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文档简介
.3环境保护措施7.3.1环境保护法规和标准(1)《中华人民共和国环境保护法》;(2)《建设项目环境保护管理条例》(国务院第253号令);(3)《大气污染物综合排放标准》GB16297—1996;(4)《污水综合排放标准》GB8978-96;(5)《环境空气质量标准》GB3095—1996;(6)《建设项目环境保护设计规定》[(87)环字第002号];(7)《声环境质量标准》GB3096-2008;(8)《城市区域环境噪声标准》GB3096-93。7.3.2环境保护措施(1)施工阶段环境保护措施项目建设单位在工程招标期,应重点考察施工企业的资质、业绩以及组织管理能力等各方面,在降低工程造价的前提下,选择具有施工现场组织能力强、建设工程业绩优良、施工场地环保工作好、施工设备和方法先进的大、中型建筑企业。项目建设单位与工程施工企业在签订建设合同中,应有明确建设项目环境保护条款,要求施工企业遵从各有关环境保护法规和条例,保护好施工现场的环境,尽量避免污染或少污染项目区大气、土地及地下水的环境。扬尘:施工中建筑物应用围帘封闭,脚手架在拆除前,先将水平内、脚手板上的垃圾清理干净,清理时应避免扬尘;建材堆放点要相对集中,并采取一定的防尘措施,抑制扬尘量;施工场地干燥时适当喷水加湿,在施工场地清理阶段,做到先洒水,后清扫,防止扬尘产生。噪声:中、高考及重大节假日考期间禁止施工;平时禁止夜间进行高噪声施工作业;施工总平面布置时,将高噪声设备布置在远离住户的地方;钢管、摸板等构件装卸、搬运应该轻拿轻放,严禁抛掷;木工棚使用前应完全封闭。固体废弃物:根据需要增设容量足够的、有围栏和覆盖措施的堆放场地与设施,并分类存放、加强管理;弃土尽量在场内周转,就地用于绿化、道路等生态景观建设;建筑垃圾应运至专门的建筑垃圾堆放场。(2)运营阶段环境保护措施废气:喷涂工序中为避免有毒有害气体的扩散,对环境及人类健康造成污染、伤害。应采取烤漆房内封闭操作,并设置专人操作配备专用设备;对于汽车尾气,应在汽车维修车间设排风扇。固体废弃物:维修车间产生的固体废弃物,由废旧物资部门收购后统一处理;生活垃圾由物业公司保洁人员每日即时清运,不可回收垃圾送到垃圾中运站,集中由环保部门统一运往垃圾处理厂处理;可回收废弃物定期送往废品回收部门处理。噪音:对于生产操作中产生的噪音,在满足工艺要求的前提下,对强噪音设备尽量单独设置房间,并采用胶垫等减振、吸音措施,从而有效地防止了噪声污染,使车间外的噪声水平有不同程度的降低。该项目将按照城市规划统一布局,把绿化、美化、和实用科学的结合起来,规划建设好绿化区域,建立企业自身的环保形象。第8章节能节水分析8.1节能措施8.1.1节能原则1、遵循国家颁布的“节约能源法”和“节能减排”有关文件的基本原则。2、认真贯彻国家产业政策和行业节能设计规范,不采用落后、淘汰及耗能高的设备和工艺。3、节能、投资、环境效益、社会效益和经济效益综合考虑,使项目实施后的综合能耗有较大幅度的下降。8.1.2节能措施本项目主要消耗的能源是电能。电能主要包括生产用电及办公生活用电。1、在各生产装置技术线路选择时,尽可能运用节能新技术、新工艺将能耗低作为技术路线选择的主要因素来考虑。2、在总图布置中,将公用工程和辅助生产系统尽量布置在负荷中心,减少管线长度,按经济电流密度确定供电线路截面,选用铜芯导线,减少线路电能损失,有利于降低能耗。3、搞好设备、管道的保温、保冷,降低热、冷损耗。4、本项目变电设备采用新型节能高效变压器,采用低压集中电容器自动补偿,选用节能电机设备。5、在生产设备和辅助生产装置机电设备的选型上,要严格把关,积极选用合理用能的高效设备。6、照明采用高效节能照明电器,部分场所采用声控装置,以节约电能。7、在生产装置和辅助生产装置中,要合理地设置检测仪表,定期进行校验,加强计量管理,真实反映生产过程中的能耗,以便进一步制定和实施节能措施。8.1.3能耗指标分析根据本项目的特点,将其耗能过程划分为生产过程、辅助生产过程两大单元。其能源消耗主要是生产和照明用电,采暖用采暖热力,生产及生活过程用水等。1、电能本项目消耗电能包括生产设备、办公设备及照明。