北京某房地产开发有限公司财务管理制度

北京某房地产开发财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以或的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度狱施工工程用锐款由公司主悉管领导批准喜支付。其程披序，按以下托“稠施工工程用攻款支付审批执工作流程搞”慕执行。拾施工工程用墨款支付审批挑工作流程飘3刷、行政费用桐支出管理制锦度散⑴废编公司管理人阀员的费用报苗销，须经公耗司主管领导词批准后财务暖方可报支；揭⑵舒抄涉及应酬等饶非正常费用旺，须公司主捎管领导批准学。齐统4怪、公司差旅粒费开支制度摘式尼⑴驻值公司员工到找本市范围以丧外地区执行储公务可享受股差旅费补贴客；刚⑵员猎公司职员出鸦差根据需要庄，由部门经德理决定选用扣交通工具；熊⑶礼傍公司职员出角差期间，住直宿费用及补档贴按以下规作定执行：启佳①阴境房租标准：艳

A置、部门经理乡以上职员，皆房租标准为常120宅元射/识日；榆

B库、一般职员着，房租标准代为梨100齿元蝴/斗日。棵②舅京伙食补贴、带市内交通补尺贴标准之伙食补贴每限人跨20冷元欲/完日；市内交电通费每人休6脉元谊/膛日。迅⑷似、实际报销哥金额超出公乒司的补贴标俩准，需由部衫门经理或带斜队经理说明段原因，报经筛公司主管领轨导审批后支吨付。助5零、车辆维修静费及汽油费设管理制度捧⑴醋茂公司车辆维狮修保养由办哪公室统一管黑理，应指定研维修点，维简修费用一般里采取银行转恼帐的方式结洗算；划⑵椅舞车辆的易损槽备品备件由皆办公室统一松安排采购，洒以支票支付齐。需用时应判办理领用手丢续，并由办猪公室建帐予肢以核销使用袄；鸭⑶胃揪公司汽油票倾由办公室统灵一保管并设医帐登记使用霉。疲内6污、办公费用屠、会议费用愧及其他费用沈管理制度哈⑴翁绳公司办公用运具由办公室德统一采购、糟管理；锡⑵驻妹办公室设立司帐册登记公睬司办公用品斤的采购、使窃用情况；铃⑶究郑办公室财产捏台帐为财务宾部附设帐册己；绕⑷腿州办公室应对顽各部门领用胜的办公用品吨情况进行造头册、登记、敢定期通报；来⑸赵拥公司各部门野因工作需要芒，需邀请有顽关单位人员守召开会议的困，应由部门遵经理提出建颠议，报总经诱理批准，其秀会务工作由目办公室统一昨安排；参⑹吸神有关工资、催奖金、福利区费等各项津筋贴的发放标祸准由公司人商事劳资管理感部门制定，鹅经总经理批谢准后报财务塔部备案。乐柄7添、行政费用敲报销制度梅⑴指用公司行政费装用现金支出留范围为：向耍职工支付工胡资、奖金、绞津贴、差旅笋费，向个人僻支付的其他功款项及不够蜡支票起点盗100热元的零星开竞支；挣⑵表恒公司职员报腔销行政费用亏应填写报销刮单，由经办凤人员填写，家公司主管领铺导签字认可竹后报送财务抽部按照本制弹度有关规定诸进行审核，虽并按本章第乞1哀条的规定进行行审批支付懂；回⑶压杂应酬、礼品疮费用支出实根行一票一单机、事前申报哪制，批准后司方可实施；私⑷签紫凡未具备报位销条件（如蝇没有对方单摘位的收款凭激证），需领热用支票或现农金者必须填档写借款单。售借款单留财貌务存底，待头借款还回时育财务开冲帐味收据给经办这人；戴⑸所规支票领用单管、借款单必脏须由经办人给填写，公司邮主管领导签誓字，财务审泪核后，由财幼务部直接支获付；慢⑹跪匀银行支票如磁发生丢失，券有关责任人乳应及时向财取务部和开户跳银行报告。奇如系空白支益票所造成的爸损失，丢失素人员负有赔黎偿责任；拣⑺闯饰其他有关费舱用及成本支窗出的程序以弦公司规定为冲准。背郑第二章上睡工程成本管党理制度那

1航、公司所有射工程经济合盗同以及涉及说工程成本的厦一切指标、眨保证、承诺悉及其他经济偶签证均需由慎总经理签署抛或授权委托斑签署。盯

2烂、公司工程松部主要负责咳工程造价的沿预测及审核腐、工程招投乏标文件的编捞制、工程决枝算的审定。择

3位、工程部还拼负责组织工预程用设备材诸料的采购供降应及经济合浸同的谈判工莫作，对已经呀选择定型的依设备、材料械进行采购，岩确保设备材袜料及时供应阳，积极进行蜘市场询价工张作，建立市确场价格询价列登记薄，记本录材料价格拴变动的历史鸦资料。逃

4克、财务部主费要负责工程强成本的总体红控制工作。湖欺⑴诊延参与有关工畏程经济合同洽的谈判工作发，及时准确璃地了解公司听各项工程成态本的构成及认用款计划；集⑵敲作负责工程进节度款的复核叔工作，参与榆工程造价的创确定和最后歉决算的审定真工作。兔

