏观调控(二)中国人民银行金融监管主要内容1.执行有关存款准备金管理规定的行为2.与中国人民银行特种贷款有关的行为3.执行有关人民币管理规定的行为4.执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为5.执行有关外汇管理规定的行为6.执行有关黄金管理规定的行为7.代理中国人民银行经理国库的行为8.执行有关清算管理规定的行为9.执行有关反洗钱规定的行为(三)中国人民银行的检查监督权1.直接的检查监督权2.建议检查权3.全面检查监督权4.中国人民银行有权要求银行业金融机构报送有关报表资料5.建立监管信息共享机制

第三节

商业银行法律制度

一、商业银行概述(一)商业银行的概念和特征商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。其特征如下：1．商业银行是以赢利为目的的企业2．商业银行以金融资产和金融负债为经营对象。3．依照商业银行法和公司法设立(二)商业银行的组织形式商业银行的组织形式有两种第一种是有限责任公司，股东以其出资额为限对银行承担责任，银行以其全部资产对外承担责任的金融企业法人；第二种是股份有限公司，银行将其全部资本划分为等额股份，股东以其所持股份为限对银行承担责任，银行以其全部资产对外承担责任的金融企业法人。一、商业银行概述(三)商业银行的经营原则1．商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。2．独立经营的原则3．遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则4．保障存款人合法权益的原则5．商业银行审慎经营原则(1)严格遵守贷款审查程序(2)贷款担保规则(3)资产负债比例管理规则(4)向关系人发放贷款时的规则(5)商业银行禁止从事的业务一、商业银行概述(四)商业银行与中国人民银行和银监会的关系1．商业银行依法向中国人民银行报送资产负债表等报表和其他资料，接受中国人民银行的业务指导和检查监督2．商业银行接受银监会的行政监督管理商业银行的设立、变更和终止，需经中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)批准。银监会还负责对商业银行的董事、高级管理人员任职资格的监督管理；对存款人保护的监督管理；对商业银行的贷款或其他业务的监督管理；对商业银行财务会计制度的行政监管。一、商业银行概述(一)设立条件1．有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程2．有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额3．有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员4．有健全的组织机构和管理制度5．有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施6．其他审慎性条件二、商业银行的设立（二）设立程序1

公告

提出申请

审批与登记32商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。(三)分支机构的设立设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交相关文件、资料，经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。(四)商业银行的组织机构以我国《公司法》为基本法，以《商业银行法》为特别法的规定来建立组织形式组织机构有限责任公司股份有限公司股东会或股东大会董事会监事会三、商业银行的职能(一)信用中介职能(二)支付中介职能(三)信用创造职能四、商业银行的业务一(一)负债业务1.存款业务；2.金融债券；3.同业拆借二(二)资产业务1.现金资产业务；2.信贷业务；3.投资业务；4.票据的承兑和贴现业务等三(三)中间业务1.结算性中间业务；2.担保性中间业务商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度。真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行和国务院财政部门报送。商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账。五、商业银行的财务会计制度(1)银行业监督管理机构的监管。(2)中国人民银行有权依照《中国人民银行法》第三十二条、第三十四条的规定对商业银行进行检查监督。(3)审计机关的监督。商业银行应当依法接受审计机关的审计监督。六、商业银行的监督管理(一)商业银行的自律管理(1)商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。(2)商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。(二)外部的监督检查①变更名称；②变更注册资本；③变更总行或者分支行所在地；④调整业务范围；⑤变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；⑥修改章程；⑦国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。七、商业银行的变更、接管和终止(一)商业银行的变更（二）接管1.原因：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时2.目的：对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。3.机构：国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施4.程序：接管自接管决定实施之日起开始，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。5.期限：接管期限最长不得超过两年。6.效力：商业银行的经营管理权发生转移；商业银行的地位不变。7.终止：①接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；②接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；③接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。接管1.解散2.被撤销3.被宣告破产七、商业银行的变更、接管和终止

