基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法

基本公共卫生服务项目资金考评重点及方法国家卫生计生委项目监管中心财务处

张竹青.3广州基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第1页标准及依据资金管理要求考评方法及重点以往发觉主要问题注意事项主要内容基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第2页评价项目实施是否到达项目预期目标分析造成项目实施不力主要原因盘活存量资金，提升资金效益确保项目资金安全和使用效益总结经验，发觉问题并提出提议推进项目任务落实和服务质量提升

推进医改任务落实和卫生事业发展为何监管基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第3页有据可依客观公正定性准确高效高质安全和效益并重

一.标准和依据基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第4页政策指导性国务院关于深化医药卫生体制改革意见卫生部财政部国家人口计生委关于促进基本公共卫生服务逐步均等化意见卫生部财政部关于加强基本公共卫生服务项目绩效考评指导意见一.标准和依据（1）

--政策法规基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第5页详细实施国家基本公共卫生服务规范（年版）基本公共卫生服务项目补助资金管理方法基层医疗卫生机构财务制度和会计制度项目实施方案及各级相关管理制度一.标准和依据（2）

--政策法规基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第6页明确各级财政部门、卫生部门责任。提出绩效考评要求。

连续3年考评，与资金投入挂钩。资金拨付方式：县级财政按照预拨和结算相结合方法拨付资金；有条件地域，由县财政经过国库集中支付方式直接拨付到基层医疗卫生机构。二.资金管理要求(1)基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第7页认真执行财务会计制度，加强资金管理。对于无偿提供基本公共卫生服务项目，不得以任何方式向城镇居民收费。使用范围：补助资金用于相关人员支出以及开展基本公共卫生服务所需必要耗材等公用经费支出。任何单位和个人不得以任何方式截留、挤占和挪用。不得用于：基础设施建设、设备配置和人员培训等其它支出。二.资金管理要求(2)基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第8页考评方案考评方式项目主要内容及考评重点资金管理现场考评流程填报表和工具汇报撰写三.考评方法及重点基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第9页做好督查工作关键和前提详细怎样实施？表单设计？问卷调查？汇报框架？（一）

考评方案基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第10页考评目标考评依据考评对象考评内容考评方式样当地域选取标准考评组织安排考评质量控制考评结果应用方案制订基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第11页查阅资料座谈访谈问卷调查现场核实（二）考评方式（1）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第12页听取介绍和座谈访谈查阅资料和现场核实数据查对和定性分析详细为：项目方案、财务制度及内部控制制度。资金下达文件。会计账簿、凭证、报表及业务方面工作统计。查阅协议、验收单、出入库统计等。现场调查：核实物资完好情况、访谈、电话核实等。现场考评方式（2）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第13页城镇基层医疗卫生机构按要求无偿为城镇居民提供基本公共卫生服务城市小区卫生服务中心（站）乡镇卫生院村卫生室、等经费保障年人均基本公共卫生服务经费标准不低于30元项目标主要内容基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第14页城镇居民健康档案管理健康教育预防接种0-6岁儿童健康管理孕产妇健康管理老年人健康管理慢病（高血压、糖尿病）患者健康管理重性精神病患者健康管理传染病及突发公共卫生事件汇报和处理服务中医药健康管理卫生监督协管服务项目标主要内容基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第15页组织管理：管理体系、管理落实资金管理：预算安排、预算执行项目执行：项目执行指标项目效果：健康档案应用、慢病控制效果工作改进：问题整改考评重点基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第16页组织领导。考评项目管理工作领导机制和政府部门间协调机制建立情况、责任落实情况。

项目省建立项目领导小组责任落实到人组织绩效考评

建立监管机制组织管理、方案和制度与财务管理亲密相关（1）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第17页制度建设及执行项目资金管理方法内部控制制度项目考评评价方案等是否健全，是否含有实际操作性，执行情况。组织管理、方案和制度与财务管理亲密相关（2）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第18页各个执行单位自行管理财政部门集中管理—会计核实中心卫生部门集中管理—会计核实中心

