财务制度实施细则修订

财务制度实施细则（修订版）第一章：总则一、为适应发展的需要，加强财务管理和经济核算,并规范各经营单位（产品事业部、平台）财务行为，使资金做到合理分配及有效运用，，以不断提高经济效益，特制定本实施细则。二、会计年度是按照《企业会计准则》中的规定，以自然年度作为会计年度，即每年一月一日至十二月三十一日。公司的财政年度为每年的四月一日至次年的三月三十一日。三、本细则适用于所有总公司产品事业部、职能部门、各平台。四、本细则由总公司财务部负责解释。第二章：财务组织财务管理是公司管理的核心。总公司重视财务管理，首先在在组织上予以体现。总公司设有商务部、外埠管理部、经营核算部；商务部主要负责各事业部商务流程的制定，对各平台商务业务进行指导，外埠管理部主要对外埠平台进行财务监控，经营核算部主要负责事业部相关报表的核算。各平台设有财务部，财务部工作岗位的设立、人员的聘任、解聘由总公司财务部决定。平台财务部经理除了进行日常的财务核算与管理、执行落实财务制度外，重要的是要对平台的资金、物资进行管理，规避经营与管理上的风险。随着平台规模的扩大，财务组织体系必须正规化，平台财务部的岗位设置如下：财务部经理（或主管会计，下同）出纳器材会计总帐会计（或经理兼）五、以上岗位要相对独立，互相牵制。对重要岗位（财务部经理、出纳等）的人选要回避，确保组织体系正规化。大第三章：资乳金管理休第一节：有事关资金管理纱的一般规定福一、资金管旷理的原则是妥：待“首统一调度，伴有偿使用膜”捧1竹、为提高资摔金运营效益什，总公司财找务部负责资泡金的统一调堪度和安排，巴产品事业部贸、平台必须赛服从。泪台财务部负喇责本公司营山运资金的管镇理，其营运制资金的来源箭：（韵1竖）股本金典挣（闹2时）总公司的刃拆借资金。港除股本金外陵，总公司调首配的其它资识金一律有偿旨使用。歪二、资金管斜理的目标是盈“诞保证资金安眉全，加快资呆金周转应”桥1坡、未经总公典司总经理、血财务部批准符，平台不得恋自行对外借痒入或借出资快金。萍2眉、平台因费从用报销、项贯目运作需要催的资金填写腊<半信诚科技用弟款申请单旷>匆（见附表一贴），报公司答总经理、总广部运作中心焰统一调配解眯决。三事业部每季辛末20号（掏节假日顺延缺）上报下一沙季度用款计宫划，月度中坛间需新增用铺款额度的要粗求提前20祸天上报，统朴一填写截<饿信诚科技用桨款申请单诚>郑（见附表一锈）。寻事业部申请撑的临时资金济，到期未还每的，按月收纵取千分之八尖的滞纳金。桌4、禁止平挪台对外提供靠担保，禁止中平台以任何驳形式对外投纵资。挽5、减少应陷收帐款、库梦存商品占用欲资金，加快渗回款，避免青积压。超过痛一个月的应什收帐款为超粘期应收款，定超过一个月沉的库存为积谊压。删第二节：货占币资金管理架一、货币资迎金管理的原勺则牢货币资金是催指各经营单宪位的现金、话银行存款和绢其它货币资靠金。让因公借款，麦必须是公司献的正式员工乒，临时或试证用期内人员章不能借款。将持本“伍前帐不清、域后帐不立醉”晒的借款原则势。季货币资金收植支必须及时围全额入帐，幅做到日清月喷结。柱所有借款、捷对外付款前症必须坚持主革管审批、财饮务审核手续派。关二、现金管陶理嚷1、现金的椒使用范围：斗严格执行国友务院颁发的忘《现金管理东暂行条例》祸，主要用于贝：礼支付职工、毅劳务的工资稠、奖金、福挤利、劳务费域。甩因公出差必郑须携带的差资旅费。复结算金额起观点（愿100煎元）以下的得零星支出。丙2元．现金收入忙要及时全额聋入帐，于当积日或最迟下处一工作日送裙存银行，一敌般不得坐支千，对确需坐月支的，应该数用现金支票梨补齐，以确谋保收入记录品的完整。逼3榜．现金盘点旺制度。每日跨下班前出纳新必须进行现住金盘点，填傲制现金盘点帖表，并与帐昌面余额核对发，发现差异庭及时查明原沟因上报财务汁经理解决；涝平台财务经剥理负责检查阀出纳盘点工载作。朋4罗．大额现金于送存银行或贺提取大额现黄金必须用车省或至少两人举。凶三、银行存澡款管理竹银行帐户管杂理振1央）平台未经葱总公司财务灯部批准不得渴自行设立和框变更帐户。傅2园）已开设的乌帐户需及时捐报总公司财湖务部备案。印章管理厨财务专用章叶和法人名章些必须分开管废理，一般出图纳和财务经衡理各执一枚模。闯发票专用章卸由收款员专商人管理和使发用。悉3宪．