办公行政管理制度4

办公行政管理制度总公司办公管理制度证原则上允许改两次。（四）办理汇票须提前两天通知财务部。第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。（二）支出范围：1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2．出差人员必须随身携带的差旅费。3．结算起点以下的零星支出。4．发给职工的各种奖金。5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。第十二条现金收支业务的管理（一）现金收入的管理犁1厕．无论是否寻签合同、协匪议，公司的宗所有现金收住入，经办部术门必须连同遣收款说明书浅、发票或收芳据副本等，荷于收进日（桌最晚于次日吐）如数交付杯财务部，收赖款部门不得各挪作他用，陡更不准留存市于经办部门欣内。孝2慨业务人员办腾理业务预借姻的现金，其秀未支用部分奶应连同有关额业务凭证（痛发票或收据厘支出凭单）盘送交财务部旨冲销预借款贫，不得余款栗不报，留作饱他用。井（朗二）现金支借出的管理使1脾．预算内零兄星采购，由喂经办部门开傍具经费支出壁报审表（代芽借款单），它写明用途、鸡金额，总公习司部门总经胶理或各专业勇公司总经理否签字后交财访务本部总经芽理或专业公比司财务经理京签批后办理紧，稽核员按荣预算审核。悔2．预算内素经常性费用板支出（办公五费、小额招画待费、市内切交通费等）购，无预借款午直接报帐的崖，由指定经童办部门开具魄费用支出凭镰单，写明用醋途，经总公凤司部门总经宽理和专业公疯司总经理签馅字，连同发杂票或收据交纵财务部稽核刚员审核后，谦交财务部经丽理签字办理值。感3．预算外钓或超预算支蝶出，由经办游部门提出书畏面申请，按回全面预算管糊理办法执行济。模4险，业务部门兔借领现金（挨不包括差旅匀费借款），炼必须在15画天内报帐，倚对逾期末报赌的通知该部司门报帐或追召回现金，必秀要时停办该距部门现金借瓜领业务。试展工人员不许诸借款，由该全部门经理代齐借。杆5误业务人员出火差借款50炭00元以上得的差旅费时俯，不得付给嘴现金，可开顶出支票转入重其个人信用录卡中（不能拦使用信用卡很的城市例外迈）。僻第四章羽银行收支结利算管理彻套第十三条烦根据中国人斗民银行规定葡，本公司目验前采用银行亡汇票、商业密汇票、汇兑芝、支票、委目托收款等结额算方式，在抱国际贸易业局务和对外经管济合作业务殖中采用信用选证结算方式胀。凶坦第十四条缩银行结算资筹金管理桶雨（一）银屑行结算收入弹的管理。粗证1通过银呀行转来的非洽支票结算方筝式的营业收透入凭证，财航务部转交业晌务经办部门叨，由经办部朗门填写收款艳说明书，并夹附有关凭证岸，交财务部埋稽核员审核统后，由主管办会计办理有援关手续，并鞠进行会计处眨理。阔2劳．由银行转挖来的与其他奥单位及本公胳司所属企业榨的往来款的锯单据，收到纸后交经办部态门，经办部辛门填写收款威说明书，附渡带结算凭证课，交财务部遍稽核员审核初，交主管会纱计处理。机3肚．业务部门效收到外单位翼开具的支票绝，连同有关兔凭证、收款扯说明书，送举交财务部，浙由稽核员审充核，交银行艳出纳员于当乡日送交银行阳并作会计处枕理。拢4胶．信用证结券算按我公司止（迸出口业裹务财务管理厚规定）中的蜓有关规定办棵理。花（冶二）银行结党算支出的管熄理行1矛．根据合同冬、协议的规闭定，由业务灭部门申办的凉对外投资、览对内贸易等删需要银行办冻理汇票、电颂汇、银行本谜票等方式支涌出时，由经绒办业务部门猪填写经费支却出报审表，构交财务部稽趴核员按计划惑项目审核用庙途后，交财丢务部经理签希字。需签报日本公司领导兼的，由财务乱部签署意见丹后签报。伯2开日常采购物阶资或支出费童用领用支票性按预算报财催务部审批。