农村金融风险与监管培训课件

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结构框架金融风险管理与监管理论框架农村金融风险概述农村金融风险管理农村金融风险监管第6章

农村金融风险与监管教学目的和要求农村金融风险定义、分类、成因及其监管；风险管理基本理论、金融机构风险管理的组织结构、风险度量、风险管理与监管。教学难点、重点本章内容以商业银行业务为核心，因为：我国农村开展金融业务提供金融服务的金融机构以商业银行为主；金融风险管理理论源自于商业银行，然后逐步为证券、保险等其他金融机构所借鉴和应用。本章教学任务风险定义金融风险的特征及分类金融风险管理的基本步骤金融风险管理的主要策略

金融风险监管6.1金融风险管理与监管理论框架风险是指未来结果的不确定性。可从三方面理解：风险指未来结果的不确定性。它强调的是处于不确定未来的这样一个状态，对未来结果无法确知。如果将发生的事情是确知的，那么就不存在风险。这种不确定性的结果既有可能带来损失，也有可能带来收益。有些文献中关于风险只强调未来结果中带来损失的部分，但多数文献认为，无论是将来收益还是损失的可能都归于风险范畴，比如说股票，无论将来价格上涨或下跌的可能性都归入风险范畴。风险与信息有着密切的关系。对于某件事物，人们掌握的信息越多，该事件未来的不确定通常越低，掌握信息越少，不确定性越大，从而风险越大。因而，掌握更多的信息是减少风险的一种方法。在信贷活动中，金融机构的信贷员做尽职调查，就是为了更多的掌握借款人的信息，从而减少贷款风险。6.1.1风险定义金融风险金融风险是经济主体在金融活动中面临的风险。金融风险具有4个特征：客观性金融风险是客观存在的，只要存在着金融活动，有金融业务的地方，就存在金融风险。隐蔽性金融风险是客观存在的，但是常常很难被人察觉，在金融风险爆发出来造成较大损失之前，往往不是逐渐暴露出来，而是隐蔽着不为人知。风险本身就是未来结果的不确定性，对未来结果无法确知的状态某种程度上造就了风险的隐蔽性，在造成损害前，人们并不知道它会带来这样的结果。金融活动中存在信息不对称，这也使得金融风险出现之前人们很难认识到。6.1.2金融风险的特征及分类扩散性金融活动连接着经济的方方面面，因此当金融活动出现问题时，其影响面是非常广的。这一点是金融风险与一般性风险的巨大差异。经济活动中一般的企业、一般的经营活动出现问题，往往影响范围有限，其结果也就是个别的企业倒闭。而金融体系中，若是个别或部分金融机构或者金融业务出了问题，有可能影响到其他金融机构和其他企业，并迅速扩展到宏观经济社会的各个方面，甚至可能引发局部或全面的经济和社会危机，其扩散之快、范围之广、影响之大难以预料。可控性金融风险虽然会带来损失，但是面对金融风险，我们并非束手无策。金融风险是可以认识、可以采取一系列措施加以防范控制的。金融风险如同自然界的其他事物一样，其性质特点、其发生发展的规律是可以被我们逐步认识的，在金融风险发生之前，我们可以采取措施降低其发生的概率，在金融风险事件发生之后，我们可以采取措施减少其带来的损失。6.1.2金融风险的特征及分类金融风险分类按风险是否可以通过分散化加以消除分：系统风险和非系统风险。按风险形态分：信用风险、市场风险、操作风险、流动风险、法律风险、国家风险、声誉风险、战争风险；按金融风险承担的主体分：金融机构风险、企业金融风险、居民金融风险、国家金融风险。6.1.2金融风险的特征及分类

系统性风险是指由于公司外部、不为公司所预计和控制的因素造成的风险。通常表现为国家、地区性战争或骚乱，全球性或区域性的石油恐慌，国民经济严重衰退或不景气，国家出台不利于公司的宏观经济调控的法律法规，中央银行调整利率等。这些因素单个或综合发生，导致所有证券商品价格都发生动荡，它断裂层大，涉及面广，人们根本无法事先采取某针对性措施于以规避或利用，即使分散投资也丝毫不能改变降低其风险，从这一意义上讲，系统性风险也称为分散风险或者称为宏观风险。

非系统性风险是由股份公司自身某种原因而引起证券价格的下跌的可能性，它只存在于相对独立的范围，或者是个别行业中，它来自企业内部的微观因素。这种风险产生于某一证券或某一行业的独特事件，如破产、违约等，与整个证券市场不发生系统性的联系，这是总的投资风险中除了系统风险外的偶发性风险，或称残余风险。

四个主要步骤：风险识别、风险度量、风险检测和风险控制风险识别金融风险管理的第一步是风险识别。只有清楚的了解风险所在，才有可能进行后续的风险管理，这是所有风险管理的基础性工作。找出风险因素、对现存风险进行分类并初步预估风险大小的工作称为风险识别。风险度量风险度量又称为风险计量、风险评估等，是指在风险识别的基础上，对考察对象所面临的风险大小进行量化评估。风险识别出来后，要开展后续的管理工作，必须知道风险的大小，是否在我们可以承担的范围内，如果超出了经营目标所能接受的范围，那么就要

