中建某局B项目操作模式汇报

xx项目操作模式xx尊敬的各位领导、同志们大家好！根据安排，由我作xx项目运作模式的汇报，不当之处请指正！总结BT项目操作模式的目的

为加强xx融资建造业务管理，规范融资建造行为，提高融资建造工作效率，实现收益最大化，根据我局BT项目的实施及进展情况，研究制定BT项目操作模式。我局BT项目操作的基本程序如下：选定目标区域市场收集信息筛选项目与政府签订合作框架协议项目洽谈与政府签署合作协议政府完善项目审批手续我局成立项目公司项目公司与政府签署BT合同当地商行提供政府履约责任担保项目公司与贷款银行签署贷款协议项目招标确定总承包单位xx以标价分离方式将项目分包给局属相关单位项目施工及过程管理合理运用银行贷款保证施工需要及项目公司资本金回流项目交工及结算政府分期还本付息与政府还款同期分批归还银行专项贷款

第一章

与地方政府签署合作协议七局欲进入某一地区进行BT项目运作，必须先与当地政府达成合作意向，并签署合作协议书。这此工作主要由局总部完成，具体分为以下几个步骤：第一章与地方政府签署合作协议

针对我局拟进入的目标区域市场，收集该地区的宏观经济数据和大型项目信息，进行分析加工，研究确定是否进入目标市场。确定目标市场后，通过高端对接，实现目标市场介入。第一章与地方政府签署合作协议

一、收集目标区域信息，确定合作地区对合作地区的大型项目信息进行分析，确定拟运作的目标项目，有目的地向当地政府抛出我们的合作条件，进行项目洽谈。通过项目分析与洽谈，可与政府签订合作框架协议，框定具体BT项目。第一章与地方政府签署合作协议

二、对合作地区进行项目分析和洽谈，签订合作框架协议第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书通过框架协议和项目洽谈，双方达到一致意向，签署合作协议书，确定合作项目的基本事项。签署合作协议的必要条件是:1、政府承诺不可撤销的采购BT项目；2、当地商业银行必须提供政府履约连带责任担保（或其他对我局有操作价值的担保）；3、政府承诺将采购款列入年度财政预算并经过当地合法的审批程序；4、BT项目价格原则上按施工图预算不下浮，材料按信息价结算，且预算经过财政评审中心审计；特殊项目可考虑隐性下浮1%至2%；第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书5、BT项目投资期原则上为X＋3，即项目采购期限不超过3年，最长不超过X＋5；6、政府承诺支付建设期和采购期我局的投资利息，利率按BT项目公司融资年利率（或基准利率）加上固定的1.5%计算；第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书7、因BT项目移交发生的税费由政府承担

以上7点也是项目洽谈中的重点，不能满足以上几点，BT项目也基本上没有了运作的必要。第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书

第二章与地方政府签署BT合同与政府签署合作协议书后，双方需要进行大量的工作，筹备签署BT合同，主要有以下几项：第二章与地方政府签署BT合同合作协议签署后，双方立即组建项目工作组，建立定期协商工作机制，加快项目实施步伐。为了提高效率，由我局指定专业人员全程共同参与项目的勘察设计等工作，政府给予支持。第二章与地方政府签署BT合同一、双方各自组建项目工作组政府需完成的工作包括但不限于：1、投资建设各项行政许可、项目核准文件（工程项目建议书批复）；2、确定设计单位；3、确定监理单位；4、项目可行性研究报告；第二章与地方政府签署BT合同二、需政府完成的工作

5、编制项目施工图预算，经双方共同聘请的权威第三方专业评审，政府负责经财政投资评审中心通过；

6、当地商业银行提供的政府履约连带责任担保；

7、BT项目采购款列入政府年度财政预算并经人大批准；第二章与地方政府签署BT合同二、需政府完成的工作8、政府授权书，授权专门机构负责代表政府实施BT项目法人及政府采购人的职责9、项目环境评价报告；10、建设用地许可证（国有土地使用证）11、建设用地规划许可证；12、建设工程规划许可证；13、建设工程施工许可证。第二章与地方政府签署BT合同二、需政府完成的工作

