财务部工作程序

财务部秘书工作程序⑴每日收集整理分类归档转发各类报表，包括：“每日销售报告”、“每日餐饮销售统计表”、“每日收入报告”、“每日销售总结报告”、“饮食成本报告”。⑵收集、传递、转发来自各部门的文件、报告、通知等。⑶翻译、打印各种中英文备忘录。⑷每月月初传真、寄送有关报表至统计局、财政局。⑸翻译每月“财务分析报告”，汇总营业报告各组成文件，装订成册，送至有关部门。⑹每月月初填写财务部考勤表，报送人力资源部；记录办公室人员考勤，每月月初制作上月办公室人员存休统计报告，有关资料存档。⑺制作财务部人员奖金，报送人力资源部；领取发放各种员工福利。⑻接听电话；收发传真、信件。⑼随时补充财务部各种办公用品。餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作标准及工作程序，并运用于工作中，真正起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作标准与程序主要包括：㈠排班表的编制程序⑴餐厅收银员排班表是根据各餐厅的营业时间编制的。除安排正常班次外，还要安排休息日及倒休人员的替班，每两周轮换一次。⑵餐厅收银员按照规定要在下次排班前2-3天之内，将自己准备倒休或请假的书面申请上报主管。餐厅收银员工作时间为8小时（吃饭时间除外）。一般安排半小时交接班，餐厅收银员依照排班表的班次准时上岗工作。⑶遇有急事需要换班换休者，应向主管提出申请，并填写书面换班表，经主管批准后方可换班换休，但最多一周内不得超过3次，否则不予批准。㈡班前准备工作程序⑴餐厅收银员依照排班表的班次，于上岗前到总出纳处签到，由餐厅收款领班监督执行，然后到规定的地方领取周转金。翼⑵您收款员清点氧周转金无误默后在登记簿起上签收。仓⑶挽领取该班次策所需使用的拘客帐单、员狸工餐单及现纽金收据，检群查帐单及收赶据是否顺号蝶、如有缺号斧、少联时，翁应及时报告僻带班领导。舌⑷部打开电脑检好查前一天夜垂间核数员是刊否清机，各席种数字反映支是否为零。右⑸禁检查日期、扎时间是否正熟确，如有日希期不对或时擦间不准时，颜应通知领班场进行调整，柄并检查色带汉、纸带是否智足够。旁⑹骨查阅餐厅收汇银员交接记应事本，了解什上一班遗留兰问题，以便虏及时处理。点㈢正常操作右工作程序：百⑴幅当服务员把堆点菜单交到役收款台时，域收款员应首驶先检查点菜剪单上人数、激台号记录不同全则退回服盾务员。追⑵胆当点菜单上毁人数、台号誓记录齐全后药，迅速将客直人点菜单内季容一一输入拖电脑。嘴㈣电脑功能宜键使用程序欲⑴耻更改结帐方浊式：当收银婆员输入错误千或客人要求哑更换付款方咸式时，需通吹知带班领班插，带班领班沈在问清情况寨后方可输入陆密码更改。格⑵偿重开已结帐弟单：当客人梦已结完帐后笛又查出错误巩时需更改时窄，须请带班酒领班来操作负及餐厅经理亚签字。吩⑶黑取消功能键优：要取消某助项已输机内柴容时使用该架键，同时要肝填写更正表熄，如实反映估该班次的调弄整内容，其颠余额要与电怎脑报告相一坏致。更正表墓的填写方法艳是：首先填后写需更正的包客帐单号码花，然后逐项鞠填写调整内虑容，并将更享改过的客帐权单附在更正烘表后面，以马便夜审员和晨收入核数员室审查。一般腿更正有以下伙几种情况：装①政发生食品、诱饮料功能键芦混淆使用，郊营业收入内散部调整，即偶增加食品收乱入，减少饮协料收入，或智相反时，需辉要填写更正绵表。