痒3逝严格控制签挣发空白支票涉，如因特殊哪情况确需签里发，必须在溉支票上写明初收款单位名昌称、用途、蚕签发日期和灶规定限额，鸭在银行规定瞒开空白支票冶范围内才可肃以开出。粒4爬．专设领用碗空白支票登剃记簿，由领传用人签字。碌逾期一周未则用的空白转唐帐支票要及朴时交回财务案部。财务部什根据空白支土票登记簿，粉对逾期末交佩的空白支票使进行查询。郊5留．一个部门衡已领用三张需支票，不按劝规定时间报省帐，财务部心书面通知该罢部门启行查挖询，一周内赔仍无反馈，业财务部门停南止对该部门速签发新的支盏票。消第五章烂报帐销夏帐朽减第十五条幅各部门预借站的支票，结灾算款项业务虑处理完毕，糕应及时执有尽关凭证（发闭票或收据、牛支出凭单等饼）在一周内终到财务部报室帐销帐。肤第常十六条概为贯彻经济贯责任制，报赢帐采取上级盾审签办法，杰即：总公司绘业务人员报助帐，属预算竿内支出，由掏部门总经理动审签，报财赛务本部按权争限审批；属拣预算外支出趁，均须报总汽公司主管财揪务的领导审乖批。部门总收经理报帐由粮总公司分管难领导审签，乐总公司副总模经理报帐由钩总公司总经内理审签。五卖第十七条垃应付现金的喉金额在20铺00元以上独的报帐，原虽则上以支票显转入报帐人饰信用卡内。浑第六章双附细败曲第插十八条判本规定由财英务本部负责梢解释和修订停。偶固定资产管梁理办法献第一章告总口则伸躲第一条斜为了加强固追定资产管理完，提高使用饱效益，保护凤公有财产安火全，促进管分理工作和业舰务活动的开变展，根据国盯家有关财务盲制度的规定喊，制定本办截法。缴台第二条沈本办法适用抢于总公司和均各专业公司小（不包括有感独立人事管帝理权的专业嘱公司，下同躬），其它所据属企业可参暮照执行或另湖行制订管理翻办法并报总艘公司财务本骂部备案。秤第二章夹固定资往产及其分类端款第三条童固定资产是浅指使用期限股在一年以上货、在使用过跪程中保持原愉有物质形态沈的房屋建筑负物、机器设枕备、运输设各备以及其他彩与生产经营森有关的设备诸、器具、工狮具等；不属店于生产经营铃设备的物品论，单位价值艰在2000光元以上、使久用期限超过欣两年的，也雕应作为固定袋资产。总公馒司财务本部骄根据实际情河况，制定固银定资产目录匪。灭第神四条拖固定资产分出类按国家相败关行业财务截制度规定执注行。熄第三章发固书定资产的计炉价陶白第五条答固定资产计积价的原则和纲方法：窃（米一）购人的炮固定资产，歇以其购人价库加由公司负封担的运输、遗装卸、安装级调试、运输兵途中保险费茎及其他附加徒费用计价，距国外购人的腔还应包括进郊口税金；就（度二）自制、廊自建的固定轧资产，按建租造过程中的回实际支出计驴价；能（榆三）在原有单固定资产基队础上进行改案建、扩建的征，按固定资翅产原值，加德上改建扩建平发生的实际俩支出计价。晌（此四）投资者寺投入的固定晋资产，按评糠估确认或按雀合同、协议棚约定的价格云计价。淋（惭五）接受捐溪赠、从境外强调人或引进捐的固定资产甲，以所附单浓据确定的金桶额加上由公惠司负担的运喘输费、保险庭费、安装调抛试费、缴纳袄的税金等计剧价；无所附仇单据的，按陵照同类固定泰资产现行市距场价格计算刚；哭（哲六）盘盈的剂固定资产，吓按照同类固顾定资产的重瞎置完全价值日计价；桂公哑司购建固定尝资产交纳的匹固定资产投馆资方向调节院税、耕地占咱用税计人固渐定资产的价骗值。技公凳司可依法对夹固定资产进舟行有偿转让笋、出租、变每卖、抵押借早款、对外投伏资，企业兼反并、投资、究变卖、租赁互、清算时，腊应依法对固住定资产进行剩评估。曾第四章丘固定资塘产析旧持处第六条杀公司固定资骆产提取折旧盈的范围和折拳旧年限按国让家规定范围迫执行。喇糟第七条草公司计算提敏取固定资产业折旧，采用档平均年限法绸（下称直线顺法）。净残刊值率按3％却计算。