2023年-会计基础工作自查报告-9

第页2023会计根底工作自查报告会计根底工作自查报告

在现实生活中，报告的运用成为日常生活的常态，报告中涉及到专业性术语要说明清晰。那么你真正懂得怎么写好报告吗？以下是我细心整理的会计根底工作自查报告，仅供参考，大家一起来看看吧。

会计根底工作自查报告1

第一局部财务会计根底工作的自查状况

依据中国证券监督管理委员会深圳监管局20xx年4月6日下发的深证局

xx9号“关于在深圳辖区上市公司全面深化开展标准财务会计根底工作专项活动的通知〞〔以下简称“专项活动的通知〞〕文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计根底工作自查专案小组，并于20xx年4月16日制订了工作方案，依据方案的支配，从4月末起先公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格根据“专项活动的通知〞中的要求，并逐项比照深圳证监局?能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担当审计委员会委员或担当监事会成员的状况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的状况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。

〔二〕人员管理方面

公司依据?会计法?等相关法律法规的规定，制定了公司?财务会计制度?和?财务会计相关负责人管理制度?，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素养，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。下属子公司会计主管人员由母公司干脆委派，实行统一管理，全部会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟识?企业会计准那么?及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担当，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参与经营班子会议，参加公司重大事项的审核并提出看法，能有效履行职责。

公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远开展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、刚好的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、精确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。

二、财务会计会计核算制度的制定和执行状况

公司始终严格根据企业会计准那么等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身状况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，标准日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了?年度预算编制及管理作业制度?、

?应收账款作业方法及补充作业规定?、?应付账款作业方法?、?税务作业制度?、?固定资产管理制度?、?客户信用管理及应收账款对账作业规定?、

?投资管理制度?、?对外担保管理方法?、?远期外汇交易内部限制制度?等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；

在会计核算方面，公司依据企业会计准那么及其相关规定并结合公司业务特点制定并刚好修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了详细的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计过失更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过前方可生效实施，针对重大会计过失等事项公司还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了?年报信息披露重大过失责任追究制度?，进一步标准了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能根本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值打算、会计政策及会计估计变更事项未根据制度要求履行相应审批程?的状况。

三、财务会计信息系统运用和管理状况

公司上市以来，财务会计信息完整、真实、精确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际限制人分设，不存在与大股东、实际限制人运用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际限制人的系统联网以及大股东、实际限制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。

公司自成立以来始终采纳金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP模块那么采纳汉康ERP系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理根本自动化，削减手工核算业务量，公司投资1600多万元，于20xx年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统，该系统是一个统一整合的企业资源安排系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了SD〔销售与分销〕、MM(物料管理)、PP

〔生产安排与限制〕、FI〔财务会计会计〕和CO〔本钱会计〕五大模块，在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：

〔一〕材料核算业务；材料核算与物料限制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与本钱归集计算；

〔二〕应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、依据付款条件与信用策略由SAP系统自动进行催款管理，藉由SAP有效标准应收账款的管理；

〔三〕应付账款业务：应付账款与物料选购 系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、依据付款条件进行付款管理，藉由SAP系统有效标准应付账款的管理，合理盘活营运资金；

〔四〕本钱核算业务：本钱限制管理与生产安排系统整合，本钱的核算与归集将采纳标准本钱管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的本钱归集，实时反映本钱状况，做到事前安排，事中限制，事后分析；

〔五〕财务会计信息查询与分析：SAP系统供给穿透式查询功能，由会计凭证可以干脆追踪到最原始的业务交易数据，供给财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，根本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大削减，业务部门、仓管部门、选购 部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动连接，从而保证了财务会计信息的精确，完整。

目前SAP系统已在深圳信隆上线胜利并投入运用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了?SAP系统运行标准?，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了具体规定，公司财务会计信息系统权限安排合理、标准，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分别等状况，系统管-理-员岗位由公司资讯部门人员担当，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反?会计法?、?会计电算化管理方法?等法规规定的状况。

四、会计核算根底工作标准性方面

公司严格根据?会计法?、?公司法?、?现金管理条例?等相关规定并结合自身状况制定了公司?会计核算制度?、?货币资金收支及账务处理规定?、

?公司印鉴管理方法?、?凭证装订及管理方法?等详细的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。

〔一〕会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，详细分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证

