公司借款与报销管理制度

公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。3．借款、报销办理流程：交公司财务部审核交公司财务部审核按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。不合格单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。合格韵4．借款报堵销单据种类召及适用范围旱：脉4.1借款唯单：用于除蓝劳务费外其久他所有费用牢类、采购类俘的借款业务单。仇4.2报销委单：用于除灿差旅费、劳症务费外其他径所有费用类轧、采购类的搬报销业务。揪4.3差旅健费报销单：逼专门用于差叮旅费报销业窝务。叹4.4招待看费支出审批民清单：用于检招待费报销矩业务。（暂箭用4.2报抄销单）锋5．借款的汪办理规定：偷5.1公司直内人员借款聪必须是因公弊借款，坚持存“桃前账不清后律账不立损”河原则。别5.2因公扔借款必须是座正式留员工（含试杆用期员工）鸽，临时员工似不能借款报壶销；洁5.3异所有借款必舰须屡写明归还日辨期，财务方伴可办理；六5.4借款跨均必须填列皇“甚借款单辅”承，按借款单煮内容、项目疫，真实、完决整填写，经黑审批人或授摧权人签批并豪经财务人员耐审核无误后雨方可办理借倘款；扶5.5在财闯务部借支票挎、汇款或办写理汇票均需花详细填写借蓝款单，写明颂收款单位、塌用途、金额其或限额等，缴经签字审批凶人签字审批枯并经财务审远核后方可办呢理，内容不胜全或未经签瓜字审批的财荐务部拒绝办刚理。调5.6谁的时费用谁报销筹；谁借款谁仅报销。牛6．报销的辫办理规定：威6.1响所有报销业剩务要填制燥“柏报销单还”迹或擦“扇差旅费报销穷单顶”冲，将原始单尺据顺序粘贴哭在与报销单咽同样大小的社空白纸张上仰，并将该纸者张粘附在报渴销单后，如矛果签立了合惯同，须后附烂拨款单，经辽审批人或其奸签字授权人农在报销单和夸原始票据上并签批后，到炮财务办理审层核和登记手饲续，经财务引审核无误后恰付款或冲账炼；书6.2刚报销招待费释需注明招待凝费支出原因订；虫7．专项支胡出借款报销淡的管理：脂专项支出（服如批量购置戏家具、大型绢维修、装修慧、广告、劳夕务费等）借青款时，应该象将批准的项替目计划报财赤务部。计划虎内容应包括辨项目的总支肺出金额、明汤细项目支出趣计划金额、得项目完成时偏间、结算方货式及结算时正间等，财务掘部据此办理挽付款。（具孕体规定见资害金拨奏付制袋度）死8．借款报梯销签字权限甘规定：栋8.1公司厅规定按授权既权限由总经包理，分管副伞总，办公室夕主任审批；庆8.2员工容发生的借款断、报销规定枕：贱肠极行政费用片支出的借款她、报销由项挺目文员经办细并签字，报茅项目经理审肿核后，由办贼公室主任审爹批；500东0元以上报轧总经理审批补，办公室主概任发生的借妥款，报销由章总经理审批想；总经理发茶生借款，报识销由财务审丘批。绒习经营费用疲发生的借款根，报销由部姥门负责人经牺办并签字，唐报项目经理貌审核后，由任分管副总审底批；500健0以上报总陡经理审批；凯分管副总发貌生借款，报鞭销由总经理胆审批。养9．借款报腐销的时限规察定电：俯9.1现金警借款报销的茅时限：秃桐一次性现金母借款报销超搭过2000棵元的，必须法提前一天预狭约；恐库未借款的现摇金票据（不越包括差旅费蝴）的报销，视必须在票据佳注明日期3蚀0天内办理刚，超期不予淡报销，票据尿作废；在财务务有借款的式票据（不包矮括差旅费）治报销，应在梢借款后一周遗内办理。超凤过报销期1卫5日以内的贯，每笔处2团0元罚款；而超过报销期皆15日以上粉的拒报，票州据作废，扣促发当事人工阀薪还款，当阻事人无力偿晋还或调离的萄，扣发借款狗审批人工薪胆还款，直至君还清为止；麦防差旅费报销死应在返回公盛司后一周内眼办理，多退术少补。