当月敢增加的固定本资产当月不膛提折旧，当族月减少的固蜓定资产当月艇照提折旧。面泊第八条辜直线法的折催旧额按下列荐公式计算：凯（一消）固定资产滤年折旧额=面（固定资产般原值-净残测值）/预计障使用年限烈（二悉）固定资产用年折旧率=吵固定资产年五折旧额/固痛定资产原值挣（三灭）固定资产赛月折旧额-蓬（固定资产池值齐×建固定资产年县折旧率）/省12边第五章夕固定资删产购置、报挥废与管理钩饺第九条是总公司各部束门和各专业献公司的年度汇预算应包括伞固定资产购信置计划和预辽算。购置固坐定资产时应慕填写《固定蹄资产购置申黄请表）（样胀式附后），陪报总公司财让务本部和办缎公室，并按纠下列程序核稳准：酿1磨）预算内购足置固定资产脚5，000棕元（不含）茫以下由财务虏本部和办公叼室共同审批咸；5，00周0元一30轻，000元弊（不含）由雪主管副总经肠理或助理总佩经理审批，液三万元以上辩的由总公司圾总经理审批虎。镜2架）凡预算外倘购置固定资冈产一律由总距公司总经理损批准。撕燥第十条悦亏损企业扭棍亏期间不得腐购置固定资餐产，特殊情割况必须购置旦的，一律按逮程序报总公卫司总经理批绣准后方可购纱置。仓婶第十一条问经批准购置荣的固定资产桃，由办公室壳负责购置或牵经办公室指餐定规格、型滋号后由申请显部门自行购佳置。量掌第十二匪条则总公司各部钞门和各专业屋公司报废固股定资产应向血总公司办公掀室报送《固套定资产报废正申请表》（揭调样式附后弦），经总公很司办公室组抹织有关部门辜和人员鉴定赛并签署意见险后按购置固秀定资产的审秘批程序转呈的有关领导批念准报废。税呈第十三条晓原则上维修号费用小于净叙值的固定资跨产不予报废葵。晌亲第十四罚条枣总公司办公下室统一负责蹦固定资产的建实物管理，桂应对所有固耐定资产进行爬分类，设置狼固定资产卡胳片并详细登既记，年内会掌同财务本部闪进行固定资少产盘点。省惕第十五条率总公司财务毙本部负责固配定资产的价钉值管理，应论根据固定资巨产实物的增颜减（购置、冈报废、盘盈湾、盘亏、毁迟损等）及时忧按有关规定里进行帐务处沾理。巧颜第十六条蜡固定资产的棕日常维护、凤保养以及修箭理由各位用亭部门负责。镜各部门对固拆定资产的维削护和管理应须建立岗位责恰任制度，落卧实到人。茶第六章耗财产清优查之滋第十七条面总公司办公涝室和财务本蔬部对固定资港产进行定期彩或不定期的椒清查（至少仍年终清查一货次），固定易资产清查主绵要是通过对夸固定资产实蠢物盘点进行赞帐物核对，察以便真实地驳反映其实有愧数量和分布冬情况。如有岛盘盈盘亏还作应查明原因纲。厉盈第十八条远固定资产清烧查的程序：劝固定资产全补面清查时，笔由办公室和鸟财务本部组盆成清查小组圣，编制页“阵固定资产盘工点表亿”核，经查核后伐确定出固定批资产盘盈盘池亏数额，根盼据总“监固定资产盘车点表狼”酒填制砍“杯固定资产盘疗盈表喉”颂和鉴“滔固定资产盘扔亏表截”饼，经有关人励员签字或盖辛章后，财务愈本部据以进舱行有关的帐阴务处理。驱碎第十九条倦财产清查中拣发现盘盈的衣帐外固定资低产，应按重挥置完全价值绸作为原值，损按新旧程度猎估计确定折腹旧额，并按求重置完全价疑值减去累计末折旧额后作陕为净值。么参第二十条顶固定资产有飘偿转让收入室或清理报废砌变价收入扣朵除清理费后蝶的净收入与灭其帐面净值挡（固定资产筋原值减累计卵折旧）的差缴额以及固定池资产盘盈、总盘亏、毁损凯、报废的净棉收益或净损腐失，计人营笨业外收入或怨营业外支出严。毁损、报梢废损失较大猎的，可分期泼摊销，摊销夕期限不得超宪过2年。端第七章姥附围则忍第二十一条材本规定由财简务本部负责喊解释和修订瞒。辰关于总公司欠财务审批权宿限的规定谢第一章禁总思则挤各第一条葱为促进总公肿司各项工作妈的顺利开展前，明确职责革权限，增强嚼事业心和责软任感，特制境订本规定。梅案第二条助本规定适用商于总公司。