项目生产设备总装机容量为74kW,年消耗电量为30万kWh;办公设备总装机容量为15kW,年消耗电量为3.06万kWh;项目展厅、办公室照明标准值均按300lx设计,机修间照明标准值按200lx,其照明总容量为30kW,年消耗电量为6.12万kWh,经计算本项目总耗电量为39.18万kWh,折标准煤为48.15tce(当量值)。2、采暖能耗项目采暖室外计算参数:冬季采暖室外计算温度:-19℃冬季室外平均风速:2.8m/s;室内采暖设计温度:展厅、办公室、会议室等为18℃,其他房间14℃,本项目建筑采暖系统采用低温热水地板辐射及暖气片联合采暖的方式,其总采暖面积为因此,采暖期最大热负荷:根据采暖热指标计算的热负荷为最大设计热负荷,最大热负荷按下列公式计算:Qmax=q×A×10-6式中:Qmax—采暖期最大设计热负荷,kW;Q—采暖综合热指标,W/m2;A—采暖建筑物的采暖面积,m2。Qmax=65W/m2×3494.1m2×10-6△采暖期平均负荷:Qpj=Qmax×(tn-tp)/(tn-twn)式中:Qmax—采暖最大设计热负荷,kWtn—室内设计温度,℃;取18tp—采暖期室外平均温度,℃;为-6twn—采暖期室外计算温度,℃;为-19Qpj=227.12kW×(18+6)/(18+19)=147kW△采暖期耗热量:呼和浩特地区采暖天数为180天耗热量Qq=180×24×147×3600×10-6=2286.14GJ3、项目总能源消耗量表8-3项目主要能源消耗情况序号能源种类单位消耗折标系数能耗(tce)1电万kWh39.181.22948.152采暖热能GJ2286.140.0341278.00合计126.15本项目年消耗能源约为126.15tce(当量值)。8.2水耗分析8.2.1节水措施本项目用水主要为办公生活用水和消防用水。根据本项目用水特点,本着节约用水的目的,拟采取以下措施:1、在建设施工期,要节约用水。根据项目所处场址情况,合理施工,采取必要的措施,避免对水资源的破坏、浪费。对工程用水和施工人员的生活污水要严格治理,防止对水资源造成浪费。2、在建设运营时期,该项目的给水系统配有减压装置,严格的控制出流水压,减少了水头的损失,合理的选择水压泵的位置可以,减少出水的损失提高水资源的利用率。3、项目供水系统选择节水性能好的设备,并加强管理,定期对各类设备、管道等进行检修,杜绝跑、冒、滴、漏现象,防止泄漏及浪费。消防管道均采用镀锌无缝钢管,卡箍或法兰连接。4、加强管理,制定用水计划,做到合理供水,提高水资源的利用率。8.2.2水耗计算本项目用水主要是生活用水、汽车清洗用水、消防用水及其他用水等,生活用水按30L/人.d,人员按70人计算,则日生活用水量为2.1m3,汽车用水按4m3考虑;消防用水根据《建筑设计防火规范》的要求;项目其他用水主要为绿化用水,年用水量约为50m3,则项目总用水量为表8-2项目用水情况表序号名称单位年消耗量备注1清洗水t10202生活用水t535.5绿化用水t50未预见水t32合计t1892.6第9章劳动卫生安全与消防9.1劳动安全9.1.1设计依据及采用标准本项目认真贯彻“安全第一、预防为主”的方针,严格执行国家有关劳工安全,劳动卫生方面的政策法规,切实做到劳动安全与卫生工程与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的“三同时”制度,对影响职工安全卫生的有害因素,采取综合措施,改善工人工作的劳动卫生条件,做到有针对性、经济型和实用性、保证工厂的安全生产和职工的身心健康,并达到国家或地方规定的劳动卫生安全标准。项目主要安全卫生设计依据及标准如下:(1)《建设项目(工程)劳动安全卫生监察规定》劳动部令1996第3号;(2)《中华人民共和国安全生产法》(2002.6.29)(3)《呼和浩特市建设工程施工安全管理规定》;(4)《电气设备安全设计导则》(GB4064-83);(5)《建筑物防雷设计规范》(GB50059-94);(6)《室外给水设计规范》(GB50014-2006);(7)《室外排水设计规范》(GB50013-2006);(8)《民用建筑电气设计规范》(JGJ16-2008);(9)《10kV及以下变电所设计规范》(GB50053-94);(10)《建筑照明设计标准》(GB50034-2004);(11)《火灾自动报警系统设计规范》(GB50116-98);(12)安全防范工程技术规范(GB50348-2004);(13)其他有关劳动安全卫生的国家标准和行业标准。