〔诸如费用的计提与摊销〕的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司依据经济业务规模大小，适当削减凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、标准，记账凭证编制标准。

〔二〕货币资金管理和限制方面。公司在?货币资金收支及账务处理规定?中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格根据该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了?财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定?，进一步明确了各分级审批权限的详细人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司全部重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的状况。

公司制定了?货币资金收支及账务处理规定?，分别对现金、票据、银行存款的运用及日常管理作了详细的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据运用登记表，公司目前的库存备用现金限额根据日常3-5天的零星开支量设定为

22万，下属子公司依据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到xx

万不等，严格执行了?现金管理条例?中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格根据规定进行现金收支作业，并刚好将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库〞的状况，现金及票据管理标准，符合?现金管理条例?和公司制度的相关规定。

公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的状况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调整表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了刚好调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理效劳，故不存在网上银行管理不标准的状况。

〔三〕存货管理方面。公司存货流转均受到SAPERP系统的严格限制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以限制，从而保证了单据传递的完整性、刚好性。公司每月月末结束依据SAP系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末全部的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如托付加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异缘由汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异依据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。

〔四〕其他会计核算根底工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能刚好与选购 部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，刚好与供给商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的?凭证装订及管理方法?和?公司印鉴管理方法?，会计档案装订、保管工作标准，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确运用人及运用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均刚好调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的状况。

〔五〕相关制度的建立和完善。公司依据?企业会计准那么?及其相关规定并结合自身状况，修订标准公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与运用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了详细的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格根据该制度执行，不存在会计核算违反会计准那么要求的状况。公司历年定期报告均能做到真实、刚好、精确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保存看法审计报告。

其次局部财务会计根底工作自查觉察的问题及整改安排

一、对财会人员专业培训投入不够。

公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参与外部培训机构组织的培训次数或参与的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。

整改安排：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订?财务会计会计人员年度培训安排?呈总经理批准后实施。除组织财会人员参与每年一次的会计人员后续教化外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于

12H，同时建议公司管理层加强财会人员鼓励机制，促进财会人员不断提升自身专业素养水平。

责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部

整改时限：20xx年6月30日前，并长期坚持

二、?公司财务会计相关负责人管理制度?已拟定，正待董事会审议通过。

整改安排：公司总经理室已拟定了?深圳信隆实业股份财务会计相关负责人管理制度?草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。

责任人：董事会秘书、董事会、监事会

整改时限：20xx年6月30日前

三、会计核算之存货本钱及销售本钱计价的问题根本整改完成。

公司存货本钱由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采纳汉康ERP系统核算本钱，由于软件自身的限制，无法精确核算出明细品种的实际本钱，故始终采纳期末盘点到扎的方法核算发出产品的本钱，此状况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与20xx年12月16日下发的深证局发516号?限期整改通知?要求公司整改。

整改措施：20xx年末公司与东软股份签订合作协议，引进了SAP系统，

目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的本钱计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。

整改执行状况：公司SAP系统涵盖了SD〔销售与分销〕、MM〔物料管理〕、PP〔生产安排与限制〕、FI〔财务会计会计〕和CO(本钱会计)五大模块，自20xx年xx

月启动该工程以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至

20xx年1月各模块均已上线胜利，正式进行整体运行调试，至20xx年年末公司已根本达成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模块已完成调试并投入运用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO模块集成了前4大模块，困难程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原那么，公司需针对20xx年的产出数据进行具体测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预料将于20xx年完成该模块的最终调试，20xx年1月正式采纳移动加权方法核算发出产品本钱。

责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部

四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账打算。

整改安排：公司马上修订会计核算制度，规定公司在年度末应对全部的应收款项根据既定的坏账计提政策计提坏账打算，公司及子公司均需严格遵照执行。

会计根底工作自查报告2

一、提高相识，搞好自查

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守?会计法?，仔细执行会计制度，夯实单位会计根底工作，完善内部会计限制制度，标准财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