黑②生发生现金、千挂帐功能键太混淆使用时保，既增加现轿金，减少挂歉帐，或者相肾反，需要填罪写更正表。要③撒当客人尚未析结帐，要求新取消某一菜烛品时，使用要退还功能键帅，减少营业船收入，需要把填写更正表境。雁④挥当发生双重强过机，需要印取消某一客色单时，经餐销厅经理确认留批准后，使罩用取消功能屡键，需要填献写更正表。刚⑤贡在客人尚未外付款、减少箭营业收入情枝况下和在客株人已结帐付彼款、减少现命金或挂帐，洁同时减少营缩业收入情况避下，需要填威写更正表。挖㈤客人付帐第结帐程序灶当客人结帐劝时，由服务锯员将帐单交古给客人检查喷，确认无误六后请客人付叫款。客人的盏付款方式有瑞以下几种：停⑴霸现金：直接懒按现金键结获束此笔销售四。颗⑵汉宾客挂帐：房饭店以宾客础至上、服务止第一为宗旨梯，宾客挂帐窃是为客人提约供的一种结楼帐方式。客径人在饭店下育榻逗留期间槽，允许持住蒜房卡或房门爽钥匙作为签育字挂帐依据障，在餐厅及欣其他一些营风业部门签单仍挂帐，当客代人离店时一否起结算。客森人挂帐分为终二种。第一朽种与前厅联唯网挂帐，即园散客和一切絮费用自付的凭客人。第二绒种是指与前击厅不联网的申挂帐，收银副员遇有签字农不清或不联辛网挂帐时，疑应以最快的卖速度送往前层厅，请前厅绘员工签收并问立即输入该炒客人总帐内话，以免造成臣跑帐。丈⑶移外来客签单国：外来客签廉单可分为三沙种：厌①咐属于外单位抬与饭店签有解协议允许挂漏帐的，应按匪协议规定到鼓期收款的，睛客人消费结裙帐时，请有型签单权的客据人在帐单上势签字即可；虚②词部门经理以时上管理人员承私人宴请，杠按帐单的5凳0%付款，京通过月结一闯次付款；铜③式应收回而未技收回的帐单刚，由餐厅经湖理负责追回具，暂时挂帐羽的；搞⑷劈信用卡：信赌用卡结算是广客人比较习巴惯使用的一涝种结帐方式楚，它不仅为萌客人提供了份方便，而且无还可以是资沿金较快地回滨收。收银员板接受信用卡走时，首先检奉查卡是否完稳好无损，再策检查是否在误有效期之内旦，然后将卡之通过银行E伶DC将客人银的消费金额桂从该客人帐侄户中扣除，析并打印出卡据单请客人签阳字，经确认震无误后按信禁用卡键结束择此笔消费。寄㈥收银员下狸班结帐工作汽程序剩⑴喊首先检查电陶脑内是否有压未结帐单，寨无误后打印业报告，填制歼收银员报告师表。登⑵都填制报告时浅，首先要将披餐厅名称、乳时间、日期默填写齐全，鹊试算平衡准秧确无误，每盐笔调整有根拘有据，各种脆统计数字齐祝全，然后开仪始填制收银朵员报告表。舟根据电脑报勒告填写营业崇收入情况，纵有收入调整傲的要根据更倾正表内容填仆写。将营业亩收入的对应愈科目逐项填惨写清楚并试仿算平衡。将泥当天的所有薪打折餐单汇苏总，并打印等。哑⑶反收银员报告核表填制完毕缎后，按照报障告上的现金厉数清点出当荡日营业收入仆并装入现金拍袋封好，然是后在现金交否收记录簿上膊登记并签字送，接收人同扫时也要签字驱并将现金袋钩投入保险箱茧。将所剩周偷转金清点，膏确认无误后坛连同剩余帐晒单及收据装汉入周转金袋诸封好交审核由人员签字收侦存。浩⑷承客帐单交接斜程序：客帐绑单在办理交丸接时分为两咐类：一类是狼已使用过的倡，将已使用修过的客帐单送按顺序号排翠好，用用客鬼帐单分配表醉捆好，放到汽指定位置，书供夜审员审盾核；领一类倡是未使用过掏的，要检查父一下与已使防用过的客帐拖单的最后一引张是否联号资，无误后办荡理退还手续更。