9.1.2设计采取的主要防范措施1、劳动安全(1)本项目为新建项目,根据其规模、工作性质和职工定员,建立安全生产岗位责任制,加强技术培训,遵守规程。所有员工上岗前均需按公司规定进行岗前培训及就业体检,特殊岗位工作需持证上岗,防止操作事故。(2)项目总图布置应使工艺流程合理、运输路线短、功能区明确,最大限度地保证职工人身安全。(3)为确保运输安全,厂区道路网按二级设置,主干道与次干道路面宽度符合交通安全规定,道路充分考虑物流、人流分开,并设有必要的安全标志。(4)项目建筑物做好自然菜馆与自然通风设计,厂址所在地区地震基本烈度为8度,厂内建筑物按8度设防。(5)项目选用的设备符合《生产设备安全卫生设计总则》及其他有关标准,选用的设备均需要带有安全防护和限位装置,设备的布置、安装充分考虑了间距、操作位置、物料运输等安全因素。(6)项目建筑物设防火、防毒、防雷击等安全措施;高低压电器设备及外露金属设施均设有接地保护;高低压电器设备在正常条件下的带电部分,绝缘的金属外露部分及安装的金属支架均应进行保护接地,车间内移动的用电设备和生活间的插座采用TN-C-S制,危险级潮湿场所的电气线路设置漏电保护开关。对有可能与人体接触的高温设备,应在使用过程中采取防烫、保温、绝热措施,以防烫伤。(7)维修车间采用先进的低噪音设备工具,不会对操作人员造成损伤。(8)维修过程中的喷涂岗位会有细微的粉尘产生,应对车间采取通风、换气等措施,保证车间的清洁环境。(9)修理车间内应考虑空压机输气管道、自来水管道、消防器材、消防栓等。油漆区域考虑排水地沟及通风装置。(10)钣金工位、油漆区域和修理区域之间应完全分隔,以防明火及噪声。(11)在人员固定或密集的作业点,采用岗位送风方式或在立柱上设壁式风扇进行空气调节,以改善劳动条件、厂内设置集中采暖,以保证生产、生活的需要。(12)认真贯彻执行国家有关劳动保护规章制度,保证安全生产、文明生产、制定车间管理制度,要求职工遵守操作规程,严谨违章操作,操作人员上岗前必须接受专门的安全技术教育,进入车间要更换工作服。2、职工卫生(1)认真贯彻执行有关卫生法规及有关规章制度,建立卫生监督体系,严格卫生管理,经常组织培训生产操作人员,强化卫生意识。(2)制定标准的职业卫生操作规范,要求生产操作人员认真遵守,严禁违规操作。(3)生产人员应严格执行操作规程,上班前应更换工作服、帽子等。(4)定时对生产器具、生产设备进行清洗、消毒;定期检修设备,防止污染,影响工作人员身体健康。9.1.3安全卫生措施评价本设计从设备工具选择、厂房结构设计上,都考虑了改善员工劳动安全卫生的问题;对有粉尘及轻微噪声产生的岗位采取了相应的防护措施。辅助用室、采光照明及安全措施的设计也都满足国家的有关规定与标准。本工程对劳动保护、职业安全卫生方面存在的问题采取了以上综合防范措施后,操作过程中各岗位操作环境和劳动条件有很大的改善,基本保证了工人的人身安全和身体健康,可以达到卫生部、劳动部等国家各部委有关安全卫生的标准和规定。9.1.4生活福利本项目履行国家规定的社会福利制度,对现有员工及新增员工办理社会福利保险、人身意外伤害保险等保险项目,为员工的安全生产提供保障。9.2消防9.2.1新建(构)筑物灭火危险性类别区分本项目生产线的火灾危险性属乙类(部分厂房为丙类),办公生活设施属二级,按上述分类做防火设计,并按生产和消防要求设钢梯。汽车销售展示厅为钢结构,耐火等级为一级,根据生产产品性质,火灾危险为丙级。9.2.2消防设施消防由当地政府部门统一考虑。本报告消防设计贯彻“预防为主,防消结合”的方针,从平面布置、道路、建筑结构、电气、消防给水、消防器材等配备,监测管理机构的设置等多面入手,做到消防设施与主体工程同时设计、同时建设、同时投运,为项目建成后的经营管理设置过硬的消防环境。项目建筑物采用耐火和不易燃烧的材料及设备,最大限度的降低火灾隐患,并根据该项目具体情况,依据消防设计规范配备合理的消防设备,设置完备的火灾自动监测报警系统,以确保火情发生时能及时灭火,确保人员生命安全,尽量降低损失,在厂区总图设计中设有防火通道,车间周围设环形通道,建筑物按防火间距的要求设计,并设有安全出口。