二、明确目的，依法自查

我们在自查中严格根据?中华人民共和国会计法?、?行政单位会计制度?、?事业单位会计制度?，依法自查，确保到达自查的目的。

三、仔细自查，突出重点

在自查中我们比照以下几点，仔细进行了自查

1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;

2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行?会计法?、行政事业单位会计制度;

3、会计内部限制制度是否健全。

4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;

5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。

6、会计电算化工作是否标准、会计电子文档是否健全，

7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

四、针对问题，仔细整改

(一)、财务收支执行状况

在财务工作中，我园严格根据?会计法?和?事业单位会计制度?的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据?行政事业单位会计制度?的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在支配经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的须要，又保障重点支出所需，即表达实际工作须要，有考虑财力可能，合理支配支出。

(二)、单位内部限制制度建立和执行状况

依据我园工作实际，在建立并实施内部监督和限制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的平安，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，标准了各项资金的运用，提高了资金运用效率。

3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，限制力经费支出，杜绝了奢侈现象的发生。

(三)、固定资产管理和运用状况

为加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购 程序进行选购 ，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

通过自查，我园还存在局部财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实标准财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx〞作出奉献。

会计根底工作自查报告3

一、高度重视，细心组织，全面推动检查工作

自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，屡次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计根底工作标准化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计根底工作管理和监督检查，着力推动学校会计根底工作上新水平。为切实加强对会计根底工作标准专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作根底标准化管理活开工作领导小组〞。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得实效，学校探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。刚好了解会计根底工作的自查和整改状况，刚好进行总结，同时组织全体会计人员仔细学习?会计法?、?会计根底工作标准?、?会计根底工作标准化管理方法?、?会计档案管理方法?等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计根底工作标准化的了解。共同促进学校的会计根底标准化建设工作。

二、周密支配，扎实有效地开展自查、整改工作

比照文件要求，我校将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：

1、能依法建账，严格根据?会计法?和?会计根底工作标准?的要求开展会计工作；

2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求；

3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐；

4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定；

5、没有账外设账行为；

6、能做到账证、账账、账实相符；

7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好，单位领导、会计主管人员批阅并签章；

8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料根本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁符合规定手续；

9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续符合制度规定的要求；

从自查状况来看，学校会计根底工作能根据?会计法?和?会计根底工作标准化管理方法?等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也觉察了一些问题。

主要表达在以下几个方面：

1、内部会计制度有待进一步健全和完善；

2、固定资产管理和运用的监管力度不够。

针对自查中觉察的问题，学校实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计根底标准管理。重视提高财会人员的综合素养和适应新形势开展要求的应变实力。巩固树立起依法理财的根本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计根底工作标准化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续开展。

会计根底工作自查报告4

依据河南省财政厅?关于开展“会计根底工作标准年〞活动的通知?〔豫财会[20xx]23号〕的精神和鹤壁市?会计根底工作标准化管理活动实施方案?的文件要求，学校高度重视，全面部署，细心组织，扎扎实实开展了会计根底工作标准专项检查活动，透过检查全面提高了学校会计根底工作标准化水平，促进了财务管理工作的标准化、制度化、精细化。现就学校开展会计根底标准工作的自查状况汇报如下：

一、高度重视，细心组织，全面推动检查工作

自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，屡次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计根底工作标准化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，专心实行措施，透过强化会计根底工作管理和监督检查，着力推动学校会计根底工作上新水平。为切实加强对会计根底工作标准专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作根底标准化管理活开工作领导小组〞。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得实效，学校探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。刚好了解会计根底工作的自查和整改状况，刚好进行总结，同时组织全体会计人员仔细学习?会计法?、?会计根底工作标准?、?会计根底工作标准化管理方法?、?会计档案管理方法?等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计根底工作标准化的了解。共同促进学校的`会计根底标准化建设工作。

二、周密支配，扎实有效地开展自查、整改工作

比照文件要求，我校将自查资料进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：1、能依法建账，严格根据?会计法?和?会计根底工作标准?的要求开展会计工作；2、原始凭证的格式、资料、填制方法、审核程序等贴合会计制度要求；3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等贴合会计制度要求，是经有关职责人签章，字迹清晰，装订整齐；4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都贴合会计制度的规定；5、没有账外设账行为；6、能做到账证、账账、账实相符；7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、资料完整、说明清晰、报送刚好，单位领导、会计主管人员批阅并签章；8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料根本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁贴合规定手续；9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续贴合制度规定的要求；

