HSE-W-1013-2011实物资产管理制度

实物资产管理制度(试行)编号：HSEW1013-2011第一版编制：霍瑞龙审核：田毅批准：张国桉2011-08-30发布2011-西安通源石油科技股份有限公司

实物资产管理制度（试行）1总则1.1管理目的为了规范公司实物资产管理，监督并促进实物资产的妥当保管和合理运用，确保实物资产的平安、完整，充分发挥实物资产效能，特制定本制度。1.2管理范围本制度适用公司全部的实物资产管理。1.3实物资产定义公司实物资产包括固定资产(含重要周转物资)及大宗消耗资产，定义如下。固定资产（含重要周转物资）指运用年限一年以上，单位价值2000元以上（含2000元），并在运用过程中保持原有形态的物资。大宗消耗资产指实物流淌资产中批量较大、价值较高的重要消耗物资。1.4管理层级层级设置公司实物资产实行以公司企管中心资产管理部/财务管理中心、公司各二级管理部门、实物资产基层运用单位三级管理。层级责任a.公司企业管理中心资产管理部、财务管理中心共同作为为公司实物资产一级管理责任单位。财务管理中心负责价值管理，管理行为向公司财务总监负责。资产管理部负责实物管理，管理行为向公司企管副总经理负责。b.海外管理部、市场管理部、测井管理中心、钻井项目部、产业化项目部、研发中心、产品供应部、公司办公室及北京办公室为公司资产二级管理责任单位，管理行为向公司企管中心资产管理部负责。c.各海外项目部、国内各油田项目部、钻井项目部所属的各油田项目组（暂定名称）为公司资产三级管理单位，管理行为向相应的各二级管理部门负责。层级说明本层级设置仅限于公司资产管理层级，不涉及其他业务及行政管理层级。1.5管理分类公司实物资产按重要程度分A、B、C三类分级分类管理，分类原则如下：1.5.1AB类实物资产指对公司生产经营活动产生较大影响的物资；C类实物资产指公司各基层业务单位日常生产经营活动中需求的物资，分类细则详见《实物资产管理分类明细》（附件一）。1.6管理职责企业管理中心资产管理部是公司实物资产的归口管理部门，具体职责如下：a.负责制定公司实物资产的选购 、保管、运用、维护保养、调拨租赁、处置管理制度、方法、流程及相应的监督检查考核方法；b.会同公司发展管理中心进行资产管理制度的宣贯培训，同时负责基层资产管理人员的业务指导工作；c.负责依据公司资产管理相关制度，对公司各二级部门的资产管理执行状况进行监督检查考核；d.负责组织公司的固定资产清查；参加重大固定资产及大宗物资的供应商评价；负责公司实物资产的调拨和处置归口管理；负责公司固定资产的更新改造、大修、出租和固定资产报废的归口管理。发展管理中心负责公司实物资产选购 合同的合法性及标准规范化的管理工作；编制招标标准程序文件。财务管理中心负责公司固定资产的价值管理工作，具体职责如下：负责固定资产增减变动核算；b.负责按规定计提固定资产折旧；c.负责固定资产管理信息系统维护；d.按时上报固定资产报表。企管中心质量平安部负责牵头组织公司的平安设备设施、计量检测设备及器具管理制度的制定；并监督检查制度的执行状况。公司各业务管理及支持部门负责依据本制度制定本部门实物资产管理方法及实施细则，并报公司资产管理部备案。负责监督检查本部门所属的基层单位的实物资产管理落实及执行状况。实物资产运用单位负责实施本单位实物资产的保管和运用维护工作，严格执行实物资产增减变动的审批制度。并做到：负责本单位实物资产实物的平安、完整；确保本部门运用的固定资产实物与台帐相符；负责本单位实物资产的购建、更新改造、大修管理和调拨、出租及报废的报批工作；负责上报本单位的资产报表，并分析固定资产运用效率和完好率。2基础管理2.1台账管理层级建账规则.1企业管理中心资产管理部负责建立公司资产总台账，包括资产分类总台账、明细台账。.2各二级单位负责建立本部门资产台账，包括本部门管辖的资产分类总台账、基层运用单位分户台账。.3基层运用单位负责建立本单位资产台账，包括本单位的资产分类总台账、各施工、作业基层队伍分户明细台账（基础明细台账）。