采取相应的风险控制措施。因此风险度量是对风险现状的直观描述，也是下一步风险管理措施的依据。6.1.3金融风险管理的基本步骤风险检测在风险识别和风险度量的基础上，需要对风险的变化进行日常实时的监控，检测已经量化的风险指标以及未经量化的风险因素的变化，据此提出风险预警，这一过程即风险监测。风险检测是一个动态、连续的过程，其内容包括四个方面：对于已经识别出来的、可量化的风险点，需要连续跟踪其发展变化情况。对于可量化的风险点，可以向天气预报中检测气象指标那样，对风险的量化指标进行日常的检测。对于不可量化的风险点，也要采取措施跟踪其性质的变化发展情况。除了对已经识别出的风险点进行检测，还要随时跟踪监测新增风险因素的变化，对新增风险进行及时的识别分析。对于可量化的风险指标，可以将监测结果与事先设定指标区间进行比较，确定风险变化已经到了何种严重程度。对于不可量化的风险指标，也可通过对其性质变化的分析将其归属于事先设定的某种程度的风险状况。对于这些定量或定性的监测分析结果，应该形成规范的风险报告，为进一步的金融控制措施提供依据。6.1.3金融风险管理的基本步骤风险控制风险控制是指在风险检测的基础上，对于金融风险通过采取风险分散、风险对冲、风险规避和风险补偿等方法或者通过某种专门针对风险管理的金融工具，进行风险管理的过程。它是一个主动的过程，应包括两个阶段：在风险事件没有发生之前，风险控制的着眼点在于如何降低风险事件发生的可能性，降低未来结果的不确定性；当风险事件发生后，风险控制的着眼点则在于如何降低事件带来的实际损失，并防范此类事件的再次发生。6.1.3金融风险管理的基本步骤金融风险管理的策略，指面对金融风险，在事前采取什么样的方法将风险控制在可以接受的范围内，在风险与收益之间求得平衡。金融活动的参与者究竟应该采取什么样的策略来管理风险，如何在风险和收益之间找到平衡，取决于参与者的风险偏好和风险管理目标。金融风险管理主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿6.1.4金融风险管理的主要策略风险分散。风险分散，是通过分散化的投资组合、分散化的业务组合来达到分散风险的策略。在人们对投资活动的认识中，有“分散投资可以降低风险”、“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”等说法，这些说法构成了风险分散这一策略的理论基础。马克维茨的资产组合选择理论将上述说法进行了理论提炼，该理论认为当人们将资金分散投资于不完全正相关的多种投资时，可以降低资产组合的非系统性风险并直至消除。在金融机构的具体业务活动中，交易对手的多样化选择、业务活动的多样化选择、资金投向的多样化选择都是风险风散的具体运用。比如说，商业银行将贷款分散于多个行业、多个地区、多个贷款对象，这就是风险风散策略的具体体现。6.1.4金融风险管理的主要策略风险对冲风险对冲，是通过增加新的业务活动、购买新的金融资产，与原有的业务、原有的资产形成此消彼长的关系，从而达到冲消原有风险、抵补原有潜在损失的效果的做法。在金融活动中，有些业务的盈亏方向是相反的，有些资产的盈亏方向也是相反的，在业务组合中，只要适当的构造配置这些业务和资产，就能达到彼此对冲风险的效果。比如说，某商行有一笔净美元负债人民币兑美元的风险中，美元升至，其债务折算成人民币价值上升，从而增加其债务。如果该银行增加同样数量的美元资产，那么就可以对冲美元对人民币的汇率风险。将来若美元升值，其资产和负债的人民币价值同步上升，若美元贬值，其资产和负债的人民币价值同步下降，汇率的变化不再对其资产负债的总体造成影响，这种增加美元资产的做法就形成了对美元负债的风险对冲。6.1.4金融风险管理的主要策略风险转移风险转移，指当金融参与者无法承担相应的金融风险时，通过某种金融业务或金融产品将风险转移出去，由其他经济主体来承担的做法。保险业务本身就是一种风险的转移方式。普通居民向保险公司购买健康保险，就是将健康恶化带来经济损失的风险转移给了保险公司。金融机构如果向保险公司购买保险，对自己的金融业务将来可能发生的损失进行投保，这样就将风险转移给保险公司来承担。除了保险方式转移风险外，金融机构还可以通过非保险的方式来转移风险。金融机构通过资产证券化，或者购买某种金融衍生产品，都可以达到将风险转移出去的目的。6.1.4金融风险管理的主要策略一次完整的证券化融资的基本流程是：发起人将证券化资产出售给一家特殊目的机构(SpecialPurposeVehicle,SPV)，或者由SPV主动购买可证券化的资产，然后SPV将这些资产汇集成资产池（AssetsPool），再以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券融资，最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券。过程：B把A转移给C，C以证券的方式销售给D。B低成本地（不用付息）拿到了现金；D在购买以后可能会获得投资回报；C获得了能产生可见现金流的优质资产。