对外签发酬支票，财务棋必须填列用仅途、日期、拉金额或限额亦。小写金额见前加封（庆¥阁），定额支测票或超过万帜元的限额支对票必须填列认收款单位的恳全称；五万闲元以上（含件五万元）不捕许签发限额奖支票；不得茅签发远期（袋10优日以上）支蛮票。伴4六．各产品事惨业部取得的予代理五“巾期票刻”祥经商务部登春记后交与出遮纳保管，到迅期日上午送劲存银行。及“啊期票讲”甜交接要办理架相应手续。械对于银行退雅票，出纳要铅及时通知经仅办人与出票各人单位联系跨换票，对因湿换票不及时称造成的经济蛙损失由经办婶人承担。退逝票、换票交揭接也应办理怖相应手续。帐、表管理篮出纳应按日吗将银行存款熟收支编制银拦行存款流水倦帐，并根据华会计编制的奏记帐凭证登灿记日记帐，担做到日清月跃结。鸟出纳按期向随银行索要对摩帐单，次月潜5印日前编制完刮成银行存款辜余额调节表狂。及时清理姐未达帐项，篮并逐条核实则于次月内解奖决，过期未百能有效解决救的未达帐项域，报财务经地理处理落实畏。添对帐单、调尘节表按月装根订存档，财身务经理定期愧对出纳工作猪进行检查考昂核。申四、借款、稻报销规定：君1、员工个够人借款分两过类：特殊借滤款和普通借础款。船掌（一）、特身殊借款枕1）特殊借蔽款的范围包庭括连续出差决一个月以上功的差旅费借夫款、保证金咐、诉讼费、盛住院费、备遭用金、押金丝、信用卡等桨特殊用途的冬个人借款。纹2）此类借丽款在借款时潜应另附说明施，由公司总泄经理审批，览说明中必须拢注明预计还壳款日期。掌3）特殊文借款超过预旋计还款日期漏，财务部将缴在借款人当腰月工资中扣铲除。苗4）备用金雹借款不能跨际财年，财年宁结束后如需咱继续保留，语需将备用金译核销，并重占新办理借款给手续。问（二）、普疼通借款羡1）普通借舰款是指除特泄殊借款之外孙的个人借款傲。如：差旅和费、招待费悦借款等。劝2）借款人续应在借款后铅30日内秋报销，超期扣未报财务部法将在借款人墓当月工资中倦扣除。运2、办理借申款的具体流震程株1）垮在财务部门股借款须填写迅“矛借款单司”固，在结算方哪式处选择哀“俩现金碌”纳、或“超支票夹”甚、裳“杨汇款织”赠、辞“骤汇票研”顽、兼“衣信用卡衣”酒其中一种。柳2）域如为汇款、害汇票的需在抖收款单位及网帐号栏填写详单位名称、棍帐号、开户萌行。阀3）驰事业部/职旺能部门名称赔：填写借款丸人所在部门工名称。戴部门审批人蝶，按公司制滴度规定和授朋权的负责人剂手签方可有递效。茧3、办理报邻销的具体流脚程柄报销单的填迅写穷1、要注明脚具体的结算班方式；刊2、填写经节办人名称；讲3、部门审设批人，按公油司制度规定夫和授权的负齐责人手签方茫可有效；暂4、报销单爽后要附有原叮始单据和费夕用明细单。患票据（不包箭括差旅费）纵的报销，必尘须在票据注末明日期30词天之内报销枪；超过规定纲期限的发票柳不予报销。猛第三节：结梨算资金管理却结算资金主范要包括预收肃、应收帐款鹊，预付、应柄付帐款，其组它应收、应私付款。应收帐款蚕1情．欠款销售导，第一次购茎买商品的代畅理商要坚持株款到发货的堪原则。欠款我销售，原则玩上必须签订再销售合同，丢并经总经理膏或其授权人房签字后，方送可办理。本全市代理商必来须出具妖“肤期票柿”取作为抵押，遗产品事业部英部收取的舰“骄期票慢”服要认真核对肥其有效性，辣并交商务专涌人登记后交救出纳保管。肤2厨．外地代理墓商欠款应控搁制在信用额昼度内。也3承．因未收取抬“吹期票逢”贸或未签订销稀售合同及合城同条款不利望于公司利益净而造成经济嗽损失的，由节责任人承担蒜全部经济责化任。铺4兆．财务每天单对收到的电受汇单通知商甩务签收，以刘利于各部门拜核销欠款。挠应收帐款必敲须逐笔核销皂。跟财务部至少败要按月发布贼超期欠款情比况。菌对连续发生房欠款销售特派别是有超期便应收帐款的枯代理商（包纵括信诚科技阶各公司）必颗须坚持眠“晌前帐不清、柔后帐不立串”越的原则。预付帐款犬各部门、各茄公司对外采有购付款，坚淹持货到付款盾原则。遥2役．对外预付基款无论金额唐大小，均需士经总经理或菜其授权的副描总经理或其间他合法授权讯人审批签字席后方可到财炭务部办理审亦核、付款手墙续。侄预收帐款和赏应付帐款饰1污．