(三)终止

一、政策性银行概述

政策性银行，是指服务于国家经济和社会政策，专门经营政策性货币信用业务的特殊银行机构。现阶段我国的政策性银行为中国农业发展银行和中国进出口银行。政策性银行的特征如下：(1)政策性银行的资本金多由政府拨付。(2)政策性银行经营时主要考虑国家的整体利益、社会效益，不以盈利为目标。(3)政策性银行有其特定的资金来源，主要依靠发行金融债券或向中央银行举债，一般不面向公众吸收存款。(4)政策性银行有特定的业务领域，不与商业银行竞争。第四节政策性银行法律制度(一)我国农业发展银行的性质和任务中国农业发展银行是根据中华人民共和国国务院1994年4月19日发出的《关于组建中国农业发展银行的通知》(国发[1994]25号)成立的国有农业政策性银行。是直属国务院领导、支持农业农村持续健康发展、具有独立法人地位的国有政策性银行。中国农业发展银行的主要任务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性和经批准开办的涉农商业性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。二、中国农业发展银行二、中国农业发展银行(二)中国农业发展银行的机构设置中国农业发展银行在机构设置上实行总行、分行、支行制。中国农业发展银行总行设在北京；分支机构的设置，须经中国人民银行批准。在管理上实行总行一级法人制，总行行长为法定代表人。中国农业发展银行设行长1人，副行长若干人，由国务院任命。系统内实行垂直领导的管理体制，各分支机构在总行授权范围内依法依规开展业务经营活动。中国农业发展银行在业务上接受中国人民银行的指导和监督。(三)中国农业发展银行的注册资本和业务范围1.注册资本中国农业发展银行注册资本为200亿元人民币。2.中国农业发展银行的业务范围(1)办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政部予以贴息的粮食、棉花、油料、猪肉、食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款；(2)办理粮、棉、油、肉等农副产品的收购贷款及粮油调销、批发贷款；办理承担国家粮、油等产品政策性加工任务企业的贷款和棉麻系统棉花初加工企业的贷款；(3)办理国务院确定的扶贫贴息贷款、老少边穷地区发展经济贷款、贫困县县办工业贷款、农业综合开发贷款以及其他财政贴息的农业方面的贷款；(4)办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款；(5)办理中央和省级政府的财政支农资金的代理拨付，为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付；(6)发行金融债券；(7)办理业务范围内开户企事业单位的存款；(8)办理开户企事业单位的结算；(9)境外筹资；(10)办理经国务院和中国人民银行批准的其他业务。二、中国农业发展银行(四)中国农业发展银行的经营管理经营宗旨是紧紧围绕服务国家战略，建设定位明确、功能突出、业务清晰、资本充足、治理规范、内控严密、运营安全、服务良好、具备可持续发展能力的农业政策性银行。中国农业发展银行实行统一计划、指标管理、统筹统还、专款专用的资金计划管理办法。建立财务会计制度。以公历自然年度为会计年度，每年向财政部报送年度财务决算。每年定期公布资产负债表和损益表，并由中华人民共和国的注册会计师和审计事务所出具审计报告。二、中国农业发展银行(一)中国进出口银行的性质和任务中国进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导、支持中国对外经济贸易投资发展与国际经济合作、具有独立法人地位的国有政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。中国进出口银行是我国外经贸支持体系的重要力量和金融体系的重要组成部分，是我国机电产品、成套设备、高新技术产品进出口和对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道，也是外国政府贷款的主要转贷行和中国政府对外优惠贷款的承贷行，为促进我国开放型经济的发展发挥着越来越重要的作用。三、中国进出口银行中国进出口银行注册资本为1500亿元人民币，董事长为法定代表人。该行资金来源主要是财政专项资金和对金融机构发行的金融债券。中国进出口银行实行自主、保本经营，企业化管理，不与商业性金融机构竞争。在业务上接受财政部、对外贸易经济合作部、银监会、中国人民银行的指导和监督。进出口银行的经营宗旨是紧紧围绕服务国家战略，建设定位明确、业务清晰、功能突出、资本充足、治理规范、内控严密、运营安全、服务良好、具备可持续发展能力的政策性银行。三、中国进出口银行(二)中国进出口银行的注册资本和经营原则(三