根据《建筑设计防火规范》,消防用水量按15L/s设计,建筑各层按两股水柱同时到达建筑任何部位设计,每个消火栓下均配备2个干粉式手提灭火器,消防管道用红色色标表示,管材采用焊接钢管。9.2.3严格管理项目运行整个过程中,对生产操作过程严格管理,完全按规定要求操作,杜绝有违反操作规程的行为发生,消除火灾事故隐患,保证安全生产。9.2.4防雷与接地措施本设计采用高压保护接地与低压保护工作接地的接地方式。第10章组织机构与人力资源配置10.1组织机构内蒙古世嘉汽车销售服务有限公司是奥迪品牌在中国三家总代理之一中翼斯巴鲁的直营公司。公司采用“以人为本”的人力资源管理模式,使项目组织人员在工作中相互协调、相互学习,发挥职员主人翁的主动性和积极性。根据先进的现代企业管理模式,建立符合项目特色的人力资源再培训计划,建立完善的劳动保护制度。为进一步强化统一领导,提高工作效能,公司按照现代化企业制度的要求,建立了激励与约束相结合的内部运行机制。公司实行董事会领导下的总经理负责制,下设五个部门,分别为行政办公室、财务部、销售部、售后部、客服部等五个职能部门。企业组织机构图见图10-1:董事会董事会总经理售后部客服部行政办公室销售部财务部图10-1企业组织机构图10.2人力资源配置考虑到本项目的实际情况,本项目预计需要管理人员12人,包括:总经理1人、行政办公室1人、财务部2人、销售部4人、售后部2人、客服部2人。岗位及定员见表10-1。表10-1岗位及定员表序号部门管理人员技术人员辅助人员合计1总经理112行政办公室11133财务部21254销售部4510195售后部2817276客服部231015合计1218407010.3员工来源及培训高素质的员工队伍是内蒙古世嘉汽车销售服务有限公司可持续快速发展的重要因素,本项目员工必须经过公开进行招聘,聘用员工其技术水平要达到岗位要求,再经过公司专门技术培训后录用。首先员工需熟悉现场配置、工作流程及各种设备的安全使用等内容,再通过模拟各种程序,使所有人员对工作流程有更加深入地了解,经考核通过后方可上岗。同时公司为达到人才使用需求,不断吸纳同行业内技术娴熟的技术人员,使公司拥有一支技术水平高、有经验、操作熟练的骨干队伍。并通过员工福利、员工发展、员工培训、员工奖励等计划,不断提高员工工作生活质量,保留优秀员工。对于特殊工种员工的要求,需经国家安全生产部门培训,考核合格后持证上岗。呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司斯巴鲁4S店新建工程可行性研究报告第11章项目实施进度11.1建设期根据项目业主单位要求及现有施工能力,考虑到本项目所产生的良好社会经济效益,争取早建成、早投产,参考类似工程项目的建设周期,初步确定本项目建设工期为5个月,建设期(包括审批程序)为2011年10月到2012年9月。11.2项目实施进度安排11.2.1项目实施要求(1)建立专门的项目执行工作小组,负责项目实施的组织、协调和管理工作。(2)项目建设单位委托有资质、信誉好的设计、施工单位进行项目的设计及施工工作。(3)项目建设单位应为项目履行单位开展工作积极创造有利条件,项目履行单位也应服从项目建设单位的指挥和调度。(4)项目建设单位应与项目履行单位协商制定项目实施进度计划表。11.2.2项目实施进度安排根据业主的目标要求及项目的具体情况,实施进度安排如下:(1)2011年10月-11月编制可行性研究报告并通过审批。(2)2011年12月完成项目初步设计工作。(3)2012年1月完成政府规划和施工批准、施工图设计。(4)2012年2月完成基地施工设备、货架订购和装修图设计。(5)2012年3月-7月完成土建施工及装修工程全设备购置及安装工作。(6)2012年8月完成内外部装修、员工培训工作。(7)2012年9月竣工验收。本项目土建施工、设备购置安装及人员培训等环节在满足总工期的条件下可根据实际情况进行交叉作业等适当调整,具体进度安排详见项目实施进度表。11.3项目实施进度表(横线图)建设期(包括审批程序)内各阶段的实施进度时间规划见表10-1。