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文档简介

财务工作保密制度

财务工作保密制度总则为加强公司内部管理，规范会计工作秩序，落实《企业内部控制制度》，防止财务泄密事件发生，特制定本制度。财务信息是和单位权益紧密相关的，是在一定时间内只限一定范围内的人员知悉的事项，所有财务人员和财务信息使用者都有保守单位财务信息秘密的责任。制订本规定的目的是建立起财务信息的安全防范体系，使财务信息的安全得到有效的保障，减少和逐步消除人为泄密事件的发生。公司财务机密的范围：公司财务状况、经营状况和现金流量情况；会计凭证、账薄、报表、财务会计报告、财务安排、经营意向、决策资料、财务会议记录、公司有关财务制度、销售佣金制度、员工工资福利及其奖金情况、证件、印章、会计数据、会计资料及会计载体（包括计算机、电算化程序、税控装置及程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等）、财务设备等财务核算数据和管理资源；公司销售信息。客户资料情况、合作伙伴情况，以及公司将要发展方向的方针、策略，价格、扣让、奖励及佣金政策等信息；材料设备采购信息。包括采购方式、采购价格、供应商信息、采购渠道、采购合同等信息；在职责范围内按程序进行使用和登记。对于特殊事项，必须经主管领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。对于财务专用软件，由财务主管指定系统管理员来设置使用密码和制授权普通操作人员的工作权限。系统管理员和操作人员的口令要严格保密。系统管理员定期对已完成的工作进行备份，对计算机的安全与操作承担责任。对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊的情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。罚则凡违反下述规定者，给予警告，并处100元－500元的罚款。因操作失误，尚未造成严重后果或经济损失的；因无主观故意泄露公司有关信息，尚未造成公司内部混乱、引起严重后果或经济损失的；已泄露公司秘密但采取补救措施的；凡违反下述规定者，视其下列情况之情节轻重，予以辞退并酌情赔偿经济损失或追究法律责任。故意或过失泄露公司财务秘密，造成严重后果或重大经济损失的；违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、对外转让、出售或违规提供公司秘密的；利用职权强制他人违反财务信息保密规定的。附则本规定关于财务信息保密责任期限为永久。本制度解释权归公司财务部，如有未尽事项须经董事会与主管领导同意后

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