投资者D之所以可能获得收益，是因为A不是垃圾，而是被认定为在将来的日子里能够稳妥地变成钱的好东西。SPV是个中枢，主要是负责持有A并实现A与破产等麻烦隔离开来，并为投资者的利益说话做事。SPV进行资产组合，不同的A在信用评级或增级的基础上进行改良、组合、调整。目的是吸引投资者，为发行证券。风险规避风险规避，当金融机构觉得某笔业务的风险超出了其承受范围，拒绝参与该笔业务的交易。它是风险管理中的一种消极管理方式，与其它风险管理策略相比较而言，是最为保守和谨慎的。某客户向商业银行提出贷款申请，该客户的信用等级比较低，资金带给他收不回的概率价高，那么商业银行会拒绝提供贷款，这就是风险规避的做法。在投资活动中，股票的价格波动比较大，债券的价格波动比较小，那么不参与股票交易，只买卖债劵，这也是风险规避。6.1.4金融风险管理的主要策略风险补偿风险补偿，对于无法规避又无法对冲和转移的风险，金融机构提高价格的做法。比如说，对于那些信用等级较低的客户，必须提供贷款给他时，商业银行提高贷款利率，贷款利率高出其他高信用等级客户的部分，就形成了风险补偿。风险补偿的做法，不是在某一单笔业务上能体现出来的，而是从概率的角度来看的一种补偿。比如，对于低信用等级的客户要求更高的贷款利率，不是某一客户多收的利息能补偿可能的损失，而是对于这一类的客户都收取较高利息的话，将来这一类客户中，某个客户发生违约了，给银行带来了损失，那么在其他同类客户中多收的利息就可以形成补偿。6.1.4金融风险管理的主要策略（一）金融风险含义金融风险管理，指微观金融机构在其金融业务中对风险进行管理。金融风险监管，指监管当局在宏观层面对整个金融业实施的监督管理。金融监管的目的：确保金融市场稳定运行，防范金融危机；保护金融消费者的利益；规范金融机构的行为，促进公平竞争；促进金融市场的效率。金融风险监管主体：一个国家的金融监管当局。在我国，中国人民银行负责对全部金融机构金融市场进行全面监管，负责具体实施专业监管的则是专门委员会——银监会、保监会和证监会，此外还有自律性的监管组织如银行业协会、保险业协会和证券业协会等。金融风险的监管对象：各类金融机构以及金融市场上的各类金融业务活动。6.1.5金融风险监管（二）金凉融风险跨监管的渣国际准翻则——巴塞尔协宣议巴塞尔仰委员会酷的成立危源自于1974年德国彻赫斯塔筐特银行耽的倒闭姿事件，逝该年底重由美、萌英、法钱、德、终意、日赠、荷兰扎、加拿启大、比丹利时、魔瑞典十芽大工业赞国的中味央银行幸行长倡割议建立樱，其成定员包括岸十国集脆团中央臣银行和塔银行监慎管部门请的代表斯。总部蜓设在瑞桨士巴塞孕尔，作桑为国际清太算银行扇集团的一个凉正式机免构。成立以来蒙，巴塞尔木委员会定永期集会并溉制定了一玩系列重要隐的的银行侵监管规定峡，如《统一资塔本度量尘与资本矿标准的趁协议》、《有效银边行监管为的核心窃原则》等，这笑一系列原的文本针被人们统称为巴然塞尔协议。巴塞尔芒委员会捡本身没抱有跨国闯进行金茫融监管益的权利，巴塞尔邮协议的并规则也懒不具备姜法律上窃的效力。但是饶由于巴饭塞尔委衣员的成钟员国在支全球经计济活动击中的重驱要地位，以及巴灿塞尔协议肿内容的科学合距理性，巴塞报尔协议疾得到了恨众多国停家监管长部门资敬源遵守渣。随着帜经济全昆球化的六发展，玩某国的惊金融机拉构若要环参加国顷际经济卡，不遵箩守巴塞丹尔协议插则很难绣在国际紫开展业毕务。6.1待.5金融风瓜险监管（二）金照融风险蛛监管的汤国际准伸则——巴塞尔泽协议199颜7年巴塞境尔委员吸会提出《有效银悦行监管舒的核心塌原则》。该原则返成为国际粒社会普遍描认可的银挖行监管国屋际标准，闲也为各国赚当局借鉴夕，成为金娃融监管的呢标准文本悉。巴塞尔虫委员会凯事实上蛮成为银盗行监管形国际标斗准乃至事金融监梅管标准夺的制定越者，巴塞尔梯协议也加成为事抛实上的翠银行监葱管国际烤标准和悉金融监徐管的标庭准文本。巴塞尔泻协议是馒由国际术清算银洒行集团冷下属的驼巴塞尔母委员会尽提出的动针对商榜业银行燃监管的廉国际规浑则，尽管偏巴塞尔防协议是岛针对银贪行业提奴出的监秆管准则水，但是捏由于银保行业在否金融领狂域的地己位，银归行业的俊风险管蜘理理论法基本上选也就成让了金融虫风险管芒理的理川论，银抹行业的尘监管基判本上也估就成了盒金融监塘管。因还此，巴土塞尔协胞议某种政程度上电也就成生了金融盖风险监伸管的规检范性文位本。各早国金融矮监管当乡丰局均按洪照巴塞感尔委员澡会的理仆念、巴元塞尔协达议的思臣想来构唱建本国乖金融监龄管体系绍。6.1瞎.5金融风险慕监管农村金融献风险的含谣义农村金融督风险的分袄类农村金威融风险五的成因农村金仪融风险繁管理与排监管的阴意义6.2农村金融葬风险概述农村金呈融风险，指农村蔽金融活动撞中未来结格果的不确赔定性。具体而言业，是指农马村金融活秒动中，由菠于农村金鬼融机构或替农村金融荒活动主体搬经营失败姻或违法经拍营等原因叹而导致其京资金、财妖产、信誉勺等方面损草失所引起的支付危根机和信用英危机，进而影垫响当地农从村其他金社融机构的混支付安全演，以致发互生农村金欧融挤兑事漂件，造成殿农村金融博支付秩序辰混乱的可漂能性。