银行业务及金融服务：中间业务

第八章中间业务1编辑ppt1．概念的表述狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取续费的业务。广义上：不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。一中间业务的概念、性质及分类2编辑ppt2.中间业务的一般性质①不运用或不直接运用自己的资金②不占用或不直接占用客户的资金③以接受客户委托的方式开展业务④以收取手续费的形式获取收益3编辑ppt3．中间业务的分类（一）以收入来源为分类标准：（美国）(1)信托业务收入：是信托部门产生的交易和服务收入。(2)投资银行和交易收入：是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。(3)存款账户服务费：是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)手续费收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)其他非手续费收入：包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。4编辑ppt(二)以经营范围和业务性质为分标准:(中国)

①支付结算类中间业务:包括结算、押汇等。

②银行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。

③代理类中间业务:含代理政策性银行、代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、代理财政等。

④担保类中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等。

⑤承诺类中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺、票据发行便利等不可撤销承诺等。

⑥交易类中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权等。5编辑ppt⑦基金托管业务。⑧咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务等。⑨其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。6编辑ppt8.2传统的一般性中间业务一结算业务二代理业务三担保类业务四承诺类业务

7编辑ppt1.结算业务概述(1)结算的概念结算：指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、债权债务进行清偿的行为。结算业务：在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。一结算业务8编辑ppt(2)结算的分类按方式：①现金方式完成货币收付行为的现金结算②以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习惯上将转账结算称为“结算”。结算按地域不同：①同城结算②异地结算9编辑ppt2．我国现有的结算方式（1）银行汇票结算（2）商业汇票结算（3）银行本票结算（4）支票结算（5）汇兑结算（6）委托收款结算（7）异地托收承付结算方式10编辑ppt汇款人收款人签发行兑付行3.持票异地采购汇款1.交存款项委托汇款2.签发银行汇票7.通知汇票余额收帐4.交送汇票委托收款5.办理转帐或付现金6.划借方报单索汇并退回余款图8-1银行汇票结算流程图

（1）银行汇票结算11编辑ppt汇票所必须载明的事项：①表明是汇票②无条件支付的委托

③一定的票据金额④付款人名称⑤付款日期⑥付款地点⑦收款人名称⑧签发日期⑨签发人地点⑩签发人签章12编辑ppt收款人付款人1.根据合同发货后填写商业承兑汇票2.盖章确认承兑收款人开户银行9.收妥入帐或委托退票4.解票托收3.填写凭证委托收款付款人开户银行5.交存票款6.到期转帐或收罚金7.传递结算凭证8.划回票款或退单图8-2商业承兑汇票结算流程图(2)商业汇票结算分类:商业承兑汇票和银行承兑汇票13编辑ppt收款人付款人1.双方订立合同4.承兑及收款收款人开户银行9.收妥通知入帐5.送交票据付款人开户银行2.出票并申请承兑6.交存票款7.到期委托收款8.银行划付清算10.传递结算凭证银行承兑汇票结算流程图3.签订承兑协议14编辑ppt申请人收款人或被背书人签发行同城票据交换兑付行3.将本票交收款人4.兑付本票5.将本票提出交换清单6.将本票提入办理转帐2.收妥款项签发本票1.申请签发本票图8-4银行本票结算流程图(3)银行本票结算15编辑ppt(4)支票结算