队第二章于总公司谣费用开支识虹第三条螺总公司各部磨门在日常费落用开支中，嘱要本着少花壁钱、多办事排的原则．尽尾量为总公司仗节约开支。径残第四条航总公司各部芳门的费用开最支按预算定侵额办法执行冠，年初总预发算由财务本体部平衡后报边总公司总经找理办公会讨躺论，通过后壶由总经理签块批。原则上苏半年做一次罪预算调整。房婚第五条乱各部门的日终常费用开支绳中，属预算宏内的，由各耻部门正职签亭字，报财务认本部审核并丙按下列权限评签批：一次盈开支300枯元以下的，猪由财务本部珍会计处经理退审批；一次匹开支300搅～5000零0元的，由蕉会计处经理垦审核后报财食务本部总经谨理签批；一氏次开支50研000元以飞上的，由会捕计处经理审瞒核，财务本蓄部总经理复交核后报总公齐司主管财务吃领导签批。燥属预算外的寄费用开支，厘必须提前报浑财务本部，护财务本部审姨核后报总公折司总经理签钩批。代虫第六条掌总公司各部友门的费用开秃支在100亩0元以上的佩，必须用支码票（预借差老旅费按总公让司（费用报摸销管理规定驻》执行）。识在日常开支麻用款前，凭饥部门正职签陶字的养“挺经费审批单倡”线到财务本部歌按权限审批式，报销时，拘对未超过批淘准范围和金仁额的开支，送由财务本部袄会计处经理阻审批人帐，钉对超过批准少范围和金额棉的开支由财艰务本部按权李限重新审批虹或报批。封第三章笼投资项本目用款悔恶第七条缝总公司及各担所属企业公展司的大型投因资项目用款晒，必须按年漆、季、月上渗报用款计划退，由总公司亭平衡后于年膀初下达资金并计划，并在压实际执行过补程中根据实爆际情况进行赢适当调整。行脚第八条坦大型投资项删目向总公司辞申请的计划答内用款，一而次用款10萌0万元以内买（不含）的径，必须将用概款申请及款矩项用途明细驻报总公司投惯资管理部和缠财务本部共赶同审批：一桌次用款10剑0～100宽0万元（不模含）的，必欢须将用款申念请及款项用兄途明细报总纸公司投资管献理部和财务暮本部审核，躲然后报总公河司总经理签骨批；一次用坏款1000吉～5000漆万元（不含贼）的、必须芬将用款申请渠及款项用途米明细报总公典司投资管理阿部和财务本榴部审核、然制后报总公司既主管领导和潜总经理两人征共同签批；总一次用款在故5000万决元以上（含犁）的，必须隔将用款申请尤及款项用途亦明细报总公橡司投资管理凡部和财务本岔部审核，然谷后报总公司膜总经理办公墙会，并经总嘉公司副总经绢理（助理总恐经理）两人蜓以上和总经充理共同签批推。跑蝴第九条臭大型投资项菌目向总公司盖申请的计划遥外用款，一英律先报总公宾司投资管理辅部和啦财务本部审泳核，然后报啦总公司总经皱理签批，凡款计划外用款攀在1000拴万元以上的尖，必须同时坦有圣总公司主管晴领导和总经覆理两人以上饮的共同签字确。川第四章粗贸易项右目用敷神嫌第十条各各所属企业带需总公司提剃供资金和资顽金担保的贸哑易项目，凡议一次所需资信金或资金担锻保在100远万元以下的精，须报总公假司法规室和肌财务本部审恋批；100掌～500万沙元的，须报蜂总公司法规摊室和财务本笑部审查，报拨总公司总经钉理签批：5泉00万元以抢上的，须报易总公司计划蹦部、法规室速和财务本部屯审查，报总龙公司主管领犹导及总经理晶共同签批。伴欺第十一条叨总公司为各回所属企业提馅供信用证授趋信额度担保辞的审批权限非按（关于资意金担保和开馅立信用证的屿规定）执行何。晴第五章欣日常资往金调动跃轿第十二条爪总公司与所嫌属企业之间歪的日常资金井调动，凡一勇次调动资金膛在100万搜元以下（含龄）的，由总遗公司财务本铸部总经理签齿批；凡一次缩调动资金在延100万元阴以上的，则赢须报总公司璃主管财务领缎导签批。深默第十三条威各所属企业俯向总公司临做时拆借资金理或总公司为猫各所属企业考临时垫付资宴．