表10-1项目实施进度表序号时间项目2011年2011年1011121234567891可行性报告编制及审批2初步设计3施工图设计4基地施工设备、货架订购和装修图设计5建筑施工、人员招聘内外标识、家具购买6内外部装修员工培训7竣工验收第12章投资估算与资金筹措12.1投资估算12.1.1建设投资估算的范围呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司——斯巴鲁4S店新建工程总投资由建设投资、固定资产方向调节税、流动资金组成。(1)固定资产投资方向调节税税率按原国家计委的有关规定目前取为零。(2)本项目需要筹措的资金总额由建设投资、流动资金组成。其中建设投资由固定资产、无形资产、其他资产及预备费组成,固定资产主要包括工程费用和工程建设其它费用。(3)工程费用包括建筑工程费用、配套设施费用、公用辅助工程费用、设备购置费、安装工程费。设备购置费由设备原价、设备运杂费、工器具及生产家具购置费、备品备件购置费组成。建筑工程费主要包括项目构筑物工程、场地平整及厂区绿化、硬化等建筑工程费。(4)本项目无形资产费用主要包括征用土地费、勘察设计费。(5)本项目其他费用包括建设单位管理费、生产准备费、办公及生活家具购置费等。12.1.2编制依据(1)国家发展改革委、建设部《建设项目经济方法与参数》(第三版);(2)中国国际工程咨询公司《投资项目经济咨询评估指南》;(3)国家发展改革委、建设部《建设项目经济方法与参数》(第三版);(4)斯巴鲁4S店新建工程总用地面积11.412亩,土地征用费为112.64万元,其中建设用地面积8.767亩。4S店建筑(包括:展厅、办公室、维修间、卫生间、楼梯间)建筑面积3494.1平方米,钢结构。(5)建筑工程参考呼和浩特地区同类工程,采用大指标估算法;(6)安装工程费则根据项目所选设备厂家有关规定进行估算。(7)汽车维修、售后服务设备价格均采用厂家询价及同类设备的订货价进行估算;(8)承办单位提供的建设4S店相关资料。12.1.3固定资产投资估算本项目固定资产投资1180.17万元。其中:建筑工程费546.63万元,占固定资产投资46%;设备购置费118.5万元,占固定资产投资10%;安装工程费98.9万元,占固定资产投资9%;其它建设费416.14万元,占固定资产投资35%(包括土地征用费)。固定资产投资估算见表12-1。表12-1建设投资总估算表序号工程或费用名称估算价值(万元)比例(%)建筑工程费设备购置费安装工程费其它基建费合计1工程费用546.63118.598.936.5800.53681.1主体工程1.1.1展厅248维修车间192.29821.41.2辅助工程1.2.1供热系统1241.2.2供配电系统.3备件备品库公用工程1.3.1办公室、楼梯间77.5卫生间0.931.3.3围墙7.851.3.4厂区绿化道路硬化36.52工程建设其他费用312.84312.84262.1建设单位管理费82.62.2工程监理费64.12.3人员培训费19.22.4办公家具购置162.5勘查设计费18.32.6土地征用费112.643预备费66.866.863.1基本预备费66.84建设投资合计546.63118.598.9416.141180.17比例(%)461093510012.1.4流动资金估算本项目流动资金采用大指标估算法进行估算,估算值为650万元。12.1.5项目投资估算结果本项目投资总额1830.17万元。其中建设投资1180.17万元,流动资金650万元。具体情况见表12-2(总投资估算汇总表)。表12-2总投资估算汇总表序号费用名称投资额(万元)占总投资的%1建设投资1180.17651.1建设投资静态部分1建筑工程费546.631.1.2设备及工器具购置费安装工程费工程建设及其他费用349.341.1.5基本预备费66.81.2建设投资动态部分1.2.1涨价预备费2流动资金650353项目总投资(1+2)1830.1710012.2资金筹措12.2.1资金来源本项目总投资1830.17万元,其中:固定资产投资1180.17万元,占总投资的65%,项目流动资金为650万元,占总投资的35%。投入资金全部由承办单位股东自筹解决。12.2.2资金使用计划本工程建设期为12个月,建设投资在建设期内全部到位使用。固定资产1830.17万元,在建设期内全部投入使用,流动资金650万元在项目建成投入运行后一次性投入使用(详见附表)