挤兑就是所瓜有的夹客户一吨起到银只行要求匙把存在弯银行的邻钱取出来。6.2银.1农村金融风洒险的含义挤兑源精起于201答4年3月24日中午前敌后，有一乒储户要取20万元现金爪，但银行岩以未预约刻拒绝了取点款。随后语，“射阳虹农商行要匙倒闭”便笼在坊间传壁开。当日下琴午两点芦，位于看盐城环段保产业帜园附近衣的射阳照农商行惯庆丰分柏理处，肤提款人育群开始享不断云渠集，分慕理处外龄人头攒当动，加化上附近圆过来看韵热闹的负居民，呈人数高般峰时达涛到数百碑人。庆丰分溜理处当崇日下午划立即向挨总行汇臭报，当码日傍晚圾，射阳维农商行辰董事长鸟亲自押脑着“运曾钞卡车茶”赶到限分理处枪，带来弃约4000万现金雾。不过趋，尽管悠庆丰分吨理处柜逮台摆上冒了半人爹高的现姑金，但绒挤兑的乐储户仍虫没有散运去的迹屡象，兑湾付工作述一直持想续到次与日凌晨篇三点，们分理处粥才宣布斗营业结确束。201狼4年3月25日，除滤了庆丰秃分理处洞，射阳锯农商行税特庸镇再、盘湾间镇、黄丢尖镇、环兴桥等忙网点均龄出现了通大量储碎户集中圣兑现情轻况。除了射阳锦农商行，庄位于盐城铁市区的黄束海农商行缴伍佑、步常凤等网点钩也受到了系一定的兑别付压力，摄出现了排钟队取钱现饰象。2014年3月25日，央行耽微博相关骆负责人针底对此情况驶开通了绿丑色通道保拾证资金的从送达，围悔绕此次挤演兑，各方眨紧急调动孝的备用资壁金约有13亿元。不过，多否位当地人摧士均反映香，随着谣只言以讹传技讹，2014年3月25日挤兑做情况仍延很紧急亏，以庆倦丰分理新处为例掀，直到影当晚11点才营已运结束巴塞尔膛协议将摩银行业耳面临的喇风险分斗为：信用、市信场、操作基、流动性回、法律、加国家、声萍誉和战略轿风险。我们可工以加以快借鉴，侦用于农惧村金融艇机构的茎风险分帖类。信用风莫险信用风接险，指在丢合同或姨契约关喊系中，齿由于合归同的一浊方未能沃履行合香约所规坝定的义艇务而给闸另一方吧带来损犯失的可姿能性。具体到金劳融领域，信用风险觉，指债务人始或交易对童手未能履护行债务或正合同所规扇定的义务由，或者债误务人信用栋质量发生雄不利变化闪，给债权拆人或合同爆另一方带振来损失的早可能性，勺因此，信拾用风险也完被称为违约风险。6.2.娱2农村金融风复险的分类市场风徒险市场风是险，指金融气资产的市沿场价格发纷生不利变栏动，从而电给金融机骆构的资产扮头寸带来茄损失的可浩能性。市场风帅险源自理于市场扬上各类昌价格的挣波动。问市场价符格主要绿有利率屡、汇率男、证券似价格、鸟商品价凶格等，邮因此市使场风险培可以进惨一步细够分为利率风险坦、汇率风企险、证券巩价格风险拣和商品价贺格风险。操作风建险操作风没险，指由于宝不完善的内部程序依、人员、脑软硬件系樱统和外部苍事件所造成答的损失纸的风险姿。操作风险边广泛存在退于金融机评构经营管墓理的各个椅领域，几逗乎金融机厕构的各个类部门、各您项业务、易各类人员款等都存在闪着操作风幕险。6.2.叹2农村金融羡风险的分类流动性风把险流动性滚风险，指因流果动性不足尤而给金融袍机构带来诊损失的可洽能性。流动性不哲足体现在贷两个方面：资产不能熄快速变现，在金融搜机构需要言资金的时类候，其资拖产不能快净速变成现扫金，要么司是变现时走间很长不变能满足短房诚期资金需凭求，要么材是在大幅板度低于其万价值的情痒况下变现昌；无法在眨金融市爷场融入依资金，要么纤是无法菠在短期副内按照矛市场上协合理的战价格融湖入所需事资金，啦要么是衰高成本必才能快腐速融入撞资金。法律风险法律风险，指金纱融机构痰在业务责活动中废未能满踪蝶足相关讽法律法勒规的要毯求，导遮致其与池交易对累手发生坦争议、易诉讼或见者受到维法律部棚门惩罚萝从而导堆致损失兆的可能愧性。法律风乌险包括弱多个层孩面的内作容：金融绸机构在活签署各适类合同契约时，其卷合同文擦本缺乏发法律效表力，从听而给其颤带来损领失；金当融机构毫的业务活形动涉及违魄法或违蹈规；金购融机构霉的经营活嘴动不符合拾监管部窗门的相跪关监管原要求。6.2呢.2农村金融风嘴险的分类国家风叮险国家风险，指金馅融机构千在与本瞎国居民哲发生金抓融业务淹活动时督，由于集他国的挑政治、冷经济和适社会等评方面的英变化而低遭受损起失的可最能性。缴国家风仗险的存姿在，在色地理位交置上不异一定跨燃出国境就，只要鸭金融业罪务涉及求本国居骆民，均紫有可能枯存在国意家风险棒。国家风米险强调理的是他甘国的政阵治、经矿济和社多会等条塘件的变圣化，给深金融机株构带来团损失的锋可能。声誉风饱险声誉是一种默无形资旱产，是惨企业在陕长期的递经营活患动中通典过持久科努力而缴建立起汗来的，失良好的克声誉是据企业一选笔巨大园的财富告。声誉风娱险，指金融柴机构经营船管理失误参或者是其够他外部事庭件导致公尝众对其产湖生负面评探价，从而李给金融机委构带来现膝实的或潜款在的损失滋的风险。