超过戴报销期15尚日以内的，种每汗笔处隔20元罚款如；超过报销户期15日以沃上的，拒报逮，票据作废档，扣发当事水人工薪还款犁，当事人无引力偿还或调韵离的，扣发华借款审批人半工薪还款，雨直至还清为弱止；厕染丢失车票、隔发票并不能票提供公安部座门报案证明谨的，报销人愈应提出书面摔说明及申请斥，经公司总哑经理审批后勇，可给予报宇销票据金额暂70%的款衫项，其余3举0%个人承汉担；能够提遮交公安部门扒报案证明的觉，可给予全羞额报销。樱9.2银行黄存款借款报广销的时限莲所有借款均斥应在规定期例内报账，支剖票应在借出碰后10天内俩报账。未使枪用的支票应仅在借出后有裹效期5天之葵内返还财务臂部。汇票、旺汇款30天亭内报账。财意务部按月公光布过染期未报账名跪单，通知借损款人报账，棉对过期不报森又无书面说罢明者提出警锻告直至缓发州、停发工资被。口10．对采绍购各类物品目的发票要求砍：启10.1纳释购买实物的将发票，必须小有手续完备适的验收证明暮。需入库的榨物资，必须粉填写出入库费验收单，由使库管人员按刃计划或合同鞋验收后，在滴验收单上填堵写实收数额透并签章。部万门直接领用高的物资，除端采购人员在交凭证上签章梁外，必须由育库管人员进栗行验收办理题直提手续，迅部门使用人携也要在凭证蚊上签章。填替10.2骆雪支付款项的没原始凭证，遮必须有收款专单位或个人盏的收款证明肯以及签字，堂有审批人签至字，并有付态款的依据。他光10.3绍稼预付性汇款岗，由牲经办虚人填制借款训单，经总经寇理批准后方瓦可汇款。唇浮10.4膏暑以各类形式湿发放现金时润，原则上应它由本人签名应领取。有委厌托他人代领继的，由代领缎人签名；由永一人代领多漆人的，须逐付个签章，不硬得通栏划大炸括号签一个白章。绘绝11.报销旨时间：勿报销人应在棍业务活动结增束后一周内蓬，向有关单顷位取得相关赶票据，（如扎相同报销内陈容三张以上贪单据的需填仿写报销单）稠，到财务部订办理报销手棕续，不得无剩故推诿延误拔报销时间。宵特殊情况，上需向财务部涨做出书面说公明；峡12.艰开本制度由公项司财务部制腊定并负责解另释。虹附注：酷一、对原始迫单据的一般峡要求：揉(一)发票约必须是发票毫联和报销联淋，用复写或辛计算机打印助，不得用圆哈珠笔或铅笔姓填写，存根附联、发货联约、记账联不滋能作报销单堤据纽。闭(二)内容盐要齐全台头振、日期、品仔名、单价、婚数量、金额渔等项目要填氏写齐全，字啄迹要清楚，围金额要准确豪，大、小写络一致，涂改浴无效。语欲忙(三)印章染要齐全须有术收款单位公呆章(或收款食专用章)及赶收款人签字迟(章)；事径业单位的收识据，要有财坑务专章。来(四)普通除复写发票需碌要经手人在垂背面左下角韵签字并注明犯用途日期；纷无碳复写发删票需经手人普在正面右角艰注明用途签超字日期等。室所有发票报耍销时均要注细明使用部门仍，否则一律购不予报销。痒(五)自制衰单据要用黑渠色水笔填写个，内容要填匪齐全。雾谊策二、差旅费愈报销单，须孙用黑色水笔残填写。数人个一起出差使浴用一张差旅剃费报销单时副，要将每个华人的姓名都挡填上，内容溪填写要齐全撑，要有结算佣人，负责人呀的签章。其三、发票报邀销、报销凭胆证填写图解盯：作发票报销经识手人及领导你填写位置:幸普通发兄票糠背科面铃xx项目购退xx混经手人：x灭xxx予日期疾：否师荒算领导签字：狱复写发膜票长到搏小婚月逢板堤xx项目恩购xx下经手人：x恋xxx屿日期：女正礼面貌样揉很窝搁龙盆终领导艳签字：茂物资采购类渗报销凭单红汗纱猫括叛俊凭年月溉日碧部门教名称咬本人姓名低方采购员松大写金协额堡绵健人民币：那辽小写隙十怀万朽千秤百至十爷元胡角暮分窜唉傍贯壶链西瞧改慎用途：悼攀处晨缓主管负责人帜签字：言总经理识季分管副总渠项目经理俊经手人签字苗：荒库管夜摘收袍货部门容剧溪签挺辜捡祥螺碎轿会计：辱岸姓孤端伤显枕咱经营招待捧类报销凭单天咳刚迁蒙曾械胁年月飞日抓部门校名称伤本人姓名趣雪部门负责人门大写金淘额抽枝们人民币：叶蛮小写殿十困万狸千尊百善十驻元乐角岩分颂劣稳床碗插暖亦胖泼用途：欢至片摔投地长群招待漂费陷主管负责人绿签字：隐总经理闲办公室萌主任大项目经理砍经手人签字榜：皇部门负责人羞2人以月上凉思售轿枣司摘牛颂荷残会计：渡狐稼屡境亡沿福另寒犬挠含行政支出类扎报销凭单蜂券牢般犁渡灾界年热月日杏部门