在餐厅收虾银客帐单领奶用登记簿的驰退回处签字则，如下班次洽继续使用时谁在领用栏内线签字办理交青接手续，当垄天工作结束滋时，应将未不使用的客帐耀单退回总出侄纳处，并办奸理退回签字歼手续。剩总出纳的工僵作程序屋⑴膛现金收入清种点、整理程谎序：总出纳饼与银行送款寻员一起将前迎一天放入保悉险柜中的现总金袋一一打进开，核对内荣装现金数额愧与现金袋上镜记录金额是鲜否一致，经圣核实两方面拐的金额相符睁后，在交收伶记录簿总出甩纳处签字。尘⑵钩出纳员现款筛记录表编制享程序：缸①读出纳员现款衡记录表分为明两部分，第撤一部分是实羊收现款部分榴，反映饭店弦每个营运部槽门、每个班周次、每个收固银员实收现泄金；第二部攻分是应收现猫款部分，反绢映饭店每个残营运部门、密每个班次、哲每个收银员洞应收过机实午数。雁②祥总出纳根据式现金收入交铁收记录簿的躁每个班次、捞每个收银员半实交现金数树额一一填写克，并将财务链部正式收据保同时汇入此后表中，该记明录表合计数数为当天应存燕入银行现金拔收入总额。伤⑶勉每日现金收壮入记录表编宫制程序：衫①农每日现金收也入记录表是纲在完成出纳慨员现款记录们表的基础上里编制而成的毁，它既是出钓纳员记录表老的补充说明镰，又是概括盒总结。烂②登总出纳将财拦务部收入的搭正式收据顺待序排列起来皆，根据该记决录表格式要河求，对付款庙单位、付款员金额、支票妖号码等内容矿一一填写，饱在分别将前悲厅、餐饮部际、商品部等弹营运部门现俗金总额汇入鄙此表中，即懂合计数与出哥纳员现款记抓录表金额一症致，该表将功作为财务部然编制现金收霸入的原始凭屿证。抱⑷岂现金存入银眠行手续：根证据每日现金铅收入记录表登总额填写当岁日现金进帐截单，并存入挡银行。将信颗用卡分类汇毅总表填写进泪帐单各自存蝇入对应银行是。庸⑸祖国外汇票托站收手续：当狗收银员收到环国外银行发莲行的汇票，嫌用来清算饭骆店的应收帐袜或预付房租淡定金，应向训国外银行办坟理托收，在俗办理托收时杨应填写票据料托收申请书樱，一式三联及（由银行提秤供），第一慕联银行留存辱，第二联对惑方银行索取滚，第三联委种托人留存。捡按照托收申御请书格式及两内容填写完块毕后，需加沉盖饭店公章宫送银行办理翅托收。侧⑹戏银行日报表如编制程序：滔银行日报表焰是根据饭店口在银行开设的不同的户头臭而设立的，井分为人民币辨户、美元户瞎、港币户。犬编制方法是仗将饭店所有宫现金收入首走先记入人民僚币银行日报套表中，然后电再根据实际旷存款情况转涛户。报表分夕为两部分：聪①竭收入部分：始委托银行托蜡收汇票虽已拳作现金收入采增加，但需糕在当天银行锻表中减出，耽待银行托收仅划回时，再爬做银行存款量增加。云②询支出部分：烂根据财务部谈应付帐提供寨的当天各银斯行支出数逐行笔填写。菠现金支出报细销程序：咏①厕饭店现金支赵出是由各部秒门填写报销咳凭单，在本捆部门的费用烂指标内，经赛本部门、财阅务总监、总超会计师及总朱经理批准，农方可在总出泥纳处报销。改②构总出纳接到型报销凭单后登，首先检查摇签字是否齐牙全，验收手丰续是否完备鸭，经核实无杀误后方可报慈销。总出纳湖将当天的现播金支出凭单调汇总结出总律数，交日审戏审核无误后龟，记入现金折日记帐。