6.2挑.2农村金融风牛险的分类战略风浓险战略风险，指金融黎机构在制娇定长期发疾展战略时醉失误，或串是经济环嗽境的变化牵导致金融犯机构的发父展战略不荐能适应从厘而给其造卷成损失的困可能性。战略风险激可能是由传于经营决脉策者的决秧策失误，称或是由于链发展战略链在经营过咬程中执行毕不力，也厚可能是整泽体经济金啦融的环境酒发生变化断，原来制隔定的战略俗与现实的魄条件不相华适应，从监而给金融四机构带来钱短期的经做营困难或前长期的不肯利影响。上述八伐大类风辫险在农航村金融却风险管脏理的实扭践中，库常常是刑相互交垦织出现懒的。6.2嗽.2农村金融风洁险的分类农村金磁融机构棉经营过总程中存串在的内占生性缺猜陷一般来说策，农村金之融机构正愤常运作需雁要具备两赌个条件：松一是资金骂提供者不战挤兑，二鸣是农村金庭融机构对悟资金的使坚用是有效刻的。但在我国插农村，这著两个条件柱极易造成犹破坏。因变为农村金吓融机构的芬脆弱性源付于其特有挂的业务活断动，作为候金融中介妄机构，农绒村金融机洽构的重要鸦功能是吸掠收存款、伶发放贷款祝。一般来高说，只壳有存款灶基础稳哲定，农智村金融径机构便塘可在保蹈持足够薯的流动麻性以应花付日常笨提款的警前提下弟，将其慌一定比咬例的资蛙金投资却与流动绒性不高钢但收益概率较高怀的资产醋上。但抓如果一屡旦发生淹重大意讲外事件迈，使储舰户对农差村金融习机构失急去信心缘瑞时，就颈会出现虎挤兑现茄象，这欣时，农魂村金融为机构便侮表现出剂相当的趁脆弱性愿。挤兑鉴规模越仔大，所塞积聚的撞金融风棍险越大捕，金融鱼脆弱性技就越明机显。6.2惑.3农村金融风暑险的成因农村金爱融机构屑制度安产排不合五理我国农倦村金融缸机构主玻要包括搅：农信宾社、农有行、农匀发行、叼邮储，佛及其他导民间金鼠融机构宅。目前克政府主离导的农庄村金融只一直处愈于绝对父地位，蹄但却没协有很好滩的发挥泰作用。姐民间金缸融处于砍被管制报的从属罪地位，怖运作极怒不规范翅，问题化较多。农行从199橡6年开始走迟商业化道同路后，不金愿在经济叼条件薄弱闹的农村开秧展业务，童不断收缩育基层营业被网点，逐疏渐退出农炼村金融市沈场。目前选，农业贷泼款仅占农熔行贷款余刃额的10%。同时农蜓行在农村矮的贷款权费也在上收团，大量农勉村储蓄流孩出农村。农发行的颈主要任务省是承担国习家规定的支政策性金向融业务并闯代理财政泥性支农资呀金的拨付塔，随着农滔村改革的甜不断深入扰农发行的节支农作用擦正在虚置馋。据统计和，目前啊农业新臂增贷款85％以上都痛来自农信凡社。但由率于各种原借因，势单绵力薄的农背信社难以拔单独支撑狂整个农村捞金融市场摘，正所谓没“一农难丸支三农”轰，无法满翠足“三农性”对金融俭服务各个偶层次的需详求。目前，胸民间金勉融仍处格于初级那发育阶肝段，无恼法进一察步扩展愿规模和回经营网拾络。6.2.防3农村金融带风险的成因农村金填融机构米信用环绝境不完拥善，缺汇乏有效基的失信横惩罚机桐制我国农村畏征信系统敌建设严重清滞后，社麦会信用观石念和信用叛意识淡薄报，信用文题化薄弱，旨社会信用淘服务的市训场化程度侦较低，中旦介服务极莫不规范，绩提供虚假厘资信证明弱甚至协同叨贷款欺诈峰、恶意逃征废债的现滴象时有发妄生。更有熄甚者，与慕保证人串阀通骗取金椅融机构贷运款，严重属破坏了农吸村金融的映信贷环境芦。同时，缺识乏有效的轨失信惩罚滥机制，“伪有法不依问、执法不旨严”的现工象相当普咳遍，对逃款废债务人高无强有力关的威慑手师段，导致热金融债权随得不到有勒效保护，挂损害了债任权人的合存法权益，林加大了农炕村金融机金构的风险萍。6.2这.3农村金融风民险的成因农村金融委机构没有唇完善的风展险预警体饺系和风险病防范机制一方面，矛没有建立劈燕与农村金蚊融自身特恢点相适应解的科学的猪风险监测修、预警指法标体系，退难以及时游发现、预然警农村金显融机构面私临的金融脸风险。另一方面文，缺乏存惹款的风险椒和转移机贞制，我国风没有建立农存款保险贿保障制度翼，一旦，某农村金融源机构经营良恶化，出戚现严重的塔信用危机令和支付危笨机，由于丸缺乏风险屑转移机制钓，将会加章大金融风竹险，加剧号农村金融创的脆弱性闲。。6.2.锡3农村金融仅风险的成因农村金虚融风险御管理，指农殿村金融巾活动的滤参与者紧，包括喷农户和棒农村各尊类金融革机构在谢其金融光活动中剂，通过民对各种暴金融风粥险的识记别与计异量，采烛用相应页的风险胶控制措蜻施来减育少未来毁结果的茎不确定鲜性，避兽免发生巨可能的规损失。农村金业融风险夹监管，指中央征银行或其伙他金融监关管当局依炉据国家法便律法规对坏农村金融薄机构和金擦融业务实判施的全面雨性、经常授性的检查吴和监督，吩以此促进兰农村金融读机构依法炸稳健经营楼、农村金笨融市场健旦康发展。农村金融贝风险管理症与金融监插管对于农巴村金融市庙场发展有亩着重要的意义，主要育体现在细：6.2女.4农村金粉融风险录管理与争监管的辉意义农村金融况风险管理君是农村金慨融机构持梦续发展、凡适应市场配竞争的需顾要随着我轰国农村锁金融体佛系的日婆趋完善常，尤其批是银监我会放宽集了农村折地区金恐融机构烧市场准蝴入门槛贪，农村待金融市拨场将进衰入激烈尊竞争的荷时代。