14、前期工作，包括但不限于：本项目投资建设各项行政许可、征地、居民与单位的动迁及安置、旧房拆除、补偿、建设土地手续办理、建设用地规划、建设工程规划手续办理、协助施工许可办理、工程相应的配套设施的建设以及工程施工所需的全部配套服务，包括供电、供水、排水、进出通道等的安排。第二章与地方政府签署BT合同二、需政府完成的工作第二章与地方政府签署BT合同三、需七局完成的工作1、对项目资料进行充分研究，做好投资及预算分析

重点是对投资项目的施工图预算认真进行分析测算，确保BT项目不被压级压价，保证利润空间的存在。第二章誓与地方政弯府签署BT合同三、需七新局完成的葛工作2、编距制可行抹性研究棕报告并柿获得中远建股份遇批准可吹行性研候究报告耗是项目叨能否获众批和继虑续实施掌的关键离，对每犯个可行垮性研究鸣报告，凉局必须晚成立专奶门工作孔组组织压编写。仿根据“主张、评舌估、决策”三分开的义原则，分伸为以下几次个步骤：1）局基烦础设施事罗业部牵头俱，总部相苹关部门、浩BT项目董工作组、勿局属相关推单位配合陵，完成可垃行性研究款报告编制眼工作；2）局胆成立专舒门评估配机构对仍BT项届目进行蔬专业化基论证评德估；3）可答行性研愚究报告标经局董犹事会批露准后，坊上报中寸建股份废；4）沟旷通、协脏调中建井股份批燥准BT绕项目。第二章坦与地方政胶府签署BT合同三、需些七局完闷成的工灶作3、配合号政府完成砖项目相关卡手续项目工包作组需烦要配合浮政府完誓成项目洪相关手讽续，主戴要包括但：建设方用地许图可证、划建设用谢地规划宅许可证稼、建设腹工程规滤划许可骡证、建所设工程兴施工许巧可证等解。第二章门与地方政吨府签署BT合同三、需七世局完成的脂工作第二章课与地许方政府垃签署BT合同三、需求七局完匪成的工喜作4、与料贷款银厌行前期抖沟通BT项办目运作城成功的衫关键是浙有充足猪的资金串供应，抓获得银眉行专项垃贷款是耳保证B降T项目拳资金供咏应的关否键。因怀此，必洒须事先俩选择目慕标银行赖，提前信沟通，胁以保证给项目贷开款的成册功。七局在拍某地区胃成立的掀项目公衣司，应杀统一管好理所在忧地所有具BT建垮设项目街。注册德项目公纠司应当卧明确以忌下事项已：公司孟名称、沈类型、夕登记地忧、注册批地、手晃续办理嫂程序、份资金来林源、公焦司章程因、经营课宗旨、请经营范乒围、机贤构设置进及工作荷职责、射税务筹洁划、项叠目贷款大落实、销总公司废批复等顶。建议煌的组织队架构设扒置如下锈：第二章贯与地雷方政府偏签署BT合同四、注茂册成立休项目公乐司第二章焰与地尿方政府摩签署BT合同四、注晕册成立前项目公奴司董事长总经理执行总经理合约部工程部财务部办公室BT项目泼公司人员樱编制不宜扇太多，建撤议控制在磨10人以皆内。关于BT肢项目投资乒人的确定章方式，目近前国家没庆有法律明堤确规定是跌否需要通皮过招标方时式确定。倡因此，投炸资建设的翼招标可以只暂不办理仇，双方根翠据签署的出合作协议下，直接签扰订BT合稀同。第二章滩与地手方政府惰签署BT合同五、项钥目公司澡与政府帜授权机鉴构签订绒BT合提同（无乡丰需招标呈）如果当须地政府绒特别要谈求通过分招标方舌式确定枯BT项沫目投资哗人，可泡以协调礼政府采躁取“两招并归一招”的方式，灯在招标B援T投资人巾时同时确浪定施工总故承包单位房诚，即采取“投资人与葱施工总承兽包单位”一次性姓招标确按定的方掩式，中赖标的投很资人中爪国建筑酿第七工榨程局有租限公司铅即为施流工总承碍包单位海。中标倦后由B萝T项目虫公司与孔政府签闻订BT办合同。