一次金额驻在50万元编以下（含）盐的，由总公垮司财务本部碑总经理签批碧；一次金额歉在50万元壁上的，由总耳公司主管财殃务领导签批甘。奇第六章叠附蚊则扶第十四条酷本规定由财耻务本部负责云解释和修订裹。齐总公司费用职报销管理规患定恳第一章冤总馆则暴落第一条律为促进总公良司各项工作沈的顺利开展六，明确费用箩报销的标准衔、程序和办披法，特制定纱本规定。烛第二章运费用报钓销审批剥键第二条猎总公司管理浪费用包括工翼资、办公费易、差旅费、嘱招待费、会迅议费、车辆托使用费。通伤讯费、房屋讨租赁费。咨隙询顾问费、去低值易耗品垫购置费、工窝会经费、福陆利费和职工遣培训费等支更出。艇宰第三条痒总公司各部隙门（不含综河合业务部，范下同）应于推年初根据业膜务需要制定筒本部门年度珠费用预算并周报财务本部芝。财务本部犯审查平衡后荣报总公司总控经理批准下泊达费用预算营定额。年度颤费用预算执些行过程中，建财务本部将带视情况对费蹦用预算做适虚当调整。乞变第四条命开支各项管午理费用时，吊属各部门预驱算内的正常送支出，由各筛部门正职签防字，报财务抓本部直接审朗批报销。属判预算外的支慈出和不宜执握行费用预算脊管理的部门词开支，必须梅提前向财务糊本部申请，逆由财务本部驰根据审批权吃限审批或报泰批。傲周第五条铲各部门报销领有签字权的轻为部门正职曲。部门正职删离京时，可简以授权部门创副职签字，气并书面通知熔财务本部。冈如一个部门抵仅设正职单拘岗或副职单劲岗而离京的始，报销暂缓早；确需急办脂的，报请总减公司分管领止导签批。姑辛第六条梳总公司部门盛正职本人业处务报销须经锁总公司分管雾领导签批；猫总公司副总桌经理和助理溪总经理本人宁业务报销须苏经总公司总抵经理签批。哄第三章边差旅费贺开支舱轰第七条禁总公司差旅带费包括交通玩费、住宿费糠。出差补助返和邮电通讯腊等其他费用满。爹帽第八掏条壶总公司差旅蹦费报销根据势公司任职和建出差地区不窝同，采取实径报实销与定觉额补助驴相结合凶的办法。物睡第九条侵总公司职工放出差，须先拼行确定地点粱、任务，天捞数、人数及弱费用预算，优以保证差旅取费在年度预添算定额内节随约使用。出旱差天数在一枝星期以内的把，由部门正亮职批准，超型过此期限的戚，报公误司分管领导象批准。系伞第十条粥出差地区划纸分为一般地龄区与特殊地骗区（特殊地沉区指深圳、供珠海、厦门库、广州、私汕头、上海降、海南等）抬，出差天数诚按自然天数昼计算（出发系、返回当日蛋均算）。跟迹第十一条角总公司职工啄出差到外地命，按乘坐车壁、船，飞机阿标准（见附碗表1）乘坐讨，特殊情况前、不宜执行却上述标准时喇，应由总公孩司分管领导匪签批。料野第十二条隙出差人员夜嗓间（晚7：拿00至次日郊凌晨7：0装0）乘坐火隙车超过6小柳时，或白天解连续乘车超战过10小时零的，可购买计同席卧铺票糊；未乘卧铺们者，可按所讯购票价的6序0％给予补躁贴。（乘坐荒特快列车的雾，按特快票贯价的50％等补贴；购买灭软座票者不逐给补贴。）疗袋第十篮三条跪总公司出差丑人员按规定斯乘坐车、船检、飞机，凭科车、船、机绪票据实报销戴。每次出差偿的机场。火撑车站、码头经往返费用，足凭相应张数泊票据在10酒0元以内据窜实报销。泄蔬第十四条段总公司总经雾理福！总经议理出差，各愧项费用实报怖实销。其他璃人员出差，游住宿费在规个定标准（见学附表2）以和内部分，按服住宿发票实于报实销，超炉过标准的部原分由本人自顷负：部门副理职及其以下缓人员，同性燕别两人以上闸出差，须合母并住宿。此裁外，助理总凭经理及其以补下人员出差避每人每天给供予出差补助份100／1疏30元（一悼般地区畸殊爪地区），出折差补助包括殊在外地的市行内交通费和刮伙食费。职淘工每次出差魔如在同一地腹点驻留二十照日以上者，错自第二十一活日起比照规养定标准的8泥0％给予报盲销。经批准医开车出差，削当日往返者估，按每天出悬差补助的一挡半给予补助汽。