银行办理支票的主要规定有：①支票一律记名②支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限③支票限于见票即付④支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金⑤支票金额起点为100元，付款的有效期为10天⑥签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和远期支票⑦现金支票可挂失，转账支票不能挂失16编辑ppt(5)汇兑结算汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。分类:按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇17编辑ppt办理汇兑结算的基本规定：①没有金额起点的限制②汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或详细地址③信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明④办理信汇、电汇应按“收费表”中的费用计算标准计取手续费和邮电费⑤汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收到，方可退汇，并支付退汇费18编辑ppt（6）委托收款结算方式委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和服务，然后再由收款人提供收款依据、委托银行向付款人收取各种款项的代收性结算业务。委托收款的基本规定有：①不受金额起点限制，可办理同城或异地结算②收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委托收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，予以办理③付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款人在三天内付款19编辑ppt(7)异地托收承付结算方式异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。20编辑ppt1．代理业务概述(1)代理的定义指商业银行接受客户(包括政府、企事业单位、其他银行或金融机构以及居民个人)的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。(2)开展代理业务的意义①促进银行信用业务发展；②促进银行业务竞争；③增加银行盈利；④增加银行的信息量，利于银行获经济信用。二代理业务21编辑ppt2.代理业务的种类(1)代收代付业务(2)代理证券业务(3)代理保险业务(4)其他代理业务22编辑ppt(1)代收代付业务①代收代付业务的定义代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受单位和个人的委托，代为办理指定款项的收付事宜②代收代付业务的特点

时间的固定性：收付款的经常性；数额的少量性；工作范围的广泛性；手续的统一性。23编辑ppt③代收代付业务的原则双方要签订经济合同或协议，明确双方责任，避免经济纠纷的发生；商业银行应遵循互惠互利的原则，按照一定的规定和要求，收取合理的手续费用；应遵守国家有关的法律及政策规定，遵守商业银行的结算原则；商业银行要根据客户提供的收付费依据，代理收付款项。对负款方不能按时交费的，银行不负责任，但应向客户提供真实的情况；与客户密切联系，听取意见，在相互信任的基础上完成代理工作。④代收代付业务的种类

百姓日常生活类；行政管理业务类；邮政电信业务类；交通运输业务类；房地产业务类；工商企业资金类。24编辑ppt(2)代理证券业务①代理证券业务的定义代理证券业务，是指银行接受委托办理的代理发行、兑付各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务②代理证券业务的原则根据委托方提出的委托申请和提交的有关文件及被批准发行的批件，审查发行的合法性、手续的完整。同意委托后，即与委托方签定委托代理协议协议中必须写明委托事项，双方的权利义务和经济责任。③代理证券业务的种类