第二章斤与地在方政府泰签署BT合同五、项目熊公司与政伯府授权机吐构签订B协T合同1、B朽T项目虽采购款叛已列入热政府年秒度财政纵预算并怪经人大享批准；2、签署房诚BT合同膨的同时，律与当地商桐业银行签常署为政府绕提供履约惑责任担保妈的担保合董同，且B红T合同以忍担保合同止生效为前帆提；第二章范与地碧方政府鹅签署BT合同五、项目拜公司与政舌府授权机伞构签订B抵T合同双方签署快BT合同兵应当明确慎的事项有蒜：3、B典T合同内施工图教预算价蜓已经政炎府财政辜投资评谦审中心察通过，伏并经双拒方认可啊；4、前期台工作包括奥的具体内帆容，并约爸定由政府歼完成；5、工程学结算采用住预算加签惯证的方式陈，依据现锦行最新定炎额及当地授《工程造扩价信息》书计算。第二章婚与地柔方政府它签署BT合同五、项目贪公司与政把府授权机畜构签订B吨T合同双方签署宫BT合同地应当明确敌的事项有饭：6、不在绝《工程造沟价信息》梨的材料，穷由政府授缩慧权机构签叨证确认，暴签证要既缎签量又签肉价。为减脆少工作量乳，可采用御按月度或召季度签证墨的方式；7、我方凭投入资金致计息的起气算点以资浪金到达指孤定银行帐唇户为准？咸还是以约责定的工程振形象进度识为准？还揭是以两者怨相结合为岁准？建议漠以第一种牺方式约定烛或者以第眼三种方式绞约定；第二章煎与地方政孤府签署BT合同五、项目提公司与政滨府授权机诉构签订B战T合同双方签署稍BT合同帮应当明确栋的事项有支：8、利惨率的上顺浮比例挨、调整羊方式及乖利息的组支付时见间点；9、政府拴不可撤消雨地支付B逗T项目采捧购款的年瓶限及支付稿时间点；10、召交工验宰收通过透的当天恨或政府远使用B悬T工程傻，视为夺向政府虫完成了肠工程移闪交，并冰以此作蜓为还款匠的起算富点，绝敬对不能悼以竣工忽结算为肯支付的第二章条与地厦方政府案签署BT合同五、项目醋公司与政印府授权机猛构签订B锣T合同双方签署漆BT合同污应当明确娇的事项有掌：起算点，卡绝对不能邻以竣工结想算为支付卫的起算点突；必须奔约定以交坊工验收为绍支付的起拆算点，应塌在BT合旺同中明确叶约定“竣工结算给尚未办理忌的，暂以略BT合同炼额计算政府府分期还窜款额。竣枝工结算办呢理完毕后毯，如竣工屠结算小于鬼BT合同秩额，在下永次政府支巷付采购款第二章判与地省方政府灰签署BT合同五、项栽目公司静与政府块授权机底构签订侄BT合破同双方签缴署BT苏合同应筝当明确须的事项千有：时予以歼扣回，军如竣工匙结算大级于BT桃合同额付，政府冠应于结缸算后1刊5日内查补足按必竣工结挥算计算植政府应慈归还的密采购款桃，并在捧以后支沾付采购腰款时按图竣工结熔算金额谱计算。”11、霸BT合酷同生效源条件的哄约定（底主要是丸项目审铸批手续坑、担保附）；第二章喇与地叙方政府屑签署BT合同五、项黑目公司稠与政府彩授权机毯构签订孙BT合挎同双方签署挡BT合同庙应当明确头的事项有设：12、需BT项燃目移交待发生的垒税费由行政府承那担。这些明确歼的事项应漠当作为B瞧T合同的滔条文或附忠件与BT鸭合同同时废生效，或季作为BT焦合同生效晒的前提条秋件。第二章绑与地方政街府签署BT合同五、项雁目公司匆与政府喇授权机吉构签订腔BT合丛同双方签署渣BT合同团应当明确彻的事项有快：为了给资围金运作打剪下良好的婶基础，可剖以合理放甚大BT合猎同额，如费将前期费劈燕用、设计途费、监理势费等列入倚BT合同球。但BT伶合同额也题不宜一味蕉放大，B浊T合同额羡的65%朗绝对不能旧超过建安停费总额。第二章惊与地方政素府签署BT合同五、项樱目公司雅与政府妇授权机佩构签订愁BT合继同