从自查状况来看，学校会计根底工作能根据?会计法?和?会计根底工作标准化管理方法?等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也觉察了一些问题。主要体此刻以下几个方面：1、内部会计制度有待进一步健全和完善；2、固定资产管理和运用的监管力度不够。针对自查中觉察的问题，学校实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关职责并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计根底标准管理。重视提高财会人员的综合素养和适应新形势开展要求的应变潜力。巩固树立起依法理财的根本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计根底工作标准化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续开展。

会计根底工作自查报告5

依据〔20xx〕12号关于开展会计根底工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于20xx年10月27日—28日，对公司的会计根底工作进行了自查，现将自查状况汇报如下：

一、会计根底工作自查状况

1、内部限制方面

此次自查内容主要包括：资金管理制度、现金、支票的管理；选购 业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程工程的结算等。制定了?货币资金管理制度?，严格按授权批准程序办理资金业务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对选购 业务、存货管理、固定资产管理、工程工程管理，制定了?物资订货、选购 管理制度?、?存货管理制度?、?仓库管理制度?、?公司固定资产管理制度?、?设备选购 管理细那么?、?工程工程管理规定?等一系列制度规定。通过对订货、选购 过程进行有效管理限制，原〔物〕料、零件的品质、价格、交期与数量能满意生产的要求，选购 过程制度标准，透亮，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货平安完整，帐面清楚，存货业务流程无过失。存货的选购 与审批、审批与执行遵守了不相容原那么。固定资产选购 、验收、安装、折旧、报废的制度标准，手续齐全。

工程工程的预结算制度标准，流程清楚，无违规现象，保证了工程工程平安高质顺当进行。

2、会计根底标准方面

此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的管理制度、职责分工；会计档案的管理制度、档案室的设置、归档；会计监督；资金和有价证券的管理等。

公司设有独立的会计机构—财务部，现有财务负责人1人，会计2人，出纳1人，各会计人员均持有?会计从业资格证?。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容一样，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥当保管，未出现丧失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了?会计电算化系统岗位责任管理方法?，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了?会计档案管理方法?，财务部设置了特地的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的状况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了?货币资金管理制度?，费用严格按审批权限报销，按规定开设银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。

3、财务管理标准方面

此次自查内容主要包括：资金平安管理；往来账款管理；固定资产管理；本钱费用限制；账销案存资金管理等

严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行，银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进行核对，按规定提取坏账打算金；指定了专人对固定资产进行管理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；本钱费用开支审批手续齐全，核算标准，不存在人为列支本钱费用调整利润的状况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。

二、以前年度检查整改状况

针对20xx年集团公司会计根底标准化检查提出的整改事项进行了以下整改：

问题1：未制定本公司财务管理和规定，全部制度执行参照**公司的制度和管理方法。

整改状况：分阶段制定完善了相关财务管理制度，分别于20xx年12月制定了6个管理制度〔会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、本钱核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险限制制度、应收款项管理方法〕；20xx年1月制定了1个管理制度〔差旅费管理规定〕；20xx年3月制定了2个管理制度〔货币资金管理制度、固定资产管理制度〕。

问题2：未建立档案查阅登记簿。

整改状况：20xx年12月已建立档案查阅登记簿。

三、自查中觉察的问题

〔一〕内部限制标准方面

1、因本地供给条件限制，合格供给商的选择有肯定局限性。

2、选购 流程须进一步完善。

3、选购 合同有的不标准。

4、有时生产任务紧，人员少，验收不刚好，仓库出入库流程运行不够志向。

〔二〕会计根底标准方面

1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。

2、有少数凭证计数与所附原始单据不一样。

3、由于会计人员少及实力的差异，会计岗位未实行定期轮换。

〔三〕财务管理标准方面

1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。

2、本钱费用未列入经济责任考核。

四、整改措施

1、在保证选购 本钱不变的状况下，主动向外寻求更多的合格供给商。

2、依据生产实际状况，进一步完善和加大选购 制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星选购 ，可申请分管领导同意后进行选购 ，但需刚好补办选购 手续，保证选购 流程的完整性。