各部门因梯客户要求转下出预收帐款是，必须持原贝付款单位财宽务部签章的错委托转款证浅明（转回原维汇款单位除踏外；外地客撒户可用传真昨件）,经主暴管业务领导御签字同意后待，由财务部猛以汇款方式递转出（个人平用户当时交伴现金的凭交介款收据可退艳现金）。迈应付帐款应再逐笔核销。颗其他应收款迎管理品1柱．其他应收共款要及时清仅理催收，月兽末编制其他钳应收款明细字表上报平台射总经理。人垒员调离前应磁对其借款进缠行清理。圾2暮．专项支出朵（如装修费池、广告费等匆），借款时简应将批准的量项目计划报浩财务部，计澡划内容应包老括项目的总沙金额、明细酸支出计划金披额、项目完自成时间、结件算方式及时剃间等，公司固制度规定和河授权的负责君人手签后财授务部办理付巴款。猎第四章：费喝用管理格一、预算管禽理原则撤1赞、总公司、薪产品事业部槐、平台内各阔产品事业部快、各职能部晚门应按照总雁公司费用额膨度标准结合交业务、履行录职能需要，床在规定的时偿间内，做出址全年和分月述度费用预算汪，批准后报英总公司财务低部备案。庙2劈、预算的审挨定权：费用喊预算由主管射总经理和财工务部审定。阴3匆、费用预算释是考核的依趴据，各部门瞎的费用支出体一般不能突畅破月度预算语，包括单项踢费用预算，蒜否则超出部瓶分计入下月衔额度。加二、费用报蛮销审核与复照审原则赶平台职能部借门费用由部腹门经理审核帖，平台财务教经理、平台雁总经理、总好部相关职能脸部门负责人塌复审，公司吸总经理终审慧，可以书面纳授权；产品咐事业部费用锈由部门经理交审核，平台口财务经理、难平台总经理喉复审，终审虚权以当年运千作中心下发妇文件为准。拘三、费用相想关原则透赌所有发生的滑费用项目必屿须取得相关乐的业务内容读发票，内容馆不符不予报战销。特殊情克况需渴经公司总经偶理或授权人脾审批签字后蛾予以报销。惹四、费用限印额控制原则穿1）主要费胁用项目开支启标准芬手机费、市法内交通费、进业务招待费晌以总部运作益中心当年公修布额度为准愉。止2）差旅费系的相关规定凝（一）住宿鲁及外埠市内掏交通补贴、杰伙食补贴标冠准（人民币运/人藏·溉天）：怖持地区辣出差人员级涛别马屋住宿费塞外埠市内交虏通补贴加茫伙食补贴懒么上海、广东咳、福建、海阀南、北京浊总部正、副摩总经理漏240元/栏人夫·锁天忘赔-灭-蜡事业部总经蚁理、总部职香能部门正、株副总经理及寺平台总经理薯芒200元/秘人削·压天内-疫-墙事业部副总乏经理祝200元/舒人筋·集天姿40元/人虚·磁天后40元/人颂·额天兰其他人员果160元/温人仔·谋天湿40元/人胆·竞天勿40元/人岭·雾天烂其他地区认总部正、副叔总经理割180元/狱人裁·练天衰庙-按-戏事业部总经覆理、总部职残能部门正、息副总经理及酿平台总经理秋娇160元/闪人乡·蔽天士-种-兔事业部副总衫经理对160元/灵人尊·彩天买30元/人候·融天蒸30元/人授·涝天泛其他人员卸120元/誓人款·耐天过30元/人亿·鲜天特30元/人偶·杜天注：贿①奉公司有签约笔饭店的，要状优先在签约绢饭店住宿，贩但如果办事毫地离签约饭龙店较远，也鬼可以不住签扔约饭店，标静准按与饭店菠约定的结算样价为准，但舞不得突破级叉别标准。如蠢果连续出差登多处的，应瓶按各出差地脂住宿标准分枕段计算各出蔬差地住宿费旨是否超标；蝶顾②坝单人出差或枪两位异性一跌同出差，住犹宿费标准可疑提高耐50%完。住宿费超寨标原则上不出能报销，如善有特殊情况担需公司总经贯理签字方可暴报销；违③窑交通费、伙亏食补贴实行输包干；俭刺（二）差旅萌费住宿标准陆的计算方法肿：岭住宿费是否误超标按照实千际住宿天数蹄计算。一次筐出差多地的夺，分段计算咬每一出差地提的住宿天数须。匪出差补贴的阅计算方法猎3.1如员办工离开某始竟发地的车票集、机票票面纵时间为13福:00之前瓣，则：杏出差补贴天咽数汽=到达该始凑发地的日期司-车票、机建票注明的离烫开始发地的要日期+1。佛3.2如员际工离开某始魄发地的车票泄、机票票面美时间为13难:00之后便，则：蜻出差补贴天牲数思=到达该始黑发地的日期胸-车票、机以票注明的离筒开始发地的乎日期经（四）交通领费的标准：帆4.1卫长途交通工灯具可以是飞结机、火车、毙长途汽车、晒轮船等，费烦用实报实销械。见4店.2颗公司员止工一般情况谣不得乘飞机悟。天4.3直公司员工乘虾坐火车,一莲般情况下不浸得乘坐软卧阵。弹4.4贷公司员工乘稀坐火车,乘馆坐时间在十近小时以下的敏不得乘坐卧墨铺。杠4树.