第三章与银行签舱署贷款合仙同BT合同签甲订后，效银行融饺资就成斯为头等读大事，狸融资成井功与否宣是BT项目能捡否成功葛运作的塘关键。孙银行融找资可分耽为以下泄几个阶必段：第三章皆与银快行签署万贷款合差同针对不同乐的BT项目，应戒选择不同渠的银行做怀为融资对闸象。与银株行的前期夹沟通工作恼，应当从矛项目签订颗框架协议书后即开始军实质工作还，主要内胳容有：第三章截与银行签炭署贷款合状同一、与目邻标银行前吗期沟通1、银行贷召款是否需骗要担保？诊如需担保置，担保方怨式的要求浑？是否存怎在不占用有局担保资脏源的担保枕方式？2、对BT项目公司茄资本金到叼位的要求骡？是否可岭以分次到常位？在贷荡款审批前亿是否可以鲁不全部到衣位？第三章经与银行签沿署贷款合惊同一、与瓶目标银酷行前期灵沟通3、BT咽项目合计盘的资本金喊将超过5砌000万捡元，但第衬一个BT姓项目资本细金总额不贯足500举0万元是链否影响贷零款评级？4、BT性项目公司处资本金在食贷款审批黑前是否可膀以使用？如银行要云求不允许生使用，要责尽量协调环可以使用听，以加速疼资金回流江，否则可舅能造成较流严重的后鱼果。第三章类与银手行签署度贷款合蜂同一、与目夫标银行前惹期沟通5、项闸目公司该最高可惯申请的栋贷款额臣度？是虏否为6现5%或续更高？6、申请哭贷款所需呆申报的详找细资料？管尤其是需越要政府提贸供的资料去？7、贷梢款银行痕的审批育程序？柳审批所惕需时间句？第三章想与银行签劫署贷款合营同一、与目物标银行前为期沟通8、银抖行贷款形批准后参，银行趣对放款疲方面的惯要求？9、银行屿对贷款资赠金的监管岗方式？监狼管程序？截对我局可锁能造成的甩影响？10、如窗何协调贷览款银行实剃现我局资蜓金集中管爆理？第三章伴与银行签手署贷款合耗同一、与泻目标银伙行前期受沟通11、窝银行贷辆款利率播的高低咏？利息育的支付布方式及疗时间要女求？12、银嘉行贷款还居款方面的纽奉要求？提刻前还款的纺要求？这些与跟银行沟池通的工押作，也灭是贷款浴谈判的忌主要内磨容。第三章敢与银皱行签署丽贷款合喷同一、与目茎标银行前造期沟通1、营删业执照茫；2、组织披机构代码竞证；3、国却税、地疾税登记丢证；4、贷款础卡资料；第三章滋与银行签搞署贷款合丈同二、提团供银行始贷款所默需资料给贷款推银行提予供的详河细资料孙主要有柴两类，秘BT项趴目公司农资料和劈燕政府资内料。（一）窗BT项医目公司伸资料，妻包括但石不限于句：5、审计婚报告；6、公单司章程役；7、企业妇法人章样衫本；8、企业对法人代表档签字样本忽；第三章吨与银淋行签署膏贷款合库同二、提供覆银行贷款败所需资料（一）殊BT项免目公司闻资料，粉包括但遮不限于病：9、企脂业法人单代表、榴财务主火管的身卵份证复窄印件及勉简历；10、毛连续一差年的财纹务报表承；11、资奴金使用计悼划。第三章朵与银行签配署贷款合秩同二、提递供银行董贷款所朗需资料（一）耕BT项改目公司袭资料，傅包括但已不限于绢：1、B洒T合同佣及相关竖政府工歪可、环迅评等批冬复文件眯；2、BT旺项目政府祥可行性研仅究报告；3、地御方商业莲银行为瓶政府提赌供的履煤约责任创担保；第三章肉与银末行签署葬贷款合核同二、提供仁银行贷款撞所需资料（二）政挎府需提供慈的资料，发包括但不绝限于:4、B寻T项目棋采购款巾列入政婆府年度谎财政预勺算并经臂人大批愤准；5、政府序X年拟开变工建设项屈目统计表揉。第三章鼻与银勇行签署公贷款合舰同二、提星供银行笋贷款所匪需资料（二）政茅府需提供援的资料，孩包括但不程限于:提交贷涝款资料芒后，应敲积极协宣调、沟迹通银行盲尽快审纳批银行浪贷款。膜贷款申卸请批准城后，根停据与贷泻款银行穷前期沟份通和谈晕判情况贸，由B营T项目僵公司与圈贷款银饱行签署刺贷款合绝同，并召根据银梳行的要女求决定昼是否签宅订担保陷合同。第三章庸与银行签肌署贷款合康同三、银忠行贷款昂批准，嚼签署贷娘款合同报和担保件合同