基础台账建账规则公司各施工、作业基层队伍必需建立本单位资产的基础明细台账。基础明细台账是公司各基层资产运用单位建立固定资产台帐的基础和依据。基础明细台帐建账按下列要求建立。.1测井、射孔作业小队必需建立以作业车辆为基础的资产分类明细账（《资产基础明细账（固定资产部分）》）；作业车辆包含运输车以及相关的标准配套仪器、设备、工具等。建账依据为车辆购置合同以及作为合同附件的仪器、设备、工具配套清单。非随车配置的仪器、设备、工具等资产，由基层运用单位（各油田项目部）建账管理。.2钻井施工队必需建立以钻机为基础的资产分类明细账；建账依据为钻机购置合同以及作为合同附件的配套清单。非钻机配套的设备、装置、工具等，由基层运用单位（各钻井项目组）建账管理。.3修井施工队必需建立以修井机组为基础的资产分类明细账；建账依据为修井机组购置合同以及作为合同附件的配套清单。非修井机组配套的设备、装置、工具等，由基层运用单位（各修井项目组）建账管理。修井项目资产基层运用单位为海外事业部下属各国家项目部。实物资产编码规则及台帐样式：实物资产编码规则见：《实物资产编码规则》(附件二)实物资产台帐样式见：《资产分类总帐》《资产基础明细帐》（附表1）《固定资产台帐编码表》(附件三)2.2报表管理公司各实物资产运用单位每季度次月5日向企业管理中心资产管理部上报本部门资产管理季度报表。报表内容详见：《固定资产变动状况统计报表》（附表2）《大宗物资变动状况统计报表》（附表3）2.3清查盘点二级管理部门每季度对下属各基层运用单位的资产进行一次清查、盘点，并对清查盘点结果负责。于每季度次月8日将上季度清查盘点报告上报公司企业管理中心资产管理部备案。公司企业管理中心资产管理部会同财务管理中心每半年对各二级管理部门资产进行一次清查盘点。分别于当年7月12日、次年1月20日将清查盘点报告分别上报公司企管副总经理及财务总监。清查盘点的要求：（1）账账相符：二级部门资产总账与公司资产总台帐相符；基础明细帐与二级部门资产总帐相符。（2）账物相符：基础明细账与实物相符。（3）账实相符：基础明细账登记实物状态（完好在用、报废停用、完好闲置）与现场实物状态相符。（4）清理盘查出现盘盈盘亏时，企业管理中心资产管理部负责整理编制“固定资产盘盈、盘亏分析处置报告”，具体记录盘盈、盘亏固定资产的缘由并提出处理看法，报公司企管副总经理审批后，上报公司总经理批准。公司企业管理中心资产管理部不定期对各二级管理部门、基层运用单位、施工、作业队伍的实物资产进行抽查审核，并将抽查审核结果通报相应的主管副总经理。2.4档案管理公司各业务管理及支持部门对A、B类固定资产中的设备、设施建立《设备设施管理档案》，档案基础内容包括：（1）设备设施信息卡（2）设备基础资料（3）设备技术资料（4）《固定资产维护保养记录》（附表4）（5）设备修理改造记录（6）设备调拨转移记录（7）设备故障事故记录（8）设备处置记录3过程管理3.1选购 管理流程管理固定资产选购 流程图：核销核销验收入库过程监督合同审批供应商调研购置申请验收入库过程监督合同审批供应商调研购置申请领用领用购置权限.1新建项目选购 由相关业务部门或业务支持部门发起执行。.2日常项目选购 申请依据业务单元为主发起。具体如下：各油田项目部作业服务业务所需A、B类实物资产选购 申请由各油田项目部发起，由测井管理中心执行；各油田项目部作业服务业务所需C类实物资产选购 由各油田项目部发起执行；钻井、修井业务所需实物资产选购 由钻井项目部发起执行；海外业务所需实物资产选购 申请由各海外项目部发起，由相应的业务支持部门执行；产品生产、科研所需实物资产选购 由产品供应部及研发中心发起执行；产业化项目部相关业务所需实物资产选购 由产业化项目部发起执行；办公、生活等所需实物资产选购 由各需求部门发起执行。上述未涉及到的实物资产选购 由相关的业务主管副总经理确定选购 执行单位。