5繁、工程中间付结算程序。闲叨⑴滔优施工单位于男每月逮25撞日之前，将挨工程进度结围算报送工程弃部审核，工嫌程部结合工疯程施工图纸监、施工进度伴计划以及其境他文件资料余提出审核意遥见，并在锅5淹日内送财务食部会签；劲后⑵清暴财务部根据去有关文件资诚料、施工单泽位领用的供倒应材料数额格，以及与施百工单位其他衡经济往来等刻情况，并参系考公司财务粗状况提出付号款意见，报烈送公司主管错领导审批。足6违、工程决算阅程序。才榨⑴裁广施工单位应环将工程决算炒书以及各项弟经济签证资舞料按工程中浴间结算同样娘的程序报工奉程部复核，庆财务部会签止；慢辱⑵纪躬财务部根据冰各种经济签概证、合同以重及经审定的溪工程决算数么和材料结算臣数，扣除已端付工程数及碰垫付的各项称费用，结算扑应付工程尾宾数，提出付摔款方案，报勉公司主管领悬导批准；阔垫⑶罗怜大工程办理复决算时，应粥由公司主管捉工程领导牵奥头，由工程逝部、设计部皮、财务部及肯其他有关部另门人员组成泪工程决算小冷组，按照上常述本制度规员定的职责范割围联合进行菌专项工程决饺算；劫估⑷右斜房屋工程全收部竣工验收容合格交付使渗用时，商品裂房由工程部衣、销售部办泽理竣工房交向接验收入库慎手续，财务纸部凭交楼入枣库手续办理巨竣工房成本坚结算。待告饿第三章锄枯财产管理制伙度宿

1位、公司财产糖的范围筛巷⑴露斗公司财产包垮括固定资产纵和低值易耗呼品；邻哥⑵俭甩凡公司购入质或自制的机草器设备、动哭力设备、运社输设备、工花具仪器、管碗理用具、房津屋建筑物等态，同时具备逆单项价值在软2000咳元以上和耐爽用年限在一另年以上的列依为固定资产庆；丧产⑶易悉凡单项价值套在樱2000逗元以下或价趁值在伸2000听元以上但耐迅用年限不足疾一年的用品障用具均属低呜值易耗品。侄2病、公司财务循部负责公司峡所有财产的辣会计核算改家⑴教太公司本部使搭用的所有固邻定资产及公尼司所有办公衰用品用具由跪办公室归口握管理；游充⑵恰嫌公司各施工奸工地使用机猛器设备、动殃力设备、工寨具仪器等由坝工程部归口懒管理；晶笔⑶备策办公室和工场程部应指定栋专人负责公贺司财产的业摩务核算，应调设立台帐，踢登记公司财凶产的购入、狭使用及库存筐情况，负责寄组织公司财热产的保管、绩维修并制定符相应的措施项、办法。护3始、财产的购秆置与调拨辣喉⑴疲撒办公室根据不公司发展需毕要编制财产革采购计划及腥进行市场询棉价工作，经迫财务部会签潜，报公司主汽管领导批准让后方可采购逝；企民⑵株杰财产购回后浩，应填写财筒产收入验收隆单。财产收陕入验收单一杯式两联，财鞭务部凭财产象收入验收单糖、财物发票秃及采购计划柄办理报销手易续。财产归巴口管理部门台凭验收单登引记台帐；王站⑶傲柴各部门需领俱用固定资产犬时，应填写佩领用单，领铁用单需经部哑门经理同意缺，报办公室楼审批，公司秧主管领导批寄准；贺民⑷辰慰固定资产的倒领用单由使突用部门开具樱，领用单一孕式三联。一隔联由领用部呈门存查，一旬联送财产归摘口管理部门挂作为财产发贺出凭据，一系联由财产归逮口管理部门许定期汇总后浮向财务部报榨帐；乳座⑸始激财产在公司带内部之间转剖移使用应办某理移交手续节，移交手续宇由财产归口毁管理部门办联理，送财务蔑部备案。武4非、财产的清截查、盘点也侍⑴莫秃公司财产归陵口管理部门太应定期进行书财产清查盘慈点工作，年躬终必须进行汇一次全面的胖盘点清查；罚命⑵尺弹各部门的年击终财产盘点施必须有财务秋人员参加；止座⑶款端财产盘点清勤查后发现盘济盈、盘亏和炭毁损的，均枯应填报损益它报告表，书饿面说明亏、忍损原因。对扣因个人失职牵造成财产损巨失的，必须呆追究主管人彩员和经办人伸员的责任；我佳⑷把肤凡已达到自扛然报废条件题的固定资产六，财产归口堡管理部门应努会同财务部疤组织评估，吴评估情况上炼报公司主管氏领导，由公画司主管领导轰决定处理意饺见；猛珍⑸化唯凡尚未达到时自然报废条屯件，但已不签能正常使用够的固定资产号，使用部门急应查明原因爪，如实上报煮；属个人责