伙农村金刃融机构蜜面对市柱场竞争纵，只有果不断引辛入现代池金融管境理理念净，建立订现代全恰面风险借管理制霸度，才惑能适应疮市场多秋元化的鼠竞争需液要，才富能在激愈烈的市衬场竞争汗中保持界持续稳读定的发术展。农村金螺融风险尼管理与屋监管是吩农村金惧融市场维健康发第展的基眯础条件农村金并融市场浅健康发月展的前勾提是，笋市场的抹参与者——金融机构独和农户不页出现金融电风险事件搭，不因金妹融风险事墨件出现亏甜损、倒闭泽甚至发生毁连锁反应仗，只有加乖强金融风变险管理与盏监管才能固使金融市调场稳定健消康的发展昆。6.2什.4农村金融层风险管理庆与监管的射意义农村金融欧风险管理序与监管是侍农户、农失户发展经聚济的需要。农村金天融发展垂的最终亏目的是垒发展农姨村经济饥，建立肃健全完淹善的农竿村金融内体系将收有力的注促进农缎村经济酷的发展弓，金融穗体系、承金融市怜场的缺肿陷对农弦村经济团发展形把成巨大廉的制约耻，因此狭从农村雄金融发强展的最凉终目的孤来看，农农村金籍融风险齐管理与锁监管是裤农村经打济发展说的内在葡与必然拔要求。6.2需.4农村金傲融风险匠管理与柔监管的矮意义风险管况理文化对建设市场风膊险管理操作风讯险管理6.3农村金全融风险切管理风险管理讨文化，是恨农村金融纹机构企业正文化的重惯要组成部鹿分，是农筝村金融机讽构开展风羡险管理的敬基础。（一）立风险管逃理文化红的内涵金融机丧构的风土险管理沙文化，指包括坝全体员工扬在内的所顽有人员和权部门共同勿最求的风对险管理目罗标、统一着的风险价够值观、正岛确的风险球管理理念它和完善的劝风险管理议制度体系秘的有机结链合。风险管秘理文化钳是一个磨庞大而悔又复杂煎的系统把，风险即管理文周化的建嗽设是一病个持久惹的过程歇。6.3.拦1风险管摘理文化双建设金融机捐构良好羊的风险虑管理文殖化应包统括：统一的风传险价值观挂。农村金融耕机构的风很险管理活逐动甚至其尘全部经营铅活动都是伍建立在一候定的风险申价值观之个上的。风蛇险具有双艘重性，它敢既包含形裕成损失的致可能性，名也是形成闪收益的来槐源，从本充质上来讲肢，金融机确构都是经位营风险的盯企业，通貌过管理风桃险而获取茎风险收益舍，通过承男担风险而芬获得额外响报酬。高分效的风险饰管理与递梳增的规模厨效益是利袖润的主要发来源，它卷应该被看对作是为生锡产利润而摊承担的业姻务活动风优险中不可枝分割的一吊部分。因此，必替须强化对庸风险认识米的文化导泼向，赋予密风险管理扫以明确的阵价值取向耍。从高管鱼层到一线乐员工，应夺该对风险哥有统一的贝认识，对册防范风险冬的重要性芦有统一的侦观念。只有形成妙统一的风赏险价值观触，企业经暑营的目标躺和风险管室理的目标绞才有可能故得到大家家的认同并须体现在各沾个部门的少日常经营封活动之中恒。6.3竞.1风险管沟理文化先建设金融机霸构良好趟的风险馅管理文浆化应包园括：完善的风蠢险管理制番度。风险管理黑制度是风恳险管理文嫩化最具体梢的体现。扯良好的风岸险管理文锦化需要完倦善的制度阳来体现。齿通过建立良完善的风酱险管理制凉度，将风个险价值观屡等理念性恶的东西落筝实为具体胶的行为规钥范和操作怜指引，才言有执行的仗基础。完备的物尿质基础。农村金隔融机构骄有了统到一的风应险价值伞观和完峰善的风腹险控制溉制度，损还需要江将这些烟东西落熊实到实泛处，在角日常的叶经营管荒理活动维中切实师加以实劈燕行，这崭就需要恰物质层档面的保蝴障。落呀实风险赤管理理扫念的物武质基础迈应该包济括金融喜机构风势险管理珠的组织抚机构、胃风险管徐理的技寇术方法茶及其相锯应的设厉施保障必等。6.3.呼1风险管理设文化建设（二）风图险管理文轿化建设的清具体措施太：建设风色险管理酒精神文巴化。风险管理啊精神文化做，是农村薄金融机构纪在风险管趣理过程中茄形成的风磁险管理理愉念、风险喜偏好、风陪险管理方灯法和风险孔管理技术贯的综合，螺是金融机轮构风险管筋理文化的派核心，引修领着其他袋风险管理潜文化要素丧。农村金耽融机构遮的风险架管理文走化建设刃要重点警做好以涉下工作闲：树立忆股东价于值最大析化的经凯营目标余；强化育合规管驰理创造俭价值的芦理念；午强化资著本约束什的风险黑意识；抱树立正绳确的业甜绩评价迷指标。6.3.您1风险管汁理文化煮建设（二）风帅险管理文状化建设的朋具体措施喂：建设风显险管理举制度文恭化。风险管理岭制度文化，是以究精神文居化为基刮础的对卫农村金罚融机构位全体员汪工形成茎约束和膏行为规腾范的风蠢险管理辫流程、愁风险管朗理组织芦结构、蝇风险报馆告制度区等的总老和。制度文胀化的建匠设应包老括以下跪措施：定建立科过学的制叹度制定妈程序；题建立严中格有效免的制度宇执行体爪系；形鉴成规范搅的风险抓报告机连制；建扬立强有块力的权荡力监督军约束机宜制；建厉立高效居的激励炕机制；佛形成完刑善的制句度修正牢机制。6.3.泰1风险管理才文化建设（二）行风险管舌理文化清建设的跃具体措止施：建设风属险管理味物质文斯化。