客异第十五条牙总公司职工绞与总公司领扩导共同出差穷，财务本部途将视具体情禁况确定报销壮标准；聘请岛公司以外的茄人员同总公序司职工共同垮出差办事，炸聘请人员的陪报销标准比婶照陪同人员忘的报销标准腾。焦与第十六条代职工外地出职差发生的宴胞请费，原则崇上应按本规番定第二十六嗓、二十六条孤的规定于出歇差前申请，测特殊情况应惜按审批权限熄事先口头请摔示，回单位日后补办手续喉。出差发生块宴请的扣除葛陪宴人员宴物请当日一半刺的出差补助泄。编棕第十七条窃职工出差发采生的邮电通险讯费、文印访费，信用卡皮异地提现手被续费等杂费巩支出按发票网据实报销。贩在第十八条胸总公司职工享为所属企业陷出差办事，批差旅费应在裂所属企业报务销，报销标稼准按所属企彩业有关规定源执行。刚季第十九条浙总公司职工听在本市内公车出办事，不请报销任何市辆内交通费用扮。针欲第二十条讲出差人员预察借差旅费，歇应填写笑“晋出差借款预赔算单壁”惕；若申请出刻差宴请费的蛛，还应同时洒附上追”笔招待费审批效单踩”巴，经出差人皮员所属部门牛正职审核签铅字后，送财仗务本部审批拦。审批后办境理借款手续锈。恭振第二十一挺条犁出差人员返碎京后，应在破七日内到财烛务本部办理欢报销手续。器第四章爷招待费箭支出涛型第二十二条龙业务招待费逢包括：招待些来访客人的旷茶叶、水果繁、饮料等费距用；宴请客历人（包括工荐作餐）的用析餐、食品、狐酒水等费用渡；赠送客人鸭、客户的纪得念品衅L品碍等费用。左捧第二十三条根总公司用于鞋接待来访客渴人的茶叶、途水果。饮料唉等统一由办施公室负责购猴买、保管、短发放及费用旷控制，不得坑突破财务本嫌部下达的费唇用预算限额访。蝶的第二十四承条晃以总公司名缩义制作的纪枪念品，礼品番，统一由办霉公室负责订俭做和管理，来各部门需领幕用时，按办赚公室有关规糕定办理领用泊手续。旧煎第二十五尺条猪总公司年末聪举行对外联忆谊活动所需辫费用，或公货司举办大型紫活动的费用言由办公室和辉财务本部集墨中管理。联词合控制。超来第二十六条刚总公司各部阴门一般性招址待用餐和礼跃品等费用一委次支出在3溉00元以下榴的，由各部太门正职在财政务本部下达信的费用预算泉内严格掌握替，不得超支杠。仇被第二十努七条艳总公司各部某门确因工作乳需要，必须畜宴请的，按冻下列原则和振办法办理。卖1喉。提倡勤俭迅节约，反对互铺张浪费，肾年度招待费史用总额不得陈突破财务本暑部下达的预陵算；伐2括．限制陪餐游人数，原则尺上陪同人员衔不得多于来肃宾人数；挨3吧．严格执行管总公司制定吉的宴请标准要（见附表3剂）；贱4坟．必须事先达填写招待费资审批单，并帅经批准；料5痛．凡违反上栏述原则，未犯事先申请或锹突破申请标怨准的宴请，挥财务本部有陶权拒绝报销叫并向公司总屑经理反映。猪第二十八条搬总公司各部泽门全年各项急管理费用预杰算执行情况哪，由财务本渣部定期审核船公布。附则咐第二十九条碎本规定由财想务本部门负会责解释和修先订。各专业轿公司（不包砌括有独立人宗事管理权的爬专业公司）拴可参照执行穗，亦可在不霞高于本规定峡标准的前提渣下另行制订痒管理办法，崖报总公司批哀准后执行。笑第三十条货本规定自总镇公司颁布之景日起生效，缝原《费用报新销管理规定朴》同时废止讯。附表1弯级廊别剖乘代坐赛标酸准割飞机谣火车滋轮船捡总经理、副贱总经理、助煤理总经理分头等仓裕软席绪头等仓采部门正职接商业仓叉软席浸二等仓净其他人员锹普通仓此硬席员三等仓附表2幕级别鸡单人住宿标凯准（人.天凑）容（一般地区活/特殊地区淹）腥同性两人住有宿标准（人岔.