代理发行政府债券代理兑付政府债券25编辑ppt(3)代理保险业务①代理保险业务的定义代理保险业务，是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。②代理保险业务的意义开拓新的服务领域，提高银行的社会信誉；防范银行信贷资金的风险；拓宽经营渠道，增加经营收入；减少保险资金的运转环节。26编辑ppt③代理保险业务的程序代理人员在核对投保人提供的资料无误后，根据投保单填写正式保险单，保险单正副本一式三份；收取保费；商业银行根据存款种类和期限确定其代收保费的计付利率；定期就保险单与委托方保险人进行核对并办理交接手续；根据代理收取的保费金额和代理协议书确定的手续费费率标准，按月或按季向保险公司收取手续费。27编辑ppt担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括：1.银行承兑汇票2.备用信用证3.保函三担保类业务28编辑ppt1.银行承兑汇票(1)银行承兑汇票的定义银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据(2)银行承兑汇票的原则①银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发无交易的银行承兑汇票；②银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；③银行承兑汇票的承兑期最长不超过6个月，单笔金额一般不超过1000万元。29编辑ppt(3)银行承兑汇票的程序首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料；其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；最后，经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订《银行承兑协议》，承兑人按规定向承兑申请人收取承兑手续费。30编辑ppt2.备用信用证(1)备用信用证的定义是适应于《跟单信用证统一惯例》的一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。(2)备用信用证的性质①备用信用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺，并且无须如此写明；②因为备用信用证是不可撤销的，除非在备用信用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下的义务。31编辑ppt3.保函(1)保函的定义是银行应委托人(通常即债务人)的要求作为担保人向受益人(通常即债权人)作出的一种书面保证文件。(2)保函的性质如果对受益人负有首要责任的委托人违约、拒付债务或发生失误，担保银行保证履行委托人的责任，它是银行信用保证文件的一种。保函不占用资金，但一经银行开出，就产生了一笔或有负债。在申请人未及时完成其应尽的义务时，银行就得无条件地承担付款的责任。32编辑ppt(3)保函的主要内容①保函中应详细列出有关当事人，即委托人、受益人、担保人的名称和地址；②担保人所应承担的责任，包括担保所保证的内容、担保金额、承诺条款等；③保函的有效期限等。(4)保函的一般业务程序①委托人向银行提交开立保函的申请书；②银行对委托人的审查和落实反担保措施；③银行经审核后，认为可为其担保的，可与受益人协商拟定保函的条款，开立保函；④保函开立后，可以展期、修改或撤销。33编辑ppt1.贷款承诺的定义贷款承诺，是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。2.贷款承诺的费用在贷款承诺下，银行向客户收取一定的费用作为提供这种保证的补偿，它包括承诺费和使用费。四承诺类业务34编辑ppt3．贷款承诺的性质贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。在客户需要资金融通时，如果市场利率高于贷款承诺中规定的利率，客户就会要求银行履行贷款承诺；如果市场利率低于贷款承诺中规定的利率，客户就会放弃使用贷款承诺，而直接以市场利率借入所需资金。因此，客户拥有一个选择权。对银行来说，贷款承诺在贷款被正式提出之前属于表外业务；一旦履行了贷款承诺，这笔业务即转化为表内业务。35编辑ppt4.贷款承诺的程序①借款人提出贷款承诺申请，同时提交详细的财务资料和生产经营状况资料，以供银行进行信贷审查；②银行和借款人就贷款承诺的细节进行协商，并在此基础上签定合同；③借款人在协议规定的时间内通知银行提取资金，银行在合同规定的时间内把这笔资金划入借款人的存款账户；④借款人按协议规定按时偿还承诺金额的本息。BACK36编辑ppt9.3创新的理财性中间业务一交易类中间业务二基金托管业务三咨询顾问类业务四银行卡业务37编辑ppt一交易类中间业务交易类中间业务，是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。类别：1.远期协议2.金融期货交易3.互换业务4.期权38编辑ppt1.远期协议(1)远期协议的定义是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产。(2)远期协议的特征①远期协议是通过电话、电传等现代化通信方式在场外进行的，由银行给出双向标价；②远期协议是直接在银行与银行之间，银行与客户之间进行的；③远期协议交易双方互相认识，而且每一笔交易都是双方直接见面，交易意味着接受参加者的对应风险；39编辑ppt④远期协议交易不需要保证金，但对应风险是通过变化双方的远期价格差异来承担；⑤远期协议大部分交易都导致交割；⑥远期协议的金额和到期日都是灵活的，有时也只对合约金额最小额度作出规定。(3)远期协议的作用①利用远期协议进行风险管理，从而对银行资产或负债进行保值②提高资产收益率40编辑ppt2.金融期货交易(1)金融期货的定义是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或期间内，以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的契约。(2)金融期货的类型①外汇期货②利率期货③股票指数期货41编辑ppt(3)金融期货的保值策略是指交易者通过买卖期货合约减少或抵消现货市场利率或即期外汇市场汇率变动所可能造成的损失。类别：①多头套期保值②空头套期保值③交叉套期保值42编辑ppt(4)金融期货的投机策略金融期货的投机，是指投机者无须实际交割货币或有价证券，只是通过买空或卖空以获取现货市场和期货市场的价格差额或不同期货合约之间的价格差额，或利率和汇率变动的绝对差额。类别：