第13章财务评价13.1产品成本和费用估算13.1.1财务评价编制依据(1)国家发展改革委、建设部《建设项目经济方法与参数》(第三版);(2)中国国际工程咨询公司《投资项目可行性研究指南》(试用版);(3)企业提供的五个品牌4S汽车特约销售服务行业数据;(4)与本项目相关各专业提供的基础数据。13.1.2财务评价基础数据与参数选取(1)财务价格表13-1财务计算基础数一览表序号汽车系列单价(万元)销售数量(辆)1森林人28.603502傲虎38.481803力狮29.832004驰鹏58.78605翼豹34.98110总计900在项目运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的因素,按固定价格计算。(2)参数选取a.税费:增值税17%、土地税、城建税、教育税附加按国家有关规定计取,企业所得税按25%计取。b.计算期选取:计算期分建设期和运营期,建设期12个月,运营期按10年。c.生产负荷:本项目预计投产后第1年整车销售达到设计能力的80%,第二年达到100%,零配件销售及维修收入每年按950万元计算。d.财务基准收益率:参考本行业的平均收益率并考虑项目的风险因素确定本项目基准收益率为14%。13.1.3销售收入与成本费用估算(1)销售收入估算产品销售收入按含税价确定:经营品种森林人,销售均价28.6万元/台;傲虎,销售均价38.48万元/台;力狮,销售均价29.83万元/台;驰鹏,销售均价58.78万元/台;翼豹,销售均价34.98万元/台。经测算本项目第一年按年销售80%(720辆)计算,第二年实现100%(900辆)整车销售。其中:森林人年销售量350台,傲虎年销售量180台,力狮年销售量200台。驰鹏力狮年销售量60台,翼豹年销售量110台正常年份,整车销售年收入30277万元,零配件销售及维修收入950万元。总销售收入31227万元。项目营业收入、利润、税金及附加详见本报告附表“营业收入、税金及附加估算表”“损益表”。(2)成本费用估算a.成本包括直接整车、配件、燃料和动力、直接工资及维修费用;b.本项目定员为70人(其中管理人员12人,工资为2900元/月;其他人员工资为1600元/月),全年工资总额153.12万元(包括14%的福利费用)。c.项目构筑物折旧年限按20年,机械设备折旧年限为10年,直线折旧,折旧残值均取5%;d.其他资产摊销年限为5年,无形资产中土地征用费摊销年限为20年。e.修理费按年折旧费的20%计取;f.管理费按人员工资费用的150%计取;g.销售费按年销售收入的1%计取;h.项目盈余公积金、公益金按税后利润的10%及5%计取;i.城市维护建设税、教育费附加、地方教育费按项目增值税7%及3%、1%计取。13.2经济效益评价13.2.1财务盈利能力分析(1)静态指标a.投资利润率:11.3%b.投资利税率:124.9%c.投资回收期(均含建设期):税后6.2年税前5.3年(2)动态指标a.全部投资财务内部收益率:税后18.2%税前23.3%b.全部投资财务净现值(I=14%):税后287万元税前641.6万元13.2.2不确定性分析(1)盈亏平衡分析项目达到设计能力年销售收入31227万元,年总成本费用为28823.7万元,其中固定成本821.6万元/年,可变成本28002.1万元/年,销售税金及附加为2079.8万元/年。依生产能力利用率计算项目盈亏平衡点为:BEP=821.6÷(31227-28002.1-2079.8)×100%=70%。从盈亏平衡分析可知,项目营业能力达到设计能力的70%,即能保证盈亏平衡,企业即可保本,只要超过此销量就开始盈利,此分析测算表明该项目适应市场变化及抗风险的能力较强。(2)敏感性分析本项目按固定资产投资增加5%,营业收入减少5%,经营成本增加5%,三个重要因素的变化,进行财务内部收益率、财务净现值及投资回收期变化的敏感性分析。