影视公司财 务 管 理 制 度模版

财务管理制度总则1.为了保证公司会计信息质量，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，根据《企业财务通则》、《企业会计制度》等国家有关规定，结合自身特点和管理要求，特制定本制度。2.制定公司财务管理制度的基本原则是：严格执行《企业会计制度》，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税款，维护投资者的合法权益。3.公司实行独立核算，自负盈亏。财务部在总经理、董事长的领导下，具体负责财务管理和会计核算工作。资金管理4.财务部应及时掌握公司的资金动态，进行财务计划、监督和控制，保证公司的正常运转。5.公司取得的现金收入应及时送交银行存入公司账户，不得坐支，不得以白条抵库。5.通过银行转账取得的收入，不得找零或换取现金。业务中途终止，原则上应用银行转帐支票支付，确需办理现金退款的，必须取得收款单位的收款凭据，经部门负责人签字，会计审核，总经理、董事长签批后方可退款。财务人员应将发票、对方的收款凭据等有关手续附在记帐凭证下，以备查验。7.凡审批手续不全或单据不合规的开支，一律不予报销。8.除提取工资、奖金、差旅费、备用金等使用现金支票外，超过1000元以上的其他经济往来款项原则上应通过银行转账结算。9.领用支票需填写《支票领用表》，经总经理、董事长签字后。支票领用人应及时报帐。不得填写空头支票。10.作废支票应由出纳妥善保管。丢失支票应立即向财务部经理报告，有关责任人承担由此造成的经济损失。业务收入管理11.公司按权责发生制确认业务收入，包括主营业务收入、附营业务收入和其他业务收入。12.各项业务收入应由业务人员在收款的当日交付财务部。13.发票、收据由财务部统一管理，会计人员应按相关规定开具，不得开出空白发票。费用开支管理细则一、费用开支报销程序：报销人填制报销单，由所在部门经理同意签字，财务部审核，行政副总审核计划后、总经理审批签字后予以报销。二、费用开支审批权限：一次费用支出人民币1万元以下，经部门经理、财务部经理签字后报公司总经理审批；一次费用支出超过人民币1万元的需报公司董事长审批。若上述人员外出，确有需要的情况下，可先行电话请示，后补签。三、公司实行定员定岗，确定工资标准，薪酬方案上报董事会批准后按月发放。由行政部核定考勤、财务部制表、复核后按审批程序发放。四、公司的电话费、报刊费、邮件费、印刷费、水电费、物业费、汽车费用、购买低值易耗品等由行政部统一办理,财务部审核。办公费用本着“小额、节约、合理、必须”的原则开支，购置办公用品及低值易耗品,单件金额超过500元,需报总经理批准后方可采购。办公用品及低值易耗品应由行政部统一管理，并办理出入库登记手续。五、差旅费规定：

1、出差需经主管领导批准方可出差。对去外地的会议、专业培训、研讨会等应从严控制，需经总经理批准后方可出差。

2、未经总经理批准及无特殊情况，出差人员不能及时返回或超规定绕道行走，其一切超期绕道的车、船票一律不予报销。

3、住宿费标准：公司副总经理及以上人员按实报销，其他人员地级城市每人每天80元，县、县级市（包括县、县级市）以下地区每人每天50元（如一人出差按两人的标准房计）。因特殊情况超标准住宿，需请示财务部、总经理同意。

4、乘坐交通工具标准：公司副总经理及以上人员可乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱；公司部门经理、副经理（含同等待遇人员）可乘火车软卧、轮船三等舱；公司其他人员原则上只能乘坐火车硬卧、汽车和轮船四等舱，如遇特殊情况需乘坐飞机，应事先征得总经理同意。