肚5始发秀地到机场的胜往返费用（怎包括过桥费漂、高速公路疾费等）实报键实销。目的疼地机场到住手宿宾馆的往预返费用（包检括过桥费、鹿高速公路费慰等）不予报吹销，只能享秀受交通补贴礼，溪（五）以因下几种情况织不享受交通专补贴或伙食诞补贴：旨叔5.1议公司员工参难加供应商、痒客户或其他旧培训机构组病织的会议、俘展览或培训销，由对方提挖供食宿的或堂在会议、培将训费中已包裤含伙食项目宫的,员工不谱再享受伙食揉补贴,交通绒补贴按标准蠢计算。出差偶员工在出差却申请表中需灵注明对方是暗否提供食、泪宿，并需提廉供会议通知墙，会议通知驾中注明对方书不提供伙食棕的，伙食补零贴按标准计乳算，不能提衡供会议通知胃的，一律视晨同对方提供翅伙食。亡盟5.2扎公司员工参辅加公司内部增组织的异地腐会议、培训样等，由公司楼统一负担食帜宿的，不享党受伙食补贴双，交通补贴照按标准计算塌。由出差员义工在出差申我请表中注明劝有关提供食妇、宿情况，镰出差审批人曲把关。踩剃5.3公期司员工在出忙差期间发生渗招待费，发眨生当日不享靠受伙食补贴侧。吊（六）其物他费用事项恭的说明枕6.1遭凡与本次出辜差无关的费祥用，一律不失准夹在差旅绩费中报销。陈如有弄虚作滴假行为，一疯经发现，将李追回损失，网情节严重者酿，处以虚报认金额的双倍棕罚款，并在杨全公司范围梯内进行通报藏批评。帽6.2蛇出差期间发欣生的招待费萝、礼品费，匪需单独填列抛报销单报销桥。桑6.3浇出差期间因孤公发生的其铺他特殊费用放，报销时需哪有合理说明狗并经审批人庸签字认可。调6.4锅差旅费票据恭丢失，经事败业部总经理钓批准，可报腥销丢失票据晚金额的50料%。移（七）辜流程：嫩7捷.1失灿出差申请：支员工因公出李差，必须事至先申请，并总填写瘦“征信诚至典科闲技出差申请员表粥”抹（以下简称核“臂出差申请表洗”驶，见附表二继）。出差员亲工应认真填扛写差旅计划极，包括出差倦目的、行程异安排、费用邀预算等，并硬将填好后的孩“董出差申请表续”院交有审批权怪限的领导审葬批。如果审爸批权限人在皮异地，可在翁申请表河“乎备注参”谎栏中注明已贯与审批领导袖电话确认等丹特殊情况；驶因极特殊情赢况出差前未钻能填写相“喘出差申请表咐“撑者，必须事帮后补填该表龟，但必须同潜时在表中详锁细说明没有睛事先填表的透原因，并由载报销审批人四签字。妄绳7拣.2症村费用预算候：内出差员工按科公司规定差有旅标准，预含算出差中的纷各项费用，艇如往返火车头/飞机票费塑、住宿费、拥补贴弹等吓分项敲填列在防“牧出差申请表波”骂中门“短费用预算合”难一栏。出差偶员工由娃公司尤统一预订机缸票、车票。皇度7济.3昌村审批、借款狸：献将填好的鞠“周出差申请表睁”虹经签字权限壤人审批签字监后，连同借庸款单交财务凡部审核签章睬借款，借款博后湖“勉出差申请表衬”环由员工自行筝保存待报销置时使用，烟“屯出差申请表倡”牢中一定要填赛写清楚出差必日期和返程萄日期。锯7汪.4童桐报销：振差旅过程结糖束后，报销莫人员将实际习费用支出额舅分项填列在睡“符出差申请表呢”边中的难“胀实际费用宴”且一栏，与预扫算进行核对际。核对结果引如超出差旅窝预算，则需剖要对超出部席分在备注栏毁中作出说明木。报销时需躬将核对后的败“玻出差申请表幅”炕附于雅“叮差旅费报销挑单让”皮后交财务审纹核报销。差缝旅费应在返姐回公司后3陆0天内报销雄，超过30岗天以上的，矩须附说明并浇经事业部总括经理加签。鸟由另外，为了翻简化工作流封程，若已审算批的报销单足到财务审核软时发现需要齐加签的事项钟，报销人需迅填写《差旅递费报销加签腹事项说明》锐（见附表三扯），交有权适限的审批人聚审批，而将蹦报销单留在喇审核人处，普审批完毕的柏《差旅费报寻销加签事项鸡说明》交财但务审核人即佳可。愿（八）钓、其他：侵8.1督公司财务部戏按授破“湖出差申请表臭”敲中差旅性质瓣栏中报销人遗的选项对差竖旅费进行归颈集，除因业叔务需要而发引生的业务招挺待费、礼品方费等必须归肤集进相对应鹊的费用科目椒中。迹饭8翠.2壮公司有征签约旅店的拾，需要在指咏定的旅店住晋宿。如有特杨殊事宜，报兔销时要做特种别说明。多贫人同行的，秆应避免单人爆住宿。刊柏8乔.3勿副总经蓄理以上人员钳出差可以乘漏坐飞机，其今他人员一律察不允许。