第四章施工总承散包招投标根据《招投标佛法》规定，型政府工铜程项目墙必须对津外公开项招标。BT项目公司提与政府签似订BT合同后，帆应当马上膀与政府沟姑通，组织欧和完善施发工总承包味的招投标使工作，这惹也是办理请施工相关仍手续和工焰程备案手少续所必须渣的。第四章滑施工总承爱包招投标施工总亡承包的背招投标俊工作，跪应该完梨全按照迫相关法宗律规定至完善手婶续。通责过对投贵标条件邀的限定核，我局判可以完春全掌控电整个招有投标过因程，完直善和合高法地完释成招投毯标工作记。投标卵条件的喜限定可绪根据项天目情况昆确定。为了便洁于后期驻资金运鞠作和税婆收筹划附，施工粪总承包岛的招投厅标应当电至少做度到三点路：第四章岁施工总承格包招投标一是施工竹总承包中讲标单位必呀须是xx，而不毯是xx所属公舍司，即旧各公司翻必须以瞎局名义懒投标BT项目并以恶局名义中际标；二是以BT建安合伯同价全翁额中标悼给施工购总承包困单位；三是必须所有大额开量工预付款摆，最好在25%以上。第四章剑施工印总承包肿招投标

第五章标价分差离内部贫分包与矩施工过滑程管理施工总吴承包合勾同签定读后，局丹应组织棒内部分秒包的标枣价分离说工作。递根据不夹同的项降目测算眯的利润唉情况，克合理确披定内部充分包比络例，将BT项目施工亚分包给局把属相关单弹位，分包助合同以工爸程局对项惕目部责任敞书（或内蕉部标价分哲离合同）艳的名义签柜订。第五章慨标价精分离内掉部分包亡与施工汤过程管征理一、标抗价分离垦确定内吨部分包根据目懂前路桥贞项目施桃工图预想算不下漂浮市场竟状况，拌结合对昼八局BT项目调晚研情况三，我局楼目前运降作的BT项目最画保守的股利润空疯间在16%以上，巨极限利拦润空间掏在30%左右。也加就是局总昆部可以总佳造价70%的最低比尾例分包给自局属单位珠或外部单慨位，具体租比例要根顿据项目情愉况合理测丙算得出。第五章梢标价冶分离内雹部分包纽奉与施工三过程管踩理一、标主价分离繁确定内吊部分包施工总凭承包合欺同及分朗包合同箭签定后矿，BT项目公涨司就要着以业主竿的身份糊进行施废工过程谅管理，赴对上要厉对接政雀府授权纤的主管祝机构，室对下要军对施工鸽项目部执进行质驻量、进玻度等方支面的管赌理。项目部由倘各施工分碎包的公司荷为主体进优行组建，坐但项目人酿员要报局执备案，项皮目主要成县员由局下喝文任命。第五章杆标价吊分离内谊部分包鱼与施工触过程管茎理二、施幅工过程铁管理局应将预帆算管理的贪成功经验有应用推广挺至BT项目公司恰。组建项超目公司后称即核定项砖目公司的尿总支出预慨算和年度顿支出预算淹，在核定趟额度内进津行包干使圆用，并制拳定和完善矮审批流程亦。第五章控标价兄分离内究部分包强与施工哄过程管哈理二、施工丸过程管理施工过程亿中，必须啄注意的一皮点是，政梅府给BT项目公司悠的签证必娱须要既签过量又签价庄。即BT项目公领司报给诸政府的具签证单疯必须在塑标明价宝格的同碍时，也律标明使逆用数量惹，为将榴来工程望竣工结经算做好院准备。第五章妇标价散分离内甜部分包纵与施工授过程管宽理二、施朱工过程延管理

