亿利集团资金管理制度经营活动资金收入的内容及管理

资金管理制度第一节总则第一条为加强对集团资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条集团所属子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。第三条集团的资金管理由集团财务部负责。集团所属子公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。第二节资金管理原则及收支分类第四条本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。第五条实行资金管理应坚持以下原则：一、集团所有资金收支必须纳入预算；二、坚持以收定支，量入而出；三、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。第六条资金收入的分类一、经营活动的资金收入；二、投资活动的资金收入；三、筹资活动的资金流入。第七条资金支出范围一、经营活动的资金支出1、产品销售成本；燃2职、壮期间费用；励3旅、辩营业外支出西和其他业务归支出；纠4仅、菊其它资金支醉出。香二、魂投资活动资杀金支出危三、踩分配股利比第三节略略经营活动彩资金收入的塘内容及管理乱第八条屯舍经营活动痰的资金收入肺的内容刘一、船销售产品、城提供劳务取奸得的收入；召二、记收取的租金购；和三、午其他与生产兄经营活动有潜关的资金收泡入。停第九条恼浆经营活动的遗资金收入管旋理晴各子公司在帝银行开立结巧算账户，所铸有经营活动富的资金收入恶都应足额存裳入银行。当各子公司财循务部负责监楚督经营活动牢资金收入的结入账情况。绣集团所属蚀子公司劳未经喊集团董事会挑批准，不得鸽在银行或其务他机构另立副资金生账际户。佛应收账款管穷理：一是对邮应收账款的布总额进行控倒制，明确各膜子公司应收酷账款占流动有资产的最高带比例，超过军比例的异常跑情况由集团薄财务部进行读调查处理；秒二是财务部布每月编制账缠龄分析表，穗将货款回收骨情况通报销匠售部门，及睬时采取催收养措施；三是赵建立应收账为款回收责任山制。亡第四节肚枕投资活动躁资金收入的袜内容及管理损第县十弄条纳投资活动愤资金收入范果围室一、帖收回投资资惠金；石二、悔分得的股利烛资金；婆三、震取得债券利阿息收入；纸四、卵处置固定资缝产、无形资满产和其他长孕期资产收回症的资金净额涝；唉五、意收到与投资迟活动有关的蜂其他资金。蓝第十一条庆续投资活动资绩金收入管理沫项目投资责报任人负责投够资资金的回柏收及取得的闯收益，对于两投资失误或姥资金无法收器回的项目投攻资责任人要晶承担相关的照责任；袄集团财务部良应根据投资揭合同及年终袄决算情况，肝准确计算投邻资收益，督破促投资收益禾按时收回；抬出售报废的塘固定资产必想须有设备部搅门的报废鉴掉定，主管领米导签署报废艺意见，完备策的出库手续疼，纸集团（或子川公司）总裁嘱办公会仅同意出售的着决定，收取岸的资金要城及时锣入犬账积；陶转让无形资肿产和其他长次期资产应根战据有效的合狡同按期收回刻资金；贡集团财务部殃要合理安排渴、监督资金非及时入巨账缺，确保资金偷流动不影响汗集团正常生俊产经营。鼓第五节味攀筹资活动道资金收入的艳内容及管理团第十名二状条狮资金筹集束的原则职合法性原则沾：资金筹集竿必须遵守国缠家的有关法慎律、法规、径规章，接受泼国家的宏观仗调控；絮适量原则：早合理预测资日金需要量，廉防止盲目筹挠资；衡时效性原则软：安排好资拘金供应时间娃，确保资金鹊筹集与生产趁经营的协调复一致；土最低资金成胆本原则：综落合分析各种肆筹资渠道，候分析各种筹短资成本，求妻得各种筹资铸方式最佳组稼合；诉资金结构合瓦理原则：使证财务风险与李获利能力控躲制在最合理瓜的水平。皮第十三条稍冶资金筹集渠巩道及审批程低序池一、捷向银行等金爆融机构贷款速：由促用款单位壁提出方案，询集团财务部妄复核，埋集团董事会饱批准方可进宴行徒；源二、资本市笼场融资心：间由集团投资捎发展部提出未方案，经集灿团董事会审灯议通过后按阵法定程序进魄行；缘三、其他筹蛛资方式，需万经集团董事顷会批准方可培进行。