天）验（一般地区冷/特殊地区时）屠助理总经理备500/8忽00内实报扎——旦部门正职欧300/5糊00内实报告——沉部门副职雹240/4挤00内实报旦150/2樱10内实报艘处级经理获200/3旺20内实报粮120/1版80内实报守一般人员返160/2逐40内实报戒100/1队60内实报附表3林级欲别乐标准教行政副部级虏以上、特大颂型企业总经负理、副总经驳理级来宾铸总经理特批踩行政司局级担、大型企业狸总经理、副拿总经理级来补宾（或由助途理总经理、田部门正职出骆面的宴请）蹲200元/最人基行政县团级纯、中型企业捕总经理、副朗总经理级来国宾（或由部科门副职、处汪级经理出面起的宴请）颤150元/婶人方一般宴请控80元/人袄总公司费用世报销管理规栏定的补充规控定鸭为愉了更好的贯寇彻总公司开勉源节流的精倡神，本着既嘉提高办事效护率，又节约后费用支出的族原则，现就栗总公司出差准人员乘坐交爱通工具的标陷准作如下补贸充。架一香、部门正职杏以上人员出壤差，可乘坐捷飞机。颠二抓、部门副职易以下（含副惊职）人员出悠差，单程连艇续乘其它交黎通工具至少间需要16小炎时方能到达膨目的地者，值可乘坐飞机劈。发三肾、部门副职诱以下（含副吴职）人员出使差，因特殊词情况，需乘绣飞机者，应暂事先报请主锅管财务工作鸣的总公司领驴导审批。状四岗、原总公司慨费用报销管经理规定与本赴规定相抵触胞的，按本规亲定执行。幼本马补充规定由爸财务本部负彼责解释。叉成本管理规涨定键第一章茎总牺则相侵第一条值为了加强总乞公司所属备吩企业的成本蓄、费用管理戚，不断提高下经济效益，谎现参照国务低院（国营企鸟业成本管理侧条例》及其颂实施细则，倦结合现行财享务会计制度隐的有关规定溪及我公司实仗际情况，制佣定本规定。显残第二条激本规定适用送于11系统窗各所属企业意。扒错第三条源成本、费用您管理的基本殊任务，是通料过对成本、年费用的预测民、计划、控怪制、核算、奔分析和考核衣，正确反映硬企业的生产匙经营成果，迅挖掘降低成醉本、费用的滑潜力，努力衡降耗增效。惑宜第四条灿在成本、费贯用管理中，礼各单位要严庸格遵守国家仆经济政策、挂财经法规和年总公司财务哀规定，实行长成本、费用记管理责任制博，使计划管帝理、定额管域理和分级管删理相结合，修正确核算各恐单位成本、杯费用。雀语第五条余根据资产经刷营责任制，较各公司总经廊理对本单位已成本、费用梁管理负全责屑。总会计师援（财务总监郊、主管财务秩副总经理）蝇或财务经理汁（主管）协慢助总经理组催织领导本单纪位的成本费加用核算和管阿理，准确核纱算成本、费技用，并对企父业经营效果佩负责。各单侄位财会部门殿具体负责成不本费用的核龟算与管理工朗作。总公司叼财务本部依羊据本规定及纽国家相关规诉定负责对所妇属各单位的遵成本、费用沫核算进行管安理和监督。握所属各单位尸应根据本规怠定，结合各植自行业实际元，参照国家岸相对应的财册务会计制度惭，制定各自闷成本、费用害管理实施细哲则，报财务哑本部备案，夜并指定专人交负责企业的娘成本管理。显第二章动成本、兄费用开支范殃围觉源第六条样工业企业应介严格执行国改家财务制度吹关于成本、毁费用开支范智围的规定，挑加强对产品蚁的生产成本犁、制造费用岁及企业的管凤理费用、财侦务费用和销璃售费用的核密算与管理。诱具体开支范观围按（工业馅企业财务制丛度》的规定牲执行。效并第七条块总公司所属混其他行业单卖位应根据各尊自的单位实让际，认真遵咱守相对应的细国家行业财浑务会计制度烘规定的成本枪、费用开支狡范围。滔第三章远成赏本、费用核甜算免圣第扇八条田各所属企业屠的制造成本辩，必须根据膏计算期内完坟工产品的统保计产量、实肃际消耗和实闹际价格，按启照权责发生径制的原则进秘行核算，对回于企业生产乱经营过程中局发生的期间虑费用，应按候照其归属期废限，区分费钟用性质，据蓬实进行分类佩核算。彩企抵业不得以计谱划成本、估洲计成本、定脚额成本代替碗实际成本，辛成本计算过弃程中对产成轰品、自制半粘成品和劳务腹按计划成本尘或定额成本泼进行核算的脚，要按规定冤的成本计算闹期，及时调仆整为实际成瓜本。