3、主动学习?合同法?，提高自身法律意识，完善选购 合同，有效躲避法律风险。

4、加强生产安排的管理，补充检验验收人员，提高现有验收

人员素养，保证仓库出入库流程的顺当执行

5、刚好对会计档案资料查阅进行登记。

6、不定期进行财务自查，刚好觉察，刚好整改。

7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。

8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。

9、加强可控本钱的监控，杜绝不必要的支出和本钱，同时将本钱费用列入经济责任考核。

五、总体评价

总体状况是会计管理根底工作较扎实，会计制度根本健全，制度执行根本到位，会计核算核算比拟标准，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息根本真实反映了企业财务状况和经营成果。

会计根底工作自查报告6

一、会计根底工作状况

卫辉市规划局严格遵守?中华人民共和国会计法?以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人人，会计人，出纳人。各会计人员均持有?会计从业资格证?，在会计工作中都能严格根据?会计法?的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。

二、会计核算工作状况

严格遵守?中华人民共和国会计法?、?行政单位会计制度?，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算．银行开户数和现金

管理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和运用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、根本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格根据国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。依据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算精确、内容完整、签章手续齐全。

三、会计档案管理状况

严格根据财政部.国家档案局制定的?会计档案管理方法?管理睬计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格根据国家统一规定执行。

四、内部会计管理制度建设监督方面

卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增加法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作标准有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局?财务管理制度?、?会计工作人员职责?等工作规章，明确了会计工作领

导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部限制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步标准了财务会计管理监督工作。

五、存在的问题和今后准备

一是会计根底工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将刚好纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素养建设，更要抓好各项管理制度的落实。

会计根底工作自查报告7

依据县财政局?关于在全县深化开展会计根底工作标准化创立活动的通知?要求，我局领导高度重视，组织特地班子，依据会计根底工作标准化的标准要求，对全系统的财务会计根底工作进行了全面自查，进一步提升了财务会计工作标准运作水平，现将自查状况报告如下：

一、高度重视，工作支配全面。

县财政局?关于在全县深化开展会计根底工作标准化创立活动的通知?下发以后，我局领导高度重视，特地召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题支配，要求各单位要成立领导机构，确定专人仔细开展创立工作。同时组织全体领导和会计人员仔细学习?会计法?、?会计根底工作标准?、?会计档案管理方法?等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增加了对会计根底工作标准化的了解，并能够高度重视，主动参加自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计根底标准化建设工作。我局成立了以局长为组长，财务人员为成员的会计根底工作标准化创立工作领导小组，由局财务股详细担当此项工作，并监督指导局属各单位创立活动的日常工作。我局下发了切实可行的会计根底标准化创立工作实施方案，明确了工作任务和目标，为创立工作取得实效奠定了根底。

二、严格标准，工作扎实开展。

根据?中华人民共和国会计法?、?陕西省会计管理条例?、?会计根底工作标准?、?会计根底工作标准化考核标准?等文件要求，我局及局属各单位仔细细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施状况等进行了全面细致的自查：

1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参与接着教化学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清晰，职责明确。财务人员变动移交手续健全。

2、各单位能依法建账，严格根据?会计法?和?会计根底工作标准?的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用精确。

3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐。

4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用标准，账薄登记字迹清晰、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔依次登记，结出余额，银行存款与银行对账单刚好核对。

5、财务人员能按时、根据规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好。

6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，会计档案的调阅、复制刚好登记，会计档案的销毁符合规定手续。

7、各单位内部限制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。

8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内限制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理方法。

9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合标准的要求。

三、查漏补缺，确保自查成效

通过自查，我系统财务会计根底工作总的状况是好的，各单位都能严格遵守?会计法?，会计根底工作比拟标准，但与会计根底工作考核标准相比，还有肯定的差距，主要存在以下缺乏和问题：1、局部单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的空行未注销。3、内部会计制度有待进一步健全和完善;4、对财务人员的业务培训和接着教化学习还有待进一步加强。