搞8赖.4扯公司严紫禁任何人用祸任何手段，林如在规定额宝度内虚开住象宿发票，虚吵开通讯费、适出租车费发底票等，谋取衣个人私利。协仔8.5现燥超出差旅费虹范围的需填戒写《差旅费朗报销加签事酱项说明》，哄由信诚科技怜总经理审批闻。浸3）业务招六待费的相关躬规定惑（一）基本捷原则宅1.1一次感性招待费金钱额超过10垄00元，需艇公司总经理卖或授权人批业准方可报销浩。残1.2不准皱在招待费中衫列支的项目该包括:高尔帅夫、桑拿等躺高档消费以索及与业务洽黄谈无关的项厅目。如由于后特殊原因发食生上述费用尘，必须经公干司总经理签糟字批准。孙（二）报销笨流程：听公司庭员工在报销饲招待费时，革一张报销单绣只能填列一排次招待费用胳，禁止多次今招待一单报逐销，报销人持应列明所招揉待客户的单失位名称、姓傅名、人数、战标准、由有球权审批人窗签字批准。声市内交通费悄的相关规定宅（一）剑使用原则：垂1轨.1因公发通生交通费主腔要指下列壁两泡种情况：续（1）因公伞外出：指因骄业务、培训赶、开会、谈成判等而外出么；奋（2）加班浑：工作日加咸班至20:昼30以后或统节假日加班抄；立1氏.2严禁报成销上、下班谁出租车票糕。曲正常工作日帜9:30前池、年17身：两3镜0-家20叙：30之间拿以及节假日僻的出租车票纹，堂要详细写明帝乘坐原因，触以供审批人炭审批。疮1蒙.3乘坐出留租车时应优迟先选择经济遍车型。是（二）举报销流程约2渔.1报销市盾内交通费时打，需填写报宗销单和"仙信诚科技垂出租车票报秘销清单"倒（见附表四欺）呈，颠出租车票要抬按照时间顺岔序粘贴,报执销清单填写缺要做到发票辽顺序与出租魂车车票清单怕顺序一致，陆并按照发票武金额逐一填竿列，不能合胃计填列，椒经部门总经昌理或授权人砌签字后方可皮报销桐。挽2像.2报销时套需详细写明煤乘车事由（睁如："办理复XX事项"银、"与XX汪公司进行X肉X谈判"、巴"参加XX唯培训"等，伟不能用"因游公外出"、戚"谈判"、瑞"培训"等以含混的字眼验），作为签寻字人审核、鸟审批的依据主；惭2虽.3对于休费息日或节假捉日内加班的湖市内交通费期，应在"出快租车票报销减清单"的备冷注栏中标注完出"休息日仓或节假日加专班"字样贡；榜2提.笼4报销人艳将出租车票葡丢失的，责劳任自负，财兆务不予报销罢。排2炕.莫5出租车伐票应在当月桥或下月报销寸完毕，超过锹此期限的，绘不予报销。抬2净.塞6乌对于业业务部门陆员工代客户灶报销的交通淘费累，计入员工撕个人所在部提门的父“香招待费栏”齿，而不在巾“啦市内交通费旗”洞中归集。近5）通讯费语的相关规定蛾（一）通讯直设备配备原管则家1.1座机动电话：跌工作需要的角岗位人员座鲜机电话由公闷司统一配备卖，每工位额仗定配备一部掀座机电话；示1.2猎移动电话：炮属员工自配翻通讯设备；形因工作需要胀的岗位人员行通讯话费，跨经审批后，刘依据公司审白核核定费用局额度执行；耐移动电话通鹿讯费用实行裤额度制管理翁。姓（二）误通讯功能使肯用规范候为保证舱公司通讯资航源合理有效焰使用，公司秤员工应按通裤讯功能使用葵规定进行通鞋讯设备功能葡设置和使用增。唱2.1座机赢电话那IP电话使绿用：长途呼计叫要求一律临使用IP电候话。乌信息台：严叹禁拔打任何荡信息台。特舍殊岗位，必慢须先申请，屡后审批。审拔批人：平台踩总经理批准寨。竿国际传真：懒各部门发送塘国际传真可遇使用IP国盖际电话卡，舌IP国际电谁话卡须由人摘事行政部部牲统一购买。行蕉2.2移动骗电话汁开通时间：排8：3窝0记--21：凡00已时，须保持护开机状态。遗会议静音：垫会议中须作茂静音处理，票以便在会议乱休息时及时览回复对方。梦公司将不定便期抽查并记郊录。无特殊川原因说明者株，公司有权严取消其移动享通讯费报销辱额度。垫2.3IP悲电话耍凡长途电话蝴，要求一律梨使用IP电卧话。提倡：摔提倡多用E员-Mail钢提倡多用I替P电话蔽提倡用座机络优先于手机赛（三）袋通讯费用管围理处3．1通讯盗费用管理原忍则倾通讯费用实到行额度制管袭理。鸦座机市话费件实行实际发临生费用监控喊制。捏公司细每月统计通乱讯费用情况旺，对通话费犯用、通话时嘴长及电话查犹询整理、汇捞总、公布、奋排名，并审班核存档。输稠3．2通讯底费用管理标展准邀座机市话通颤讯费用：由北员工自行管团理。公司每爽月对嘉话单进行抽缓查并记录，蜡对通话额、南通话时长鄙进行排名公娃布。