5、公司员工出差补贴，不分途中和住宿，每人每天50元。

5、公司员工公出应乘坐公交车，出租车费原则上不予报销，确需乘坐出租车应事先取得所在部门经理同意。7、公司员工差旅费应在回来后的五个工作日内报销清帐。六、业务招待费的开支管理：严格遵守“小额、节约、合理、必须”的原则，杜绝铺张浪费，定额控制。各部门应在必要范围内，合理开支。公司人员开支业务招待费，应事先取得部门经理同意，并在二天内报销清帐。七、公司对外签订的各种合同、协议及公司职工与公司签订的各种协议除行政备档外需送财务部一份，作为财务收、付款的依据，对无依据的支付款项，财务部可拒绝支付。八、公司正式员工参加社会医疗保险统筹，公司不再提供任何医疗费用的报销。本着小病早预防，有病早治疗的原则，每年由行政统一组织员工进行身体常规体检一次，为公司员工提供必要的健康保障,年检范围及开支标准上报董事会批准后执行。九、公司其他福利待遇，节日补贴等，根据公司有关规定的标准发放。十.办公费、修理维修费、租赁费、会议费、物料消耗、招待费、低值易耗品、财产保险费、利息等费用按费用预算控制。十一.固定资产折旧按直线法计提，残值率5%；低值易耗品采用一次摊销法。十二.其他费用列支标准1、各项税金，按国家有关税收政策计算、缴纳；2、职工福利费、工会经费、教育经费分别按工资总额的14%、2%、1.5%提取。3、职工基本养老保险、基本医疗保险、按公司《社会统筹管理办法》执行。第五章资产管理1.购置设备、用具等单位价值原则在2000元以上，并且使用年限在一年以上的物品应列为固定资产管理，不具备以上条件的列为低值易耗品管理。财务部应设置固定资产明细帐及低值易耗品备查簿，各项资产均按取得时的成本计价。2.固定资产折旧的计算方法一经确定，不得随意变更；如需变更，须经董事长批准，并在财务报表中予以披露。3.公司固定资产、办公用具及用品由综合管理部统一管理。（一）购置固定资产由使用部门提出申请，行政部审核、总经理、董事长批准；重大投资报董事会批准。（二）固定资产、办公用具及用品的购入或发出均应办理入、出库手续，并建立固定资产登记账簿。4.财务部会同行政部，每年末对固定资产、低值易耗品进行实物盘点，如发现不符，应查明原因，及时上报。凡因使用人责任造成损坏或丢失，由使用人赔偿。5.固定资产的出售、报废等，由行政部写出报告经总经理办公会议通过，董事长批准后办理相关手续；低值易耗品属于自然损坏的，由使用部门写出报告，行政部审核，总经理、董事长签字后销帐。第六章利润分配制度1.公司税后利润按下列顺序进行分配:（一）按董事会决议规定的比例提取共同基金；（二）根据董事会决定提取一定比例的奖励基金；（三）剩余利润按照股东会决议进行分配。2.以前会计年度亏损未弥补前不得分配利润。上年度未分配利润可并入本年度分配。第七章财务管理1、财务部应在建立健全会计账簿，做到会计账目日清月结、账款相符，各部门与财务部账账相符。2、会计结账日为每月最后一日。财务月报表于次月10日内送交总经理、董事长。3、年度财务报告，经总经理办公会通过，上报董事长及各位股东。4、货币资金管理制度一、现金管理设置专职出纳员解款或提取现金，叁万元以上由两人以上共同办理。现金的收付业务经会计审核无误后，出纳员才能办理，对不符合规定的凭证及审批手续不完善的经济事项、现金。出纳员有权拒绝办理。库存现金每天不能超过一万元，不得坐支现金，不准“白条”抵库，不准伪造用途套取现金。各部门不能私设小金库。银行存款的管理1、按规定在国家允许的金融机构设立账户。任何部门和个人不得通过设立账户，采取公款私存等不正当手段牟取团体利益或个人利益。2、银行印鉴章由两人分开保管3、严禁空白支票的使用。开出的支票必须有日期、金额和收款单位，并且收款单位必须和取得的发票上的发票章一致。4、在有效期内没有使用的支票，要及时退回财务部，如有丢失，造成的经济损失，由丢失人或责任人全额负责。5、原则上2000元以上经济业务的支出必须使用转帐支票支付。各部门不得以任何理由支付现金，否则财务部门不予报销。如有特殊原因必须使用支票的，需报经总经理、董事长批准。会计档案管理制度1.引用政策规定国家财政部、档案局、财预字[1984]85号文会计档案管理由公司财务部负责管理公司财务部门负责会计档案的收集、整理和归档。会计档案的归档范围会计凭证----它包括原始凭证和记账凭证会计账薄----包括序时账薄、分类账薄和备查账薄。会计报表----包括月报、年报以及主要财务指标的财务分析等。会计档案的归档要求凡归档的会计档案，必须达到齐全、完整、真实与准确。所归档的会计档案，必须按规定整理立卷；封面书写要工整，装订要牢固，并注明保管期限。2.会计人员工作变动，按照规定办理移交手续。财务工作移交清单一式4份，交接人、接收人、监交人各一份，存档一份。财务部经理办理移交由公司总经理或其授权人负责监交会计人员办理移交，由财务部经理负责监交。其他1.公司各级人员必须严格遵守国家财经法规，执行国家财经政策和公司财务制度，凡个人原因给公司造成损失或承担法律责任的，责任自负。2.本制度所涉及的各种报销凭据和手续一律使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔。3.本制度经董事会研究同意后执行。4.为了加强票证管理和财务监督，保证各项收入及时上交。根据《中华人民共和国发票管理办法》制定本规定。全部票证由公司财务部指定专人负责；进行销售或其他业务开具票证，做到开出票证和所收项目相符，款项必须做到日清月结。建立票证使用登记台账制度，领用票证时，要填清领用的数量和日期并签字票证的使用应遵循先进先出的原则，按号码的顺序使用，不得跳号、漏号、改号。使用的订本票证，未经批准不得拆本使用，不得私下转借、转让票证。填开票证，必须在发生业务确认营业收入时，方可开具；填开的票证应项目齐全，内容真实，字迹清楚，各联票据一次复写（或打印）。内容完全一致，并在有关联加盖印章。不得事先在尚未填开的空白票据上加盖印章，以防丢失，造成严重后果。空白票证丢失，应立即查明原因，将丢失的票证类别、号码、丢失的时间书面报告财务部，及时办理挂失作废手续