针对自查中觉察的问题，我们坚持标本兼治的原那么，实行有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了仔细的整改。一是催促无证人员主动参与会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗;二是对记账凭证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素养和适应新形势开展的实力，全面提升财会队伍素养。四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计根底工作标准化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。

会计根底工作自查报告8

依据?财政局关于开展“会计根底工作标准年〞活动的通知?、?财政局关于开展会计根底工作检查的通知?文件要求，为切实做好史志办财务会计根底工作的自查自纠、整改提高，比照检查内容，结合我办实际状况，针对简单发生问题的主要环节进行自查，报告如下：

一、高度重视，全面检查

史志办领导高度重视这项工作，仔细学习相关文件和规定，提出对开展会计根底工作标准化的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计根底工作管理和监督检查，着力推动史志办会计根底工作上新水平。为使工作取得实效，史志办探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确工作任务和目标。刚好了解会计根底工作的自查和整改状况，组织会计人员仔细学习?会计法?、?会计根底工作标准?、?会计根底工作标准化管理方法?、?会计档案管理方法?等有关法律法规，进一步增加会计人员对会计根底工作标准化的了解，并能够高度重视，主动参加自查整改工作，切实做好财务管理的各项工作，共同促进史志办的会计根底标准化建设工作。

二、全面自查、仔细整改

比照通知要求，史志办将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理，并依照会计根底工作量化测评各项标准严格进行了自查，从自查状况来看，史志办会计根底工作能根据?会计法?和?会计根底工作标准化实施细那么?等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也觉察如下问题：

内部会计制度有待进一步健全和完善。针对自查中觉察的问题，史志办实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。主要做法如下：

1、加强制度建设。根据建立内部会计管理制度的标准化要求，制订了?史志办财务稽核制度?、?史志办财务分析制度?等有关文件。

2、标准会计业务流程。结合会计标准化要求对业务流程进行整合，加大财务监控力度，会计核算和财务管理水平进一步提高。

3、按会计岗位不相容职务分别原那么设置岗位并配备合格会计人员，并实行会计轮岗沟通。对会计岗位设置进行全方位调整，有效地提高会计人员一岗多能的水平，加强了内限制度的落实。

史志办将以此次检查活动为契机，进一步提高史志办会计根底标准管理。重视提高会计人员素养，有安排地汲取、培育业务骨干,改善财会队伍结构，提高财会人员的综合素养和适应新形势开展要求的应变实力。巩固树立起依法理财的根本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计根底工作标准化管理的长效机制。

会计根底工作自查报告9

为加强会计根底工作，标准会计行为，提高会计信息质量和水平，依据省市财政部门的支配，比照会财会[20xx]1号文件要求，县地震局对本单位的会计根底管理工作状况进行了自检自查，现就有关状况汇报如下：

一、提高相识，搞好自查

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守?会计法?，仔细执行会计制度，夯实单位会计根底工作，完善内部会计限制制度，标准财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

二、明确目的，依法自查

我们在自查中严格根据?中华人民共和国会计法?、?行政单位会计制度?、?事业单位会计制度?，依法自查，确保到达自查的目的。

三、仔细自查，突出重点

在自查中我们比照以下几点，仔细进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行?会计法?、行政事业单位会计制度;三是会计内部限制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

四、针对问题，仔细整改

(一)、财务收支执行状况

在财务工作中，我单位严格根据?会计法?和?事业单位会计制度?的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据?行政事业单位会计制度?的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在支配经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的须要，又保障重点支出所需，即表达实际工作须要，有考虑财力可能，合理支配支出。

(二)、单位内部限制制度建立和执行状况

依据自身工作实际，在建立并实施内部监督和限制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的平安，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行;

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，标准各项资金的运用，提高资金运用效率;

3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，限制经费支出，杜绝奢侈现象的发生。

(三)、固定资产管理和运用状况

为加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购 程序进行选购 ，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一样，另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

通过自查，我单位还存在局部财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实标准财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行。

会计根底工作自查报告10

20xx年8月，公司起先对?自查报告?中列示的问题及缺乏之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展状况、自查觉察的问题及整改状况报告如下：

一、标准财务会计根底工作专项活动的开展状况

公司对标准财务会计根底工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤地进行，详细开展状况如下：