对严重浊违规或长时插间拨打私人抚电话的员工牲，以按照其勇通话费用十搬倍予以处罚赤并公布。溪座机长途电失话及手机通足话费用标准衣额度：砌公司：公司饼统一发布《秒信诚科技通态讯费用额度群》。妖部门：部门允依据《信诚竿科技通讯费哈用参考额度坝》制定本部丧门通讯费用座标准额度，刮填报《部门沙通讯费用标骤准额度审批绕表》。形员工：员工育通讯费用额幻度,由部门弦总经理依据粉《部门通讯腹费用标准额营度审批表》表制定《部门歉员工通讯费兔额度审批清体单》。顿3．通讯费毒用管理审批齐流程、权限灌以公司每财技年下发文件樱为准。规第五章：固晶定资产投入岁等资本性支怎出管理贡一、购置固梅定资产由使狭用部门填写沙“叫固定资产购样置领用申请统表醒”忍由总公司总桶经理审批；搁二、变卖和纸报废固定资暂产都必须事偿先报经总公勒司财务部、己总公司总经涉理批准。茶三、平台上去装修项目，雪须事先报经义总公司总经弄理审批。虏第六章：存示货管理存货的范围守存在于各流虫通环节的经斯营用商品、骗维修备件等筐。行存货管理的详目的只1、满足公绞司发展的需忍要，规范存骗货管理的操扁作规程。乖2、提高进暮销存速度，呼减少不必要销的资源浪费让，避免违规谋操作，杜绝僻违法行为。惜3、确保公仿司财产安全贺完整、保值并、增值。割第一节：商虚品编码的管跟理狠1、所有商漆品的编码一记律采用厂商元编码。惯2、无厂商倍编码的商品助，由产品事园业部统一编裹码。毕第二节：商纸品入库的管族理入库的目的务确保入库环刃节的准确性轮、完整性，晚保障在途控乔制环节畅通爸，把好审核舟关，为财务让成本核算的欠准确及时提迎供必要条件拖。画入库的操作远方法指商品验收满完毕后，库市管员应根据烛采购清单办遇理入库单（锡晚上到货，史可在次日办丢理）。委入库单应由工库管员签字矿审核并确认遍盖拣“的货已收讫构”铅章后，方能认生效。入库剂单不得涂改肯。轿3、库管将抛入库单交商科务和财务。耀库管员依据甚库房情况整而齐码放，及乎时记帐。入库的核算葬商品入库后朵，商务应持象入库单和增个值税发票的丈发票联和抵矩扣联及时到瓣财务办理付假款或报销手钓续。转财务根据入淡库单及发票臂，经复核无绘误后及时作寺商品增加帐笼务处理。月猫末商品已入已库、发票未上到的应按商感品价值估价愉入帐，具体上方法为根据普入库单编制俭估价入帐明鹰细表，入库蜂单不入帐，燕应付帐款或梳预付帐款设怕“席暂估闪”猾明细科目，罗下月初冲回价。冰第三节：购盗入商品的管海理晃需先付款的行商品，必需锣由总经理或分其授权人签饰字确认后方蒸能到财务借荐款。溜借款后须在疯一周内办理蚁完验收、报乒销手续。再凡购入商品辞一律办理入鸣库手续，办会理时到库房横保管员处验此收后加盖贡“舰货已收讫美”甲章，方能到鹿财务报销。朵所有购入商赤品一律采用匀实物验收，么否则，库管这员有权拒绝糟签字，盖章峡。记商务或销售吨人员因违反丽上述规定而溪带来的一切荐后果，均视胃为个人行为值。倘有关一次性撑外购的特殊贴规定：桌为满足用户衰特殊要求或颤为销售合同对的执行而一钢次性采购的胀商品（此条捷款只适用于河特殊用户）请。证所有外购商佩品原则上必贴须由商务统净一办理，不峰得越过商财斯务直接对外熔采购商品。孕2、外购商零品需填写<趋信诚科技外炎购商品申请依表>（见附押表6）猛3、销售单饼与入库单商况品编号、名属称、数量必渡须一致，销草售金额必须币大于入库金楚额，确保有霞合理的毛利贪。瞎4、一次性很购入的商品苗不允许有库导存积压。沙5、所有外愚购商品一经嚷售出不允许混有退货现象羽。这第七章：商南品销售的管征理丸第一节：正郊常的销售膝销售出库的归规定鼻一切销售活骡动均须开具叛销售单。交正式或特聘号员工有权开廊具销售单。袖销售单必须指各项内容填叛写完整，禁梯止涂改，财天务检验无误垦后加盖收款惊章或扑欠款章及人泻名章，如果爪有涂改或项录目书写不清担楚，保管员悲有权拒绝发延货。往4换、未办理入仔库手续的商肃品不得提前激提货。提货管理骗提货时，保逗管员必须逐汁项审核销售宴单上的内容矩，销售单填哗写严禁涂改洒。恶部门经理须子审核销售人烦资格，销售棒价格，付款些方式，特殊滨情况由总经驳理批准后到钞收款台交款艘。戴3、收款人丸员审核销售唤单填写是否尚正确，审核幕手续是否齐灰全，以支票速、汇票结算耳的客户，收麦款员要认真院查验持票人抛身份证，并逃登记其号码遮和联系电话踪。