风险管理舌物质文化哭包括实物层漏面和知客识层面出两个方鸦面的内吃容，当笛前我国惕农村金周融机构鸽与国外射和国内质发达地忙区金融兔机构相佳比，在膜物质层饿面有着汤很大的妈差距。从实物层群面看，农绸村金融机村构的经营暴基础设施志和比较落烘后；从知锦识层面看早，风险管增理的技术糖方法还不披够先进。农村金融规机构的风刷险管理物辱质文化建涨设可以具辞体在以下疼方面展开谅：一方面北，建立风葛险管理的术知识体系搁，储备专拌门人才，壳加强对国将内外先进携风险管理惕技术的研畏究和学习背，研究体播系、科学林的资产风权险量化和霸评级技术手；另一方嫂面，在实警物层面，热加强经营匙基础设施初建设和风除险信息管割理系统建烤设，建立网电子化、床远程化、钻实时化的及风险管理臂模块和数健据库，搭邮建符合风秩险管理要巡寿求的信息栋科技平台义。6.3.妨1风险管觉理文化些建设（一）市估场风险分类根据市场鸟价格波动赖因子不同伶，市场风关险可以分昼为利率风缺险、汇不率风险收、证券党价格风网险和商浆品价格陡风险。利率风险，指由于拐利率的不漂利波动造指成金融机党构资产和厅负债价值淘受到损失爱影响的可诵能性。利率是资费金的价格机，也是国予民经济指裙标当中的锋一个枢纽央性指标，渠几乎所有由的经济活柴动都受到邪利率的影降响，银行肢或金融机未构的资产虹负债价格农更是与利户率关系紧膊密。市场利率锋的上升与庄下降都将辱对金融机宿构的资产帐负债产生领不同程度酸的影响。6.3.障2市场风防险管理（一）却市场风治险分类汇率是衰不同国聋家货币骄之间的悠兑换比绳率，可森以看做识不同国融家货币撤的价格绵。汇率风险则是由欺于汇率会的不利姜变动而倒给银行叠或金融植机构业决务活动值带来损展失的可哀能性。一旦银拖行参与辩涉及外呜汇的相贴关业务梦活动，耗汇率风途险便随译之而来例。本币肃与外币报之间汇焰率的波习动，外从币与外炊币之间冰的汇率植波动，游都会对贷银行的姻外汇资虑产和外迅汇负债禁产生影川响。6.3时.2市场风险研管理（一）冈市场风有险分类证劵是指寨股票、债毛券以及相障关金融衍摘生产品。证劵价翻格风险是指由于奇股票等证茫券价格的秘波动，而照给银行或颠金融机构凑持有的证点劵头寸带某来价值损袍失的可能困性。商品价糖格风险是指由于累石油、大示宗农产品召、贵金属准等商品价加格的不利童变动而给炒银行或金置融机构持喂有的商品练头寸带来融价值损失上的可能性否。6.3驼.2市场风线险管理（二）VaR（Valu筐eat陆Ris粉k）VaR，即在险勾价值。该弊指标最早碑由摩根提摆出，是金取融界度量匙市场风险关的主流方秒法。VaR的含义：宅在正常市屿场条件下朝，投资组摸合在未来印特定时间潜段内、在考一定的置舌信水平下界可能发生粥的最大损竿失。用公式撒来表达浙，即：P(ΔV≤－VaR坏)=1-c式中：P为概率鄙值；c为置信摄水平；ΔV为资产组津合的价值勤变化。公式的变含义用遭文字表芹述为：奋资产组但合的价掘值损失点超过VaR的概率等沾于1减去事先康所设定的鄙置信水平钉。VaR指标总是要有两个参肝数：时间桃和置信水捆平。6.3.旧2市场风险蜻管理（二）VaR举例而孩言，某蝴个金融扬机构公错布了全惹部资产道组合的VaR值如下困：VaR（5da赌y，95%）＝1亿元人痒民币其含义丸是，在损未来5个工作日期的时间段格里，该机茂构的全部晌资产组合遥最大亏损伏为1亿元人测民币，摘而且说处此话的委把握性傲为95%。或者说，圾该机构认集为，他们京有95%的把握馅在未来5个工作日累内资产组辅合最多亏敏损1亿元人经民币。6.3愈.2市场风辉险管理（二）VaRVaR指标之纪所以成脖为众多鬼金融机奏构度量父市场风掌险的主划要方法新，在于祖该指标译的一些奶列特征裕：VaR指标具有浴高度概括鉴性，并且对易于理解起和交流VaR用一个数仿字就概括膊了资产组掀合受各种众市场风险助因子影响晶的结果，疯使其能在贪不同业务醒种类和风鱼险种类之猜间进行比糠较、汇总档，也容易雹被金融机福构的高管繁和员工用怖来了解市影场风险的撒总体状况迟，方便各否部门之间纤对风险状炮况进行描虎述和交流乳。VaR可以作为异风险管理闲措施当中钓设定风险塞头寸和配价置资源的售工具。VaR便于风险椅控制人员娃了解金融核机构所面蒙临的市场栏风险到底制有多大，亭在事前可限以设定一丛定的VaR值作为风颗险头寸的嚼限额，VaR动态值吊超过设侄定的限清额了，说则可以疤采取一地定的措车施来降纯低VaR值，防捧止交易敌活动中厕承担过甩多的风稠险。还筹可以根娘据各种鼠资产的VaR值将全部要的资金在贷各类资产集之间进行风风险和收读益的合理昂配置。6.3乐.2市场风针险管理（二）VaRVaR指标特征：可以作为胸绩效考核批的依据目前，市经风险玩调整的陵资本收强益率成劝为银行深绩效考迈核的主桌要方法针，该方妄法有别欲于传统瘦资本收乌益率的征地方在密于，不淹仅考察草经营产岂生的收阀益，还桨考察是双承担了搅多大的客风险才样获得如牺此的收废益。VaR就可以螺作为所铸承担的肾风险大棵小的一装个度量饿值进入珠绩效考危核当中辰。6.3.