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文档简介
应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理,均依照本办法所规范的体制管1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位(出货程序之一)1)依据《出货通知单》安排出货事宜。2)填制《出货单》,注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车3)依《出货单》内容准备出货。2.1.2.营业单位(出货程序之二)2.1.3.财务部(应收账款之财务程序)2)核对无误后,编制销货传票、《应收账款明细表》,经主管核准2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位(回收账程序之一)1)收到客户货款后,应填制《收款通知单》一式三联。。3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签2.2.2.财务部(回收账款程序之二)1)将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后,将2)依据票据及《收款通知单》内容明细,编制传票,呈主管核准后,登录应收账款明细账、总账、将传票及《收款通知单》予以3)将当日收到之票据整理妥当后,送到银行托收。2.2.3.注意事项回者,营业单位应填制《应收账款催款明细表》,注明原因及预2)财务部应依《应收账款催款明细表》追踪应收账款之收回,如逾月未能收回者,会同营业单位以问题账款处理之。信用额度者,应通知营业单位,以避免问题账款之产生。理规定1)营业单位收到客户票据后,应填制《缴款日报表》,注明内容明3)出纳确认签收票据后,将票据内容明细通知会计人员查核。4)会计人员依据收回票据之内容明细编制传票,呈主管核准后,登5)出纳人员将当日收到的票据整理妥当,送到银行托收。本公司应收票据之到期日期限,以不超过产品销售月份的次月底为原收取票据货款时,应留意以下重点:A不符时应立即请客户更正或重开。B、所收票据非客户本人开具的,应要求客户背书。C、票面之文字记载及盖印是否清晰。2)权责单位审核应收票据时,应留意以下重点:A、营业单位所收回票据的票期如超过交易条件,应要求营业单位与B据付款银行,应查证其原因。期处理1)出纳人员逐日编制《到期日控制表》,将托收到期之票据明细填2)编制传票并取回银行受理单,并查核所存入银行之金额是否与所3.5.退票处理1)
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