不论由哪个部门管理，都是项目管理主要组成部分，均需纳入项目管理范围。资金管理（核实）模式基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第19页考评对象考评指标和工具考评流程资金管理现场考评流程基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第20页各级卫生计生和财政行政部门使用项目资金城市小区卫生服务中心（站）和乡镇卫生院。考评对象基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第21页行政部门（3个）人均补助经费落实情况预拨资金拨付及时性资金到位率基层机构（2个)预算执行进度村卫生室补助到位情况考评指标基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第22页人均补助经费落实情况查阅相关资金下达文件，了解中央级配套资金是否足额落实到位。预拨资金拨付及时性是否按时间要求及时拨付预付款至项目实施机构检验财务账簿、会计凭证、银行入账单、直接支付和授权支付到账通知单等关注：是否符合方案要求，如预付、进度、考评等。考评指标-预算安排基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第23页资金到位率=实际到位金额/预算资金总额*100%预算资金总额=预拨资金总额+年项目结算资金总额考评截止年3月31日基层医疗卫生机构年度资金实际到位情况考评指标-预算安排基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第24页预算执行率=实际支出总额/预算安排资金*100%村卫生室补助到位情况考评是否按照乡村两级分工分配村医任务，并按照考评工作数量和质量结果，足额赔偿村医。关键指标.docx考评指标（2）-预算执行基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第25页考评省、县卫生行政管理部门考评基层医疗卫生机构汇总考评结果撰写汇报考评流程.docx考评流程基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第26页填报表：各级卫生行政部门和项目执行单位填列《资金执行情况统计表》综合得分统计表：督查人员和审核人填列督查人员需核实报表真实性、准确性、完整性表格：填报表及综合得分统计表.docx填报表和综合得分统计表基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第27页资金分配各项服务补助参考标准（或成本核实标准）和核实依据。制订或转发国家基本公共卫生服务项目资金管理方法。资金下达文件、资金分配表和银行拨款单。管理、使用项目资金有关机构，需提供相关会计账簿、相关会计凭证。村医考评结果，考评数据，考评结果应用等情况。获取资料基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第28页考评基本概述项目总体执行情况：结论性评价从组织管理、资金管理、项目执行及项目效果四方面描述

资金管理：资金筹集和下达资金到位和执行主要做法及经验考评中发觉主要问题提议汇报撰写-框架基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第29页定性要准确，防止引发歧义语言要精练，描述清楚，防止使用形容词

定性和问题描述，缺一不可结论要有事实依据数据要准确，便于判断汇报撰写-注意基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第30页资金落实方面财务管理方面资金安排方面村医补助发放方面四.以往发觉主要问题基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第31页资金落实方面未足额落实：某市落实资金人口数小于国家拨款人口数，年人均仅落实22元。下达资金迟缓：从中央下达至县区级下达平均耗时8个月，部分县区耗时到达或超出12个月。主要问题（1）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第32页滞留项目资金：个别县区因绩效考评不及时等原因，造成卫生局滞留项目资金。某县卫生局安排项目资金时，将大量经费安排在卫生行政部门用于督导检验，而且安排专业机构大量经费用于冷链设备款等。主要问题（1）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第33页财务管理不规范扩大支出使用范围：个别单位列支小区服务中心（站）房屋装修费。支付与项目无关费用、如职员医疗费、退休人员费用、基本药品补助、重大公共卫生项目支出。某小区卫生服务中心，利用项目资金购置妇产科人流吸引器、抢救教学专心肺复苏模型、心电图机、中医门诊理疗仪（收费项目）等医疗设备。主要问题（2）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第34页佐证资料卫生材料费无明细支付相关服务费，无工作量清单；支付加油费、印刷费等无说明费用支出原始发票日期在记账日期之后，难以判断与项目标真实性和相关性。主要问题（3）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第35页白条入账和内部审签不规范。个别单位财务管理缺失:支出凭证无财务人员审核签字。会计核实不规范：未专题核实。主要问题（3）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第36页资金安排不合规：个别县按常驻人口每人安排1元分配综合管理经费，用于项目管理及培训考评等。村医补助发放不及时：个别基层医疗卫生机构未按考评制度按季度发放补助，而是年底发放。个别机构未按考评结果发放补助。主要问题（4）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第37页制度制订与执行：财务管理及内部控制制度建设与落实情况。专款专用：不得挤占、挪用项目资金、扩大资金使用范围。项目方案对资金使用范围有明确要求，全部支出必须符合项目要求。专题核实：按照会计制度要求进行专题核实，真实、完整反应项目资金收支情况。资金支出必须符合项目实施管理要求佐证资料：采购耗材协议及清单、领款人签字或银行转账统计、考评统计等。五.注意事项（1）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第38页资金足额落实到位资金及时下达及拨付资金支出与项目执行相匹配资金支出合规五.注意事项（2）基本公共卫生服务项目资金监管重点及方法第39页全部问题，必须查实，有证据支持(复印件、图像、文字说明）。

如对问题定性把握不确定，需做好统计，保留完整资料，待讨论确定。认真分析产生问题原因搜集报表：纸质版和电子版分工明确，团结协作。整理资料，沟通、讨论，尤其是与被督查单位充分沟通。完成汇报。五.注意事项（3）

-做好质量控制基