①套利，是指投机者利用现货市场、期货市场之间的价格差额，买卖期货合约以获取利润。

②差额套期，是指投机者利用不同期货合约之间的价格差额，买卖期贷合约以获取利润。

③敞开头寸交易，是指投机商通过买卖期货合约获取利率、汇率变动的绝对差额。43编辑ppt3．互换业务(1)互换业务的定义是指交易双方商定在一段时间内，就各自所持金融商品相关内容进行交换的交易活动。(2)互换业务的种类①利率互换②货币互换44编辑ppt4.期权(1)期权的定义期权又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其买方有权利在未来一段时间内以一定的价格向对方购买或卖出一定数量的特定标的物。(2)几种主要的金融期权①外汇期权②利率期权③股指期权45编辑ppt二基金托管业务

(1)证券投资基金的定义是一种利益共享风险共担的集合投资方式。(2)证券投资基金的特点①证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场的基金；②证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者通过购买基金而间接投资于证券市场；③证券投资基金具有投资小、费用低的优点；④证券投资基金具有组合投资、分散风险的好处；⑤证券投资基金的买卖程序非常简便，流动性强。46编辑ppt(3)证券投资基金的种类①根据基金单位是否可增或赎回，投资基金分为开放式基金和封闭式基金；②根据组织形式的不同，投资基金可分为公司型投资基金和契约型投资基金；③根据投资风险与收益的不同，投资基金分为成长型、收入型和平衡型投资基金；④根据投资对象的不同，投资基金可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、期货基金、期权基金、指数基金和认股权证基金等；⑤根据投资的货币种类不同，投资基金可分为美元基金、日元基金和欧元基金等。47编辑ppt2.投资基金托管基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。(1)基金托管人的设立条件①设有专门的基金托管部②实收资本不少于80亿元人民币③有足够的熟悉托管业务的专职人品④具备安全保管基金全部资产的条件⑤具备安全、高效的清算交割能力48编辑ppt(2)基金托管人的义务以诚实信用、勤勉尽责的原则保管基金资产；设立专门的基金托管部，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员负责基金资产托管事宜；建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金资产的安全，保证其托管的基金资产与托管人的资产以及不同的基金资产相互独立；除依据《证券投资基金管理暂行办法》、基金契约及其他有关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金资产；保管由托基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；49编辑ppt以基金的名义设立证券账户、银行账户等基金资产账户，负责基金投资证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来；保守基金商业秘密，除《证券投资基金管理暂行办法》、基金契约及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值或基金单位价格；按规定出具基金业绩和基金托管情况的报告，并报中国证监会和中国银监会；建立并保存基金持有人名册，并负责基金单位转让的过户和登记；50编辑ppt按有关规定，保存基金的会计账册、报表和记录等15年以上；按规定制作相关账册并与基金管理人核对；依据基金管理人的指令或有关规定，向基金持有人支付基金收益和赎回款项；参加基金清算小组，参与基金资产的保管、清理、估价、变现和分配；面临解散、依法被撤销、破产或由接管人接管其资产时，应及时报告中国证监会和中国银监会，并通知基金管理人；因过错导致基金资产的损失，应承担赔偿责任，其过错责任不因其退任而免除；基金管理人因过错造成基金资产损失时，应为基金向基金管理人追偿。51编辑ppt(3)基金托管费基金托管费，是指基金托管人为基金提供服务而向基金或基金公司收取的费用。52编辑ppt三咨询顾问类业务1.财务顾问业务2.企业信息咨询业务3.现金管理业务53编辑ppt1.财务顾问业务(1)企业投资财务顾问(2)企业及项目融资财务顾问(3)企业兼并与收购顾问(4)企业股份制改造及股票发行金融顾问(5)企业商业票据及债券发行金融顾问(6)企业内部资产重组与资产管理顾问(7)企业内部债务重组与债务管理顾问(8)企业诊断及战略规划顾问54编辑ppt(1)企业投资财务顾问①企业投资财务顾问的定义是银行利用自身的客户网络、信息等优势，为客户的投资活动提供的政策咨询、投资估算、协助立项审批等专业化服务。②对象：各种所有制类型的企业及跨国公司。③企业投资财务顾问的程序客户选择银行担任其投资活动的财务顾问，与银行签订“财务顾问协议书”，确定服务内容