原材料甩按计划价格铺核算的，与补实际价格的矩差异也应按沫规定的成本蛇计算期及时穿进行调整分帽配。鹿子第九条付一次支付、雄分期摊销的锐费用，应按煮照费用项目寄的受益期限露，确定分摊帐数额。受益沃期不超过一疮年的费用，奋列入待摊费稻用；受益期稍超过一年的农费用，列入嘉递延资产，摆按实际受益授期摊销，其速中开办费按作五年摊销。束企业递延资耳产应在年终见会计决算中痒说明，报总晚公司财务本僵部审查。洋诱第十条辨在费用尚未泛发生以前，脸需要从成本夹中预提的费泡用项目和标似准，应报总慕公司财务本户部备案，预呢提期短的，外年终决算不苗留余额，预斑提期长，跨电年度使用、越需保留余额口的，应在年北终决算中说炕明，报总公温司财务本部乳审查。邮翁第十一条今低值易耗品尼单价在20早0元（含2嫂00元）人铁民币以下的米，可列出品降名，在领用肆时一次列入兔成本、费用丰。单价在2阅00元（不榜含200元舌）人民币以瞒上且使用期起限超过一年嫩的，必须采间用五五摊销项法进行核算轮，在领用和歉报废时各分拍摊50％。剩独第十二条鲁产成品和在船产品成本以座及期间费用斗的核算，除煤种植业和养书殖业按生产奸季节、施工战企业按季进讯行外，一律侵以月为成本申计算期，同皱一个计算期厕内核算的产渴量、收入、构消耗和支出杆，起讫日期乓必须一致。动霉第十三条激成本核算必奉须划清下列养界限，不得内相互混淆，第影响成本、决费用的准确庄性。看一玻、制造费用湾与直接生产项成本；戒二许、制造成本著与期间费用萍；拖三花、各类期间训费用之间的撕界限；眉四染、本期成本怪与下期成本石；过五炼、在产品成裂本与产成品许成本；束六眠、可比产品抽成本与不可扫比产品成本燕。幻稼第十四条理成本核算的呢程序和方法姿要切实可行策，一经确定迅，非经总公城司财务本部巧批准，不得带变动。刮第四章蛇成本管比理责任制及卵监督脾荣第十五条差各单位必须范按分工及岗炭位职责建立充成本管理目塔标责任制。汇并编制成本缸、公用计划判和具体措施符，对成本实董行计划控制姓和目标管理槐，以保证完戒成。疯佣第十六条些各单位应根辽据自身的特凉点并结合国感家相关规定索，制订本单西位的各项定门额指标，并惕认真执行。躬总公司将对呈不同性质的告单位采用不愤同的方法和饼标准进行成青本、费用考吗核。胡迅第十七条隐各单位财会梁部门的成本等管理责任。搬；制定本单嫁位成本费用耀管理制度；咽组织成本费唯用核算；编何制并具体落即实成本费用轰计划；监督淘考核单位内责部各项成本唤计划的具体垄执行情况；宪对本单位成返本费用进行抽及时的预测该、控制和分响析。奶第五章格附芒则鞭第嫂十八条衫本规定由总机公司财务本料部负责解释学和修订。艘进出口业务磁财务管理规学定汇第一章骗总则区垃第一条侵为适应中国唤11发展总即公司高速发棕展的要求，蝶加强进出口唇业务管理，递明确责权，际确保贸易项牲目质量，建势立规范化、韵科学化的管胞理模式，根音据国家有关摧规定并结合潜11总公司贿实际经营情勇况，特制定百本规定。胶淘第二条丧本规定的重辞点是从财务味管理与资源煤控制的角度塑出发，涉及映法规的问题袭，请参照（亚中国11发先展总公司合康同管理规定灾）执行。材撒第三陵条隙本规定适用葱于11系统巡所有从事进君出口业务的搅商品流通企解业。奶第二章倍出口业伶务诚程第四条菊出口项目报幻审时，业务要人员需向财恒务部门提供壤下列资料。净1剩、《合同审番批表）（见离附表一）；造2徐、出口合同珍及国内购销含合同或委托蚁代理出口协炊议样本：副3马、《自营出勇口商品换汇肉成本预算单垮》（见附表恨二）；洞4哑、如出口商予品属于国家号计划配额内涝商品，还需流提供出口商腔品许可证正斥本，招标项钟目需提供出并口中标书。右容第五条滑财务主管人珍员根据上述歉资料有权审匙核以下内容弓：泥1独、复核《自脖营出口商品韵换汇成本预侨算单》，对号项目预期的短总体盈利情穴