表13-2敏感性分析表序号项目基本方案销售收入固定资产投资经营成本-5%+5%+5%1内部收益率(%)税前23.3/22.3/税后18.2/17.4/2投资回收期(年)税前5.3/5.5/税后6.2/6.5/3财务净现值(万元)税前641.6-6269.2589.8-5711.4税后287-6623.8235.2-6066.0从敏感性分析表可以看出,营业收入的高低是最敏感的因素,其次是经营成本的变化,这两项指标的上下浮动对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等主要指标影响较大。当前我国汽车生产、销售的国门完全打开,发展形势较好,我国的轿车产业与国外发达国家的汽车企业处于同一个大市场,随着国家有关鼓励私人购车政策的出台,预计个人购车比例将逐年快速增长。特别是轿车、客车的需求量会有较大增长,市场份额将进一步提高。打通国际大市场,也给中国汽车工业的发展带来了新的机遇,使我们可以有机会在与强手的合作与竞争中学习他们先进的技术、先进的管理和服务经验,不断完善自己。同时也逼迫我们把自己做大做强。目前各类品牌汽车4S销售服务店已经从最初的遍地开花、开张就能赢利,逐渐进入市场成熟阶段,这是市场竞争的必然结果。所以在汽车销售行业中必须走产业集群化道路,这也是斯巴鲁4S店是否能够胜出的关键所在。随着汽车市场的丰富、完善,用户的消费心理也逐渐成熟,用户需求多样化日益凸显,对品牌、售后服务的要求也越来越高,销售市场的占有率是企业至关重要的盈利或亏损点,因此企业要抓紧在销售市场网络、售后服务的建立和巩固上下功夫,狠抓售后服务及维修的技术水平,保证产品质量的稳定性,确保呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司建设的斯巴鲁4S店在市场上的占有率,争创企业最佳经济效益。13.2.3财务评价结论从以上财务分析的结果来看,本项目的财务三率与国家发改委提出的基准相比,其指标均高于本行业相应的基准值。表13-3参数对比表序号基准财务评价参数(汽车配件)本项目财务评价参数1基准收益率(%)13基准收益率(%)18.22投资回收期(年)8投资回收期(年)6.23平均投资利润率(%)10平均投资利润率(%)11.34平均投资利税率(%)14平均投资利税率(%)124.9以全部投资计算的财务内部收益率税后为18.2%,其指标高于本行业确定的13%的基准值,财务净现值税后287万元,大于零,投资回收期税后为6.2年,同时,其他财务分析指标也表明项目在财务上是可行的。目录TOC\o"1-3"\h\z第一章工程概况 1第一节工程简述 1第二节工程内容 1第三节工程特点 2第四节施工重点与技术关键 3第五节主要技术经济指标 3第二章施工部署及组织机构设置 4第一节施工总体部署 4第二节劳动力安排 8第三节施工准备 9第三章施工进度计划 12第一节施工进度总体安排 12第二节主要进度控制点设置 13第三节施工进度计划 14第四章施工平面规划 14第一节临时设施布置 14第二节临时设施规划 15第三节现场临时用电、用水规划 15第四节施工现场管理 16第五章主要施工方法 17第一节总体施工程序 17第二节设备安装工程 17第三节通风空调工程 25第四节给排水安装工程 31第五节消防安装工程 41第六节煤气管道安装工程 48第七节供配电工程 49第六章重点工程及部位施工方法 57第一节空调系统调试 57第二节喷淋管路安装 59第三节母线的安装 61第四节消防水系统调试方案 63第五节蓄冰槽施工 64第六节设备运输及装卸 66第七节竖井内管道、母线槽、桥架安装及电缆敷设 69第七章施工技术组织措施 70第一节工期保证措施 70第二节工程质量保证措施及创优措施 72第三节安全、消防保证措施 83第四节现场文明施工措施 88第八章施工总体协调与管理 94第一节施工总体协调 94第二节与发包方的协调 95第三节与监理关系的协调 96第四节与总承包单位的协调配合 97第五节对机电分包方的协调措施 98第六节与设计单位的协调 98第七节与土建单位的协调 98第八节与装饰单位的协调配合 100第九节与消防部门协调 100第十节与社会关系的协调 100HYPERLINK"file:///H:\\准备修改传百度文档\\key
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