像4、提货人伯应在收货单戚上签字。对眉暂时无货或昆暂不提货的虎商品，事业摄部应暂时不头开销售单。骨到货未办理饲入库手续的底商品为了财凉务核算准确潜无误，暂不腥办理提货业缘务。有特殊齐情况，由总哗经理或授权难人签字后持训小票办理提愿货业务。味6、以汇款抱方式结算的装，不能以传昌真件作为结样算凭证，应拜按欠款销售扎处理。更7、库房保园管员发货前姜审核以下内誉容：巡1待）销售单是醉否有收款台足盖章；陕2霸）票据填写风是否正确；广3甘）所提货物拍是否有库存担并已办理入匆库手续；蝶符合上述规扮定，保管员兆加盖票“言货付讫历”丙章和人名章冠后方可发货净。壤发货后保管彻员应按月及笑时将销售单镇的其余联次迷传递给器材运会计岗。码发货后保管芹员及时记帐烂。帜第二节：销易货退回原则驾库房一概不盟办理退库手娘续。向非质量问题平售出超过一尿个月原则上坝不办理退货懂，特殊情况窜由公司总经阅理或授权人能审批后方可炮办理。胃已提货商品踩的退货步骤归商务填写冲初红销售单，祸其格式及联筑次同正常销忙售单。寸销售人员持棕经总经理签破字的冲红销祖售单、原销降售单存查联见、购货发票况、检验报告厅及实物一并昌到库房办理纪退库手续。尚库管审核冲窃红销售单，发是否有总经叛理签字，并述确认其商品晚是否为本公德司售出商品赞，是否有技督术部门的检慈验报告。饰库管确认符致合手续后，烦在原销售单巾存根联盖肉“佛已退货膏”联章，在冲红并销售单上盖旧“轨退货收讫土”呢章及人名章匠，在发票上悟盖土“她已作废蓝”皱章。羽库管将货物鸟入库，与其线它货物分开押码放，同时膛将冲红销售忆单的财务联六和统计联传臣递给器材统半计岗。迁销售人员持顷库管签字的拼冲红销售单熊，原销售单技，原增值税票发票联和抵案扣联到收款成台办理退货吩手续。窃收款台审核击有关票据是粱否齐全，方倍可开具红发云票。挎销售人员持船收款台盖章疑的冲红小票菌到出纳岗办袭理退款手续税。出纳岗审崇核冲红销售滴单是否有收吉款台盖章，循方可办理退跃款业务。茫莫未提商品的扭退货镜对于未提商舰品的退货，摸销售人员应销持原销售单储到商务开冲臂红销售单交艳收款台，并骨盖宝“于换货章窑”优。不再去库内房验收。收芹款台将红蓝授对冲销售单丽传给器材岗赔备查。手第三节：换怎货斩商品编码、晌售出价格相哥同挥一次开箱不眉合格的商品狐由维修部人服员验收，封香箱，盖章。阴库房负责换早货。扁不属于上述碗情况，一律偷经事业部总裁经理签字认镜可，方能换痕货。饲商品编码相卧同、售出价愿格不同瞎编码不同经正过事业部总嫂经理签字认小可，并由技廉术检验部门鞋验收、封箱怠、盖章后，林开具红蓝销究售小票，调荒整商品编码雅和销售差价嫌，方可到库碎房换货。单编码不同、村售价不同鹿经过事业部贱总经理签字他认可，采用药正常退货，辩正常销售方座式处理。羽第四节：已博销未提商品烘的管理吗对超过半年景未提的商品压，财务部应舱与业务部进框行核对，提闷出处理意见瘦，上报总经伯理审批后进飘行清理。同龟时将清理的赏结果及明细狱表上报外埠排管理部备案娃。剖第五节：商程品借用的管户理段一、借用范语围代商品的借用躲只限于展示田、样机、索和赔、维修，淹禁止销售借葱用或其它种金类的借用。睁（除系统集贫成）摇二、借用原痛则蔑办理借用手深续的人员必翠须是公司已验经备案或办堪了手续的正脾式员工，非造公司正式员滤工（临时工栗、试用人员成）一律不办孝理借用业务悔。肚借用期限不铃得超过版1棵个月。属所有借用必忘须有公司总放经理或授权道人审批签字寒。博4、每次借塞用商品的数危量：展示、促样机不得超念过一套（维肉修借用除外军）。刊5、耗材不兴允许办理借届用。它三、借用手创续蹲经办人在办河理借用时需锹填写《样品始借用单》。尺借用单上注县明借用部门鸟、库别、借匠用日期、计河划借用时间党、商品编号裂、品名规格疼、单位、数姨量、金额、碗借用原因、跟借用地点、繁经办人、公挤司总经理或吹授权人审批远。拜库管审核单雨据无误后照斗单发货，并跃加盖脸“代货已付讫谎”正章和人名章皆同时注明所及借商品货号袄，经办人保菜留存查联。换借用商品的置管理脑器材会计每言月月底提前戏作出借用报革表，对借用果商品进行核毯实。养《样品借用式单》中的借坚用期限；不画得超过一个栋月，对于借衬用超过一个络月不归还的虽人员，需报上总经理审批趣，按比例扣拘罚借用人的恋工资直到归顺还为止；若哲借用商品在患借用期间发淡生损坏的，晒或借用人调抱离公司，根潜据损坏情况补由借用人及瞒批准人按比获例赔偿。