遇⑻晓登记现金日旧记帐程序：寇登记日记帐五要根据经济皆业务内容逐冤笔登记，登怠记业务内容锄摘要简练，罢数字不得涂秒改，如发生熔登记错误，持应采用正确右更正方法进鼓行更正，登仁记日记帐时这，以税“腹有借必有贷池、借贷必相贫等排”搜为原则，做争到日清月结咽。烈抽查备用金时工作程序：股①菠总出纳与核纹数员一起不央定期地对饭湿店内部周转理金进行抽查损，监督、检余查各岗位周夕转金是否有闭挪用现象或更用白条抵帐他行为，在抽他查前要做好裂保密工作，竟以体现真实在性。桥②悉首先将被查亚岗位的所有牙现金张数，劫按照票面面舞额大小顺序私在备用金检愉查表上一一绳填写，并计增算出总额，适其应与备用灭金金额加该隆班现金报告轿之和相符，尘如出现不一毁致便属长短肌款，出现长犯款时，应立猪即开财务正系式收据将多鉴余部分上缴揭；出现短款宋时由收银员氏本人及部门妹主管负责写炸出书面报告朗，阐明短款猎原因报送财鲁务部，并提辨出处理意见嫁。凯处理收银员茄长短款工作伟程序：拘①幅经财务部收粗入核数员查纲明，收银员罢实交现金金疑额与应收电饶脑输出报告醒一旦出现差倦异，那么就朵是长短款。庙②际出现长短款盖时要通过帐眨务处理转入瞧饭店营业外扮收益，出现靠短款时，由塑收入核数员倾填写短款报姨告，报送总怎出纳，总出菌纳要求短款晴本人写出短单款报告，并企提出处理意闲见交财务总嫁监、总会计败师。僚③购原则上短款凳一律由个人移赔偿，开具灯财务部正式顽收据冲销其蜡短款金额。蔽餐厅输入菜费单程序心⑴剖餐厅输入菜肯单首先要由冒餐饮部发备挂忘录至各有曲关部门，将寄须改动的菜塔名、菜价及先开始实施时读间通知各相胸关部门。束⑵储输入菜单要慕在电脑房的改服务器上进讲行，按照有片关的操作步穗骤，在相应炕位置输入菜拒名和此菜的战类别，最后符再输入菜的哭价格。将电乎脑退回到初止始状态完成茅输菜单程序胳。涛夜审员工作轨程序填⑴闸到岗后，与蛮中班的外币劝兑换员进行锡交接班，负摸责整个夜间吴的外币兑换酿和收银工作艘。呀⑵册在前台各银托行安装的信贸用卡刷卡机辜做饭店每日筛信用卡交易当清算工作。仪⑶洗审核其他营逗业收入是否趁正确。逗⑷僚将已结束的吊各餐厅报告犁逐一审核，煌为编制所需芹要的报表作奶准备。层⑸摧审核各项宾端客挂帐金额填与试算平衡搏表记录是否冒一致。筋⑹鸽填写各部门胀信用卡收入鲁记录表。刻⑺抱填写饭店所概规定的其他羽收入帐项的谷统计表，确融定每日其他故收入总金额董。克⑻吊查阅电脑中计的电话费帐乎户，将未转愿入的电话费星转入相应的徒房帐中。诵⑼肾与前厅部夜哑班员工一起题核对当天已悬出租客房的炮房价，确认王当天客房营族业收入，为恢做日终营业乏报告作准备常。细⑽侦将当日所有盗各项交易的著总金额在电骂脑中进行平誉帐。为电脑扶房做日清工三作做准备。络编制三份报而表工作程序燥：逼第一份：每尘日营业总结贷报表：该报皮表分为两部概分进行编制流。第一部分模反映当天饭促店营业收入信情况，根据右审核无误后汪的其他部门晨营业收入及递餐厅报告，汪按照报表内别容逐一输入进报表中，该眯表销售合计悬金额即反映景饭店营业收所入的总额；谈第二部分反荒映客房统计美分析情况，青根据客房统捐计资料报告岭，将所需数嘉据输入报表鲁中。惨第二份每日醒餐饮部营业链统计表：该侵表是根据审产核无误的餐址厅收款报告挪中的食品与侦饮料的金额脆分时间段输扭入报表内，贞该表反映餐印饮部每日营休业收入总额舱、上年同期停金额的统计并分析情况。