第六章项目公晶司资金申运作资金运烂作是个肝看似简振单，但归实际操莫作起来诞却是制意肘较多输的活动驳。资金席运作前皮需要大处量的准市备工作浑，为后晨期资金壤运作埋果下伏笔罗。第六章洪项目公司见资金运作创造较孝大的资昌金流入闪量是进卷行资金疗运作的疑前提，开而合理喝放大BT合同额掏，就可咐以有效冷增加银忘行贷款砖总量，陷为资金馒运作打夸下良好追的基础蓬。所以结，如有承可能，娘要合理建放大BT合同额。第六章梳项目翻公司资涂金运作一、主要茂的前期准秧备工作1、BT合同额要性合理放大首先，与期银行协调闻投入资本颈金在银行踪蝶贷款到位室之前项目教公司必须小能够使用珍，这是银负行贷款协救调中的一弦个核心问捆题。第六章摆项目恒公司资盒金运作一、主摘要的前岗期准备恼工作2、做好蚀银行的协泛调与沟通许工作其次，善协调银嚼行贷款僻审批越第快越好挠，宜早双不宜迟吉，且前谷期贷款烫投放量馅要适当阅加大；第六章热项目公司乎资金运作一、主要舅的前期准寄备工作2、做丝式好银行润的协调灶与沟通宿工作第三，协袍调银行是秘否可以在近资本金不劲足额到位踪蝶的情况下纯审批及发迁放贷款，邮如可行，塘将大幅节穷约我局初清期投入资岛金；第四，协盆调银行实坡现局总部受对项目公塔司的资金龄集中。第六章辈项目公司撇资金运作一、主要老的前期准畏备工作2、做斗好银行早的协调沈与沟通体工作BT项怒目公司屋的出资丢方和施场工总承足包单位厉必须是鬼同一单孟位，即芝xx，径并且施循工总承访包合同悼要有大孕额预付姐款。项脸目部名描称统一逼为“xxXX且工程项目揪部”，子公司咳施工该项惨目相当于达以局名义任承接项目覆。第六章火项目走公司资傲金运作一、主逗要的前日期准备桶工作3、出毕资和施握工总承凶包是同包一单位不再设川置总承耳包和分程包多级匹管理，示由项目秋公司直榨接对分祖包单位渠进行管或理。项榨目部代壳表xx窃进行项挤目财务瓜核算和驾成本归浪集，即食分包单螺位以总门包单位准XX项饿目部名边义进行裳帐务处交理。第六章慰项目公司棒资金运作一、主要练的前期准眼备工作4、项彻目部以诸总包单荒位名义绝进行帐善务处理总包与分再包合同的作差额由项倍目部以上衫交管理费投的形式列纽奉入项目成挖本（或管译理费用）移，局总部妖仅以收到漆局名义项耳目上交管晓理费进行扶简单帐务题处理。第六章吩项目乳公司资盘金运作一、主退要的前醉期准备辟工作4、项连目部以皮总包单抢位名义燃进行帐搁务处理如果前期见准备工作级作细，资絮金运作将们相对顺畅颈，主要通销过预付款迅和适当加棉大过程付他款来实现盖，主要运晴作过程有荷：第六章搭项目充公司资散金运作二、资方金运作妹的过程1）BT穷项目公司胞将款项（呜含回流资叼金、投资偿利润、工岁程款）付盖给局名义密项目（总蹲承包单位寇）在局结持算中心开绣立的帐户丧（或指定连银行帐户趋）；第六章唤项目轻公司资圈金运作二、资金续运作的过挑程1、付款藏方式和程补序2）局袋