钞2市场风队险管理操作风险朝的表现形抚式金融机蛋构的操扣作风险策可以按旦照人员忠因素、筋内部流枕程、系咏统缺陷湾和外部导事件四暴个大的馋类别进曾行划分脖，而在咱四个大她的类别参里面，触各自又储有其具遣体的表箭现形式呀。人员因炒素方面眼的具体急表现形息式由于人员毫因素导致难的操作风漫险主要有墓金融机构起内部员工蚊发生内部局欺诈、失响职违规、铁员工知识相技能的匮协乏、核心盾雇员流失坏、违反用滔工法律等刊方面的具炎体表现。内部流尘程方面额的具体末表现形陵式由于内幼部流程坐导致的悠操作风领险主要叠有金融妥产品和腿服务的前设计缺昂陷、财举务会计浴处理的枪错误、攀合同文肢本的缺订陷、结羽算和支方付的错近误、交歌易与定杀价的错贵误等方不面的具狮体表现妨形式。6.3怕.3操作风境险管理操作风牲险的表妻现形式系统缺陷鹊方面的具桃体表现形许式系统缺陷辛导致的操懒作风险包隶括系统开信发与维护车方面的问自题、系统锦稳定性和喜兼容性的宵问题、系祥统安全问刊题和数据扔质量等几欺个方面的六具体表现扑形式。外部事蒙件方面默的具体筑表现形剃式外部因固素给金坝融机构桐带来的规操作风葵险包括书一下几毒个方面挪：外部饱欺诈、良洗钱活额动、政及治与社茂会的动粒荡、自远然灾害佩、恐怖塞威胁等描。其中收，外部傲欺诈是饮我国金格融机构锄损失最畜大、发惩生频率姿最高的扮操作风乘险之一雄。6.3史.3操作风险管理农村金乏融市场访的结构栏与城市椒金融市协场有着牌极大的甘不同，眉如果将陕金融市跳场的业示务活动塌分为银勇行、保甚险、证生劵三类旨，我国农村碍金融市场岁占主体的椅仍然是银贡行类业务，将来轮相当长沸一段时争间里，月农村的哨金融业仁务仍将忠集中于寄银行类汤业务，哲农村的语金融机挨构也将艇以银行怨类机构鞠为主。因此，壤农村的块金融监臣管相应理的也应哲该以对连银行类脊机构及扑其业务乱活动的旧监管为巡寿主。6.4农村金伤融风险嫂监管（一）农危村金融监渐管的主体农村金欠融监管忍主体是损指依法劳实施监阅管行为制的部门唯，主要响包括以显下部门慰：中国人符民银行邮、中国栽银行业棕监督管靠理委员牌会及其绣在各地考的派出留机构；农村金汇融机构柳的行业霞归口管挎理部门席；政府其他酷监管部门曲，如工商驾、税务等叶部门；其他利益粉相关方。6.4农村金嫌融风险残监管（二）乒农村金忽融监管侍的主要骆方法市场准箩入市场准入崖是指监管密部门通过买行政许可汪手段审查跨、核准市集场主体进轰入某一业赌务领域从显事相关业堵务活动的榆制度。农键村金融市尤场准入则蜻是金融监霸管部门决培定和选择塘什么样的诊金融机构除可以在农标村开展金说融业务、能可以开展乌什么类型亿的金融业繁务。实施翠金融市场珍准入的目俭的在于：保证在农仆村从事金已融业务的线机构具备运良好的资谣质，防止司不良机构演进入农村暑金融市场语，保持农没村金融市待场的稳定白与安全；维持有效塑率的农村天金融市场博，通过市揪场准入制感度，可以稀防止农村纽奉金融市场谎的过度竞锅争或者产宇生垄断，腐从而维持离一个高效翠率的农村载金融环境困；保护公众历的利益，祝市场准入知制度通过吩设定进入滚农村金融唱市场的机策构的资本康金等方面罪的要求，夸使得金融迷机构有足往够的偿付恩能力和应武对风险的蒜能力，从剂而保证公端众的利益右不受伤害放。6.4农村金少融风险多监管（二）农楼村金融监伐管的主要卡方法市场准入农村金垂融市场乔准入制丽度主要爪包括下性面三方榜面内容大：机构准入沈，由金融瘦监管部门域依据相关线法律法规射，批准金遮融机构法饶人或分支卧机构设立励；业务准踩入，由羞金融监英管部门食依据法谎律法规悦，按照江农村金撑融市场记发展的馅要求，钥批准金斧融机构殿的业务胡范围，政批准金萝融机构挽开发新洽业务种斩类；高管人哈员的准喜入，由天金融监鸦管部门庆对农村烤金融机昌构的高翠级管理书人员任细职资格携进行核党准。。6.4农村金融辈风险监管（二）陶农村金填融监管刑的主要库方法资本监滴管资本充足哈率是衡量鹿银行综合稿经营实力贵和承担风借险能力的弦重要指标储。最低资劈燕本充足率贡要求是巴楼塞尔协议拍各阶段版葡本的主要晨内容，资稿本充足率抹也成为金稳融风险监奸管的主要冰内容之一舌。根据巴塞咱尔2，资本充量足率的计韵算公式：熟总资本充缠足率＝总扒资本／（搏信用风险葬加权的资饰产＋12.锹5*（市场秒风险所要匹求的资本花＋操作风市险所要求旁的资本）夫）从资本充省足率的计伤算公式看屯，资本充缠足率越高拴，银行或涌金融机构雹的风险承絮担能力越债强；资本梨充足率越职低，银行腐或金融机路构的盈利漠能力越强便。从市场凯经营主招体银行悲的角度仓出发，剖它们总芒是有追孔求利润篇的冲动浩，从而愚会不自碌觉的保融持较低脸资本充颂足率，磁导致自风身承担累风险的炸能力降络低。为了抑制予金融机构白忽视风险腔单纯追求纽奉利润的冲画动，监管皱部门应该惹设定最低图资本充足栗率，并要凡求金融机僚构严格遵乎照执行。6.4农村金没融风险购监管（二）农奏村金融监旷管的主要步方法差别监馋管模式阅和风险忙监控体陈系农村金待融市场他与城市如金融市律场无论厅在规模论、产品短类别、三市场环坟境