F应收账款及应收票据管理规定_第1页
F应收账款及应收票据管理规定_第2页
F应收账款及应收票据管理规定_第3页
F应收账款及应收票据管理规定_第4页
F应收账款及应收票据管理规定_第5页
已阅读5页，还剩2页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位(出货程序之一)1)依据《出货通知单》安排出货事宜。2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车3)依《出货单》内容准备出货。2.1.2.营业单位(出货程序之二)2.1.3.财务部(应收账款之财务程序)2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位(回收账程序之一)1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。。3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签2.2.2.财务部(回收账款程序之二)1)将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后，将2)依据票据及《收款通知单》内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账、将传票及《收款通知单》予以3)将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。2.2.3.注意事项回者，营业单位应填制《应收账款催款明细表》，注明原因及预2)财务部应依《应收账款催款明细表》追踪应收账款之收回，如逾月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。理规定1)营业单位收到客户票据后，应填制《缴款日报表》，注明内容明3)出纳确认签收票据后，将票据内容明细通知会计人员查核。4)会计人员依据收回票据之内容明细编制传票，呈主管核准后，登5)出纳人员将当日收到的票据整理妥当，送到银行托收。本公司应收票据之到期日期限，以不超过产品销售月份的次月底为原收取票据货款时，应留意以下重点：A不符时应立即请客户更正或重开。B、所收票据非客户本人开具的，应要求客户背书。C、票面之文字记载及盖印是否清晰。2)权责单位审核应收票据时，应留意以下重点：A、营业单位所收回票据的票期如超过交易条件，应要求营业单位与B据付款银行，应查证其原因。期处理1)出纳人员逐日编制《到期日控制表》，将托收到期之票据明细填2)编制传票并取回银行受理单，并查核所存入银行之金额是否与所3.5.退票处理1)

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论