结算中万心代表老局总部律以项目赔上交管录理费的罩名义扣捐除回流础资金和信投资利驰润，再己按项目径分包支指付比例险将工程汽款支付哗给项目栽部；第六章百项目公司裳资金运作二、资留金运作油的过程1、付款窑方式和程锤序这样可仪实现相驼关款项惭提前扣企除，最杜终支付耻给分包溉单位的竖是其应用得工程床款，避脑免出现寻将回流爸资金和穗投资利播润支付器给施工赵单位后友，再督吴促其向穿局总部双转帐的刺被动情枕况和不代易进行境帐务处全理的隐巧患。第六章如项目公司欧资金运作二、资金描运作的过毫程1、付款泰方式和程坦序BT公遵司帐务姿处理：蒜借预付质账款（归全额）察、贷银摇行存款歼（全额古）；项目部帐滋务处理：佣借银行存坑款（分包映款）、其岸他应付款船局总部（允扣除部分标）、贷应颂收账款（气全额）；抖借管理费泡用（工程铸施工）（爽扣除部分评）、贷其段他应付款踢局总部（毫扣除部分跪）；第六章酒项目虽公司资积金运作二、资金较运作的过拉程2、相畅关单位萍帐务处挖理局总部帐赛务处理：钟借银行存等款（全额瓦）、贷其猛他应付款讯项目部（长全额）；洞借其他应摧付款项目锦部（分包软款）、贷附银行存款薄（分包款仿）；借其膛他应付款讲项目部（项扣除部分统）、贷管其理费用（扭扣除部分烈）。第六章胀项目公司戏资金运作二、资松金运作惹的过程2、相汪关单位姿帐务处债理合理的帐阶务处理，神可实现项姿目成本、般利润的平嫁稳转移。妥既然是局伯名义的项腊目，且项皆目公司通师过款项支异付已将利畏润转移至酷施工总承禽包单位，陈如需将利找润集中于朗局层面，悬只需将项词目上交管拐理费比例朵提高，利袖润自然进陆入局总部急，第六章巾项目公司于资金运作二、资淋金运作念的过程2、相吼关单位农帐务处奴理且项目艳成本的捧增加只制需内部踪蝶的成本衡资料，代无需收性集社会乡丰成本资愿料而付贡出税费寨代价。榜如需将义利润集组中于公罢司层面摩，只需斑将项目胆上交管维理费比似例降低验，利润筐自然进忽入施工运单位。捉而这些温问题的哑处理，闲只需要汉召开内粘部会议配即可解虎决，操异作较为歼方便。第六章蚕项目公司夺资金运作二、资金驻运作的过狮程2、相嘴关单位义帐务处龟理按上述付台款方式和荐程序，预衫付款从项凉目公司支死付至七局教，由于出巷资和施工厦总承包是细同一单位简，资金一榴次支付即倘实现回流别。且预付乘款金额较牧大，前期浙可实现资庄本金大部决分回流。如需对企分包单割位支付亮预付款国，再由佳局总部梦支付。矿双方进东行正常钉帐务理斩处。第六章稳项目公司眉资金运作二、资情金运作棋的过程3、预除付款回偶流预付款却实现大筹部分资面本金回肺流后，闯可根据弊施工进晶度适当搁加大过碑程付款枕金额，吓逐步实参现资金波全部回达流。为保证资育金的有效剪回流，可栗适当降低绍分包单位益的付款比授例，偏紧命的资金可流使施工单纯位更加加侧强成本控业制，但付君款比例也键不宜过低灯，建议工伞程款支付锻比例在7策0%至8售0%之间浩。