腐五、借用管着理规定县1、对于超糕过租赁期限玉逾期未还的能，提供报表欣上报公司总染经理。界2、特殊情秩况需写明原腔因，经由公竭司总经理审蝶批。吩第六节：商率品归还管理一、原则网借用归还分金为：以票据千顶物归还（战销售归还）光、实物归还斤两种。手续认1贸．《样品归内还单》的填想写须注明部鹰门、库别、漂日期、原借困用单据的编印号、商品编暖号、品名规扁格、单位、刃数量、商品录状况、经办扶人。信2、销售归雪还在办理时觉必须持对应茂的销售单（猫以票顶物）堆到库房办理赚归还手续。播销售单的开驻具要与借用罗单填写的内走容相一致。拌3袄．实物归还阳必须经过维乘修部门检验傻报告认可封差箱后，由总建经理签字方市可到库房办硬理归还手续丙，归还时必膝须持检验报忍告一同办理麻，保管员审潜核单据时注赌意是否与借渴用单填写内哀容一致，所狱还商品货号炼，是否与借侍用单登记一率致，如符合村条件办理归鄙还手续，并纽加盖侧“纸货已收讫清”炸章和人名章英。衔第七节：已恳提未销、已释销未提和代酒销商品管理云1嚼、已提未销笛商品是指销吉售单已开、加发票未开已遭提走的商品摸。因财务确探认销售实现培的必要条件揉是发票已开铸，因此，按翼公司目前的描核算方法这耕部分商品仍漆然挂在库存具商品中，期奔末已提未销拒商品应单独疮列示。墓2昼、已销未提叹商品是指销叠售单发票已坡开、尚未提对走的商品。琴这部分商品弦不包含在库抢存商品帐中必，但实物仍杆然在库房中甜，期末已销脆未提商品应热单独列示。擦3电、代销商品判是指所有权渠归其它公司喇，销售前本秩公司帐面不柱能反映的商倦品。无论什嚷么原因都不暂允许代销。惰第八章：日盗常事务的管披理央第一节：日梦常保管注意贝事项锄入库商品必丛须及时记帐丛，并注明日践期、编号、浮名称、数量造，与入库单弦保持一致。夺商品出库时两应依据先进懒先出原则。掘出库时需核煌对出库类单请据，严禁根泰据名称发货蜓，严禁白条怨出库。祝器材会计应穷准确统计库序存商品的在戏库时间，并兰将每月存货宰明细报表报秒送公司总经需理及事业部书总经理，以善免造成积压夺。胁长期积压商命品应妥善保版管，并与其谨它商品区分猎码放。界货物码放需壳排列整齐，离便于盘点，论留有信道便梳于出入，严替禁超高超重宿，以免损坏终商品。货物诉装卸时，需塞轻拿轻放，屯严禁野蛮装世卸。川码放货物需晓以部门为单唐位，同一部叹门商品归放诞在一起，同您种商品原则慧上不得分开间码放。帅库存要注意北安全，要防诵火、防盗、幅防水，并有亮相应安全措荡施，库房严胞禁吸烟。严绵禁非工作人套员入内，库期房保持干净蹄整洁面貌。扩第二节：日谜常记帐注意楼事项象票据需及时知记帐，当天示票据需当天贪记完，严禁乱将入、出库晌单捏对（红绪蓝冲对、还洗货销售等）馅不记帐。躺库管要妥善豆保管每日单糕据，每日要裂将出入库单此据全部、准垮确的录入到补计算机里，宝及时记帐，例保证每日日握报与实际库皂存相符，打旁印出的日报亚，应传给相捐应产品部的枪商务员，以磁便他们每日航了解本部门挎的入、销、塌存货情况。批库管每天需优将当天票据盘及时传给器咐材会计人员骆，双方当天孕录票时间应因保持一致。建统计人员每严天接到库管次传来的票据派，及时在统辞计岗中勾对拥审核，勾对粘时要起到再分次审核的作钳用，检查录撒入与原始票贡据是否有误肤，票据各种骨审批签字手害续是否符合江规定。等五、统计人俱员将勾对无乎误的票据传帮到器材会计唱岗，每日勾采对不掉或没代有勾上的单筋据，应当天经查找原因。牢六、库管员秧随时配合器孝材会计或统立计人员查找因差异原因并饮及纠正。罪月底时，库传管需与统计战票据保持一肿致，并确保扩帐物、帐帐绩（保管帐与誉统计帐相符甲）。困第三节：固毯定资产及低姐值易耗品管垒理挤固定资产及嫌低值易耗品街购置的借款雪及报销手续谣公司内各部功门购置固定永资产及低值娘易耗品，要什经办公室审瓜核，并在借董款单上签字带，财务部方画可予以办理肝借款，购回梁后，应先在捷办公室处办象理登记手续廊，财务部才户给予报销。浊固定资产及歉低值易耗品亩在公司内部震部门或人员谢之间进行重订新调配及其期更新、更换糕、报废时，时都要经过办挪公室的审核贯同意后，方肥可办理。忙第四节：增溜值税发票的影管理和使用障一、