购置审批3.1.3.1A3.1.3.2全部实物资产购置由需求单位填写《固定资产购置（需求）申请表》（附表5），其中A类需附总经理批复的《购置可行性分析报告》，报企业管理中心资产管理部，由资产管理部依据公司资产状况及实际须要提出调拨实物资产选购 须进行供应商评审，评审中要包含HES有关健康平安环境评价内容；企管中心资产管理部参加A类实物资产选购 供应商评审工作。选购 合同会签及合同签订,依据公司合同管理相关制度执行。验收入库.1验收包括开箱验收和功能、性能质量验收两个阶段；开箱验收及功能性能质量验收后分别填写《固定资产开箱验收单》（附表6）、《固定资产验收移交单》（附表7）；.2实物资产经开箱验收合格后，由选购 经办人到公司企业管理中心资产管理部办理《固定资产入库单》（附表8）并登入固定资产台帐。办理入库手续的依据是：固定资产购置申请表选购 合同（仅限A、B类）选购 合同会签单（仅限A、B类）固定资产开箱验收单.3全部的固定资产核销前，必需在企业管理中心资产管理部办理入库手续。.4实物资产运用部门负责办理固定资产的领用手续。填写《固定资产领用单》（附表9）并登入固定资产台账。3.2运用管理基本要求：操作人员必需按规定持证上岗；资产运用单位负责建立设备平安操作规程并负责实施；特种设备运用部门负责依据国家有关规定实施特种设备的定期校验、预防检测工作。日常保管资产运用单位对实物资产保管必需落实运用或保管责任人；运用或保管人员变动时，必需按规定办理交接手续。维护保养业务支持管理部门依据设备的专业技术特点制定设备设施的《运用操作维护手册》；资产运用单位负责编制本单位的《固定资产维护保养安排》（附表10）并实施；业务支持管理部门负责监督检查实施状况并定期上报。中修、大修理及更新改造.1公司各业务管理和支持部门应于每年10月编报次年本部门固定资产大修理及更新改造安排，由企管中心资产管理部负责汇总。.2固定资产中修、大修理及更新改造由运用单位填写《固定资产修理及改造申请表》（附表11），当出现设备事故导致固定资产中修及大修理时，须供应《事故分析报告》，经相关业务支持管理部门审核，主管副总经理批准，主管副总经理认为有必要时报总经理批准，交企业管理中心资产管理部备案。.3资产运用单位负责签订固定资产中修、大修理及更新改造合同和相关技术协议，技术协议由相关的业务支持部门审核。.4固定资产中修、大修理及更新改造的竣工验收由相关业务支持管理部门负责，出具竣工验收报告并归入设备管理档案。公司企业管理中心资产管理部参加重大设备的中修、大修理及更新改造的竣工验收。3.3调拨租赁调拨管理.1固定资产调入单位依据需求提交《固定资产调拨单》（附表12），经相关业务支持部门进行相关技术审核，并经主管副总经理批准。.2由固定资产调入部门依据《固定资产调拨单》实施调拨工作。.3企业管理中心资产管理部依据《固定资产调拨单》办理固定资产台账调整。租赁管理.1租入管理租入部门依据生产经营的须要在进行固定资产租入时须编写《设备设施租入申请报告》。由发展管理中心法务部门参加租入合同合规性评估。租入合同中必需含有技术协议附件，并由相关业务支持部门进行审核。租入资产由资产运用单位负责保管，保证租入资产的完好性。企管中心资产管理部建账。.2出租管理（1）设备设施出租须由出租业务承办部门编写《设备设施出租申请报告》。（2）由发展管理中心法务部门参加出租合同合规性评估。（3）出租合同中必需含有技术协议附件。并由相关业务支持部门进行审核。（4）出租的资产在出租期限内产生的损耗损坏、丢失等责任由出租受益部门担当。企管中心资产管理部登账备案。3.4处置管理公司的实物资产处置由企业管理中心资产管理部归口管理。公司待处置实物资产按资产的状态进行分类处置。.1待报废资产：由运用单位办理《固定资产处置申请单》（附表13），实物资产由运用单位按行政报批程序审批后实施，同时报企业管理中心资产管理部备案并作为账务处理依据，其中A类实物资产由企业管理中心资产管理部会同财务管理中心定期统一处置。.2盘盈盘亏：由企业管理中心资产管理部依据公司总经理批准的“盘盈盘亏分析处置报告