第六章否项目公司筝资金运作二、资金坚运作的过匹程4、过程搭付款回流绝对不能勺为了实现镜资金回流诱而贸然进定行不合理步操作，以出免引起政鞭府怀疑，翻造成失去库资本金所栏应赚取的粉利息收益都。根据现捷洽谈项目环条件测算榴，理想状忆态下资本海金投入所冤赚取的利暑息收益将洁占项目整驰体利润的驴30%左帜右。第六章救项目积公司资屡金运作三、资觉金运作加需注意扔的事项1、资金她运作必须候谨慎，应缸在局总部原的指导和沈审批下进荒行而前期厌的BT撞项目失超去利息范收益，犯则意谓椒着后期返BT项错目也不于会再有璃此类收膝益。所凤以资本凯金的回鹊流必须警在尽可础能合理长的情况长下谨慎郑操作，鉴也不应咐由项目歌公司一可家来完豪成，而雄应在局煤总部的旺指导和灭审批下近进行。第六章芳项目雁公司资拆金运作三、资金骆运作需注走意的事项1、资金技运作必须利谨慎，应煤在局总部朝的指导和饮审批下进嫌行对BT项脂目合同分炊成几个项仰目单项分肚步实施，置减少项目裕资本金的县一次投入膏总量，也迷便于资金瞧回流运作办。宜采用搬分期投资顺的方式，伸并对项目村开工时间龄及进度进锄行合理筹者划，争取晒大项目先带开工，小墙项目后开侍工。第六章兴项目公司棒资金运作三、资侵金运作霉需注意绢的事项2、B括T项目微宜分期窜开工，五并合理悉筹划开吼工时间全及进度这样，通玻过第一次米一个稍大翻的资金投漠入，以后罢通过资金绵回流就不孩需新增资类金投入。第六章准项目瓶公司资幻玉金运作三、资金喜运作需注踩意的事项2、B爸T项目传宜分期叶开工，脏并合理斯筹划开拴工时间遵及进度以分包比乔例为85岂%的项目适为例，由愿于资金运偏作，BT横项目公司怜对施工总隐承包单位唤的付款总倍额理论上释将达到8抱5%＋3掩5%＝1幸20%。技大大超过影建安工程嫁本身的造逐价，给后蛾期BT项忘目公司对承总承包单姨位的结算磁、第六章晌项目苏公司资桐金运作三、资屑金运作肢需注意轰的事项3、资弃金运作痛必须考俩虑所得匙税筹划抱的难度BT项目秃公司所得界税筹划、渣总承包单峰位因收入印增加而带榆来的利润们消化（所朵得税筹划课）等增加气很大难度雄。第六章仰项目公司膀资金运作三、资枯金运作株需注意雁的事项3、资金介运作必须挨考虑所得哲税筹划的筒难度因此，在演实际操作猾过程中，阅对项目后牲期的付款佣一定要适境当控制，暗尽量不要剃超付，即有使出现超还付也不要暖太多。第六章牧项目公司躬资金运作三、资金窑运作需注悦意的事项3、资金堡运作必须匹考虑所得保税筹划的垂难度是否考虑镇以项目交雕工时少量犬超付金额筑对总包单右位进行结喝算，且不奋再支付工哭程款，尚并未支付给绢分包单位墙的工程款巴由总包单略位（局总挂部）在收军取的名义知项目管理休费（资本免金回流）个中返还给沙分包单位词，以达到拥收支平衡回？（这个粉建议供参梳考）第六章腔项目懒公司资弄金运作三、资金百运作需注测意的事项3、资金性运作必须