理財之道 – 第二部份由浅入深

由淺入深理財之道–第二部份主講人:伍健權RichardMS,MS,MBA,CFPCM.理財金字塔現金流管理/稅務策劃風險管理/保險策劃中短線投資策劃遺產策劃退休策劃.稅務策劃納稅是每個公民的社會責任。納稅人虛報收入或支出以圖瞞稅，是非法的， 《稅務條例》訂明逃稅是刑事罪行。一經定罪，每項控罪最高刑罰為入獄三年和罰款五萬元，另加一筆相等於少徵收稅款三倍的罰款。

.稅務策劃稅務策劃是指透過法律允許的安排，節省稅項，減少繳納稅務負擔。 稅務策劃應:要合法

要事先安排要合成本效益原則要全面性.稅務策劃『打工仔』能夠省稅的方法不多。薪俸稅之下可扣稅項目:扣除及免稅額 入息- 扣除 總入息淨額- 免稅額 應課稅入息實額.稅務策劃

扣除:

07/08上限必需支出個人進修開支 60,000認可慈善捐款 [(入息–可扣除支出–折舊免稅額)x25%]向認可退休計劃支付的強制性供款 12,000居所貸款利息 100,000長者住宿照顧開支 60,000.稅務策劃

免稅額:

07/08上限基本免稅額 100,000已婚人士免稅額 100,000子女免稅額(第一名及至九名子女，每名計算)50,000(在每名子女出生的課稅年度，子女免稅額可獲額外增加) 50,000供養兄弟姊妹免稅額(每名計算) 30,000.稅務策劃供養父母∕祖父母∕外祖父母免稅額(每名計算) -年齡為60歲以上或未年滿60歲，但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母/祖父母/外祖父母30,000 -年齡為55歲或以上，但未滿60歲的父母∕祖父母∕外祖父母 15,000供養父母/祖父母/外父母額外免稅額(每名計算) -年齡為60歲以上或未年滿60歲，但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母/祖父母/外祖父母30,000 -年齡為55歲或以上，但未滿60歲的父母∕祖父母∕外祖父母 15,000單親免稅額 100,000傷殘受養人免稅額(每名計算) 60,000.稅務策劃應課稅入息實額按下列累進稅率計稅。 不過所徵收的稅款，不會超過按標準稅率16%就總入息淨額所徵收的款額。2007/08課稅年度

應課稅入息實額 $

稅率

稅款$

首35,000 2%

700另35,000 7% 2,450

70,000

3,150

另35,000 12% 4,200

105,000

7,350

餘額

17%

.保險策劃 保險可依它的性質分為:個人保險財產保險責任保險.保險策劃損失頻率高損失嚴重性大小低損失防範與降低自保自留損失防範與降低風險避免損失防範與降低購買保險移轉損失防範與降低.保險策劃相對風險價值愈高，愈會影響個人或家庭的財政狀況，愈需要投保。若所保障的事項價值不高，我們通常不會理會。.保險策劃壽險:定期壽險終身壽險儲蓄壽險萬用壽險投資相連保單.定期壽險保障年期很小至100歲。這種保單只有在下述情況下，才可以支付保單利:受保生命在特定期間或時期內死亡；及死亡發生時保單是有效的。好處:最便宜的保障形式壞處:沒有任何現金價值.終身壽險保障年期至100歲。固定保費3款: 供至100歲 有限年期供款(例如20年) 供至某歲數(例如65歲)有保證現金價值好處:供多一份資產給家人壞處:缺乏彈性；另外因投資風險很低，退保益自己則回報一般.儲蓄壽險很像終身壽險，但保障年期很小至100歲，通常很短。這類計劃下，在死亡或在期滿時，均可得到保額利益。固定保費有保證現金價值好處:目標儲蓄壞處:保額很小；另外因投資風險很低，回報一般.萬用壽險萬用壽險最具靈活性。它的特徵如下：靈活保費可調整的保險利益沒有基金選擇沒有保證現金價值但有保證利息以及額外利息好處:彈性壞處:因投資風險很低，回報一般.投資相連保單投資相連保單很像萬用壽險，也很彈性，分別是投資相連保單有基金選擇，但沒有保證利息好處:彈性，回報有很大可能比一般壽險高壞處:有投資風險.投資策劃你的個人財務目標，像退休計劃、子女教育經費等，都要靠投資有道來達成願望。不善用資源，等于浪費。.投資策劃 投資策劃要考慮:投資目的預期回報風險水平投資策略資產分配.投資產品常見的投資產品有銀行存款、債券、股票、基金、房地產、生工具如期貨、期權、窩輪、等等。投資股票和債券的回報一般都高於通脹率（以股票回報較高），而銀行