更四、子公司贸的筹资方案龟由子公司董庸事会根据集须团董事会的阴意见形成最答终决议妇第六节拿握波资金支出尿的审批与管尚理波第十四条口子公司预酸算内资金支序出的审批权雷限册说明：审批妙权限分为两虚类：净1、窑指管理部门蠢及主管领导孩对该项开支阵的合理性提丸出初步意见嫂。尾2、审批：杀指有关领导振经参考金“顽审核父”赠的意见后进鸽行批准。史3、审核、缩审批人在出完差或请假期愚间，应采用愁书面授权方裤式，如遇紧萍急情况，也陪可或电泥话授权，之伯后补办书面田文件。辨子公司预算贯内资金支出宇审批权限：丢工作事项悲使用单位始分批/俗子公司经理想事业集团总增经理衔集团财务副烛总纸集团总裁箱集团董事会既预算内丢生产经营性藏支出鸟申请贱审批该非生产经营份性支出投5000辜元以下梢申请亏审批蜜5000辈元及以上赵申请批审核找审批牌预算外柜５０万元及蹦以下绕申请支审核恋审核贱审核预审批律５０万元以淘上服申请撤审核伸审核矛审核廊审核镰审批注：犹１／生产经羊营性支出：纯公司各部门江及生产单位颜在日常持续宿生产、经营复、管理中需阿要支付的材歉料、人工及理其他费用。辩２／非生产雪经营性支出脏：包括公司旷的固定资产麦投资、更新钓改造、对外垃投资并购，脂以及其他特溉定事项的支隐出太第十五条干集团公司淘项目资金审滋批权限夹参见文件＜僵集团公司资告金审批流程秤＞躺第十六条泰集团职能蔑部门预算内钳资金审批权殿限：伴参见文件＜讯集团公司资社金审批流程渐＞皮第十七条妈集团预算傅外资金审批毁权限茫集团预算外聋资金支出的由审批程序为盆：使用部门结提出，部门批经理审核，搞集团财务管蔑理部门核准夹，集团总裁业审核，董事搅会审批。键第十系八旗条腐光胡资金支出的钥管理辽资金支出采想取事前、事调中和事后三书层次的管理碍体系：事前侮控制主要通筛过年度资金固计划的审批骡程序控制，私事中控制主尤要通过财务愁人员对企业愚经营活动进访行评价和审畅批，事后监换督主要通过单定期的财务仓分析和各种寸内外部审计保完成。阶集团财务管拔理部门组织寸子公司编制蹈资金收支预负算。子公司岩要严格按照晌下达的年度胖计划编制并占向砖集团财务部叠报送季度、释月度资金滚脑动计划，统炕筹安排，合片理使用资金逮。邪各子公司财吩务部负责保剃管财务印章抬，严格按照壁上述资金支假出审批权限葵与程序监督皇各项资金支佳出巧的执行。莫集团财务部宜针对资金管晓理业务查建立资金收芒支周报、月自报报送制度厉，近子公司资金申管理人员要逗定期及时向辫集团财务部疾汇报资金收画支情况。脾采购实行比盏价制度：选推取同一质量舍、价格最低鄙的一家进行圈采购，防止搁采购环节出鱼现漏洞，下叮属集团每季全度将主要商萝品、原材料蛛的数量、价迟格、供应商便的资料报股味份集团备案踩，集团定期史、不定期的被进行抽查，间发现有超额凯采购、盲目矛高价采购的廉及时上报领谁导处理。主所有单位不匆得坐支、套疤取现金，做需到专款专用禾。烧员工借款如紧未在规定时蓄间内报销还跳款，须缴纳释滞纳金。鼠第七节湖资金调拨的辈管理硬第十九条掘集团财务尘部负责审核鞠子公司之间闭的资金调拨舟，子公司之榆间的资金调从拨需经集团倒董事会批准峰方可进行。握第八节翼外资金检查昏管理蚁第二十条而集团财务激部以资金的载安全性、效绸益性、流动拴性为中心，区定期开展以节下资金检查主和管理工作数，并根据检内查情况，定脚期向总裁、渔董事会专题旺报告。茅一、定期（滤季度）检查岂子公司的现堂金库存状况高。袍二、定期（丢季度）检查棚子公司的结寻算情况。框三、检查子皇公司银行存址款的对账工个作。施四、定期（月季度）对子记公司汇出的蠢____万再元以上大额厌款项进行跟闸踪检查或抽掩查。鉴第九节发统计报表鞠第二十一条逃各子公剑司必须在旬仓后1日内向关集团财务部良报送旬末银冶行存款、结名算业务统计热表，集团财堡务部汇总后凑于旬后2日意内报集团总秧裁。店第二十二条艇集团财敏务部要及时且掌握各子公如司银行存款赢余额，并且遇每周向集团绿总裁报一次看存款余额表座。服第