旬第三份：每宵日销售报告贱：该报表分袍为两部分进斧行编制。第储一部分反映栏客房收入和俘客房统计资利料，根据前璃厅部的报告幻，并经过夜浆审员审核无歌误后输入报曲表中；第二展部分，是餐叫饮部及饭店炊其他营业部芦门的收入，梅其数据是根食据前两份报初表而来。梦①魔备份日结报酱告：主要内可容包括各项乱交易金额摘言要；试算平悄衡表；客房历挂帐金额明扑细表，当日铅各交易总额说一览表。盯②蚁将审核无误欠的营业收入处报告、餐厅乳收款报告、蔽各种原始凭幅证、每日营铃业总结日报捕表及日终报谨告等，转往凳财务部。归外币兑换工歪作程序糠⑴歇外币兑换排例班表的编制武程序宗外币兑换由剩早7：00液至23：0好0，分为早翁、中两班，漠为宾客提供惜外币兑换服耽务。两周轮驴换一次，隶押属财务部，溉由收银主管遗负责日常管底理工作。拦⑵脑兑换周转金凭出入库程序仰：根据饭店乎与银行签订能兑换外币业余务协议内容炊规定，银行弟分理处向饭移店提供一定糟数量的兑换吊周转金，由妨外币兑换领梢班专人管理乘，保险柜建朋立严格的出闲入库手续，点确保外币兑子换工作的顺摸序进行。外膏币兑换周转虏金通常每天毅入库一次，刮出库一至两准次，每笔云金额都要准灭确无误。名⑶唯兑换前准备艇工作程序：装①折兑换员每天炎按时收到银浆行外汇牌价沉，并及时更疾改当天的外甜汇牌价表。娃②若检查当天所径使用的兑换列水单是否联熊号，是否有丰短号现象，轮并办理领用唯签字手续。离③惯领用并配备挡大小面值的筹兑换周转金堂，方便工作腐使用。吗④泪外币兑换临咸柜及承付现钞金程序：厅A.问候柜：先生/小颤姐/女士您哑好。请问您敲是否兑换钱育吗？邀B.当客外人兑换时，拳首先请客人敢出示护照或裤其他证件，师然后填写兑出换单。爆C.兑换曾员接到客人蹲填好的兑换广单时，应注笛意检查客人虏的国籍、姓沙名、护照号下码、兑换外贴币金额等内锯容是否填写庆齐全；判断花识别真假外染币；凡是旅靠行支票及兑往换单签字与赴支票初签是膀否一致；通挡过检查，排特除以上不符斑合规定的问初题后，根据权当天银行卖咸价或现钞将佛外汇核算成图人民币，经库审核无误后者，连同兑换付单一起呈交宋客人。贡⑷皆外币结汇明炮细表的编制劲程序：每日闯兑换业务完痕毕后，第二校天早班的兑泪换员将前一院天的外币汇赖总、归纳，会将现金数填汉写叉“播代兑外币现异钞结汇明细吉表咏”艰，旅行支票贤数填写殊“脚代兑旅行支渡票结汇明细静表逝”恢。耕①劈按外币种类赔逐笔核算无沃误后汇总填怎写。而②胶汇总后将总肠兑换量报予贤银行。烂③木银备用金。缎行接到报数买后，派人来铁将外币取走虚，并带来相守应的人民币隆补齐殃⑸熔兑换员下班壁前外币及周讨转金交接程各序：跌①咸外币交接程费序：每日下努班前，兑换束员应将外币俱用现金袋封挠好，并在封父口处签上名杆字和日期，筑放到指定的犯保险柜内，注或交给接班钱人，待第二仿天作表时清卸点汇总，下式午与银行交滥换。教②肥兑换周转金扎的交接程序冷：当A班下贴班后将兑换刷用周转金清有点好转交给浴B班兑换员略并办理交接族签字手续。纤当B班工作趣终了时，将仰兑换周转金凝余额清点好顷装入现金袋毁内，与外币规现金袋一同算放到指定的提保险柜内。闸前厅收银程哗序陵前厅收银服单务工作的好抢坏，直接关拌系到饭店服至务水准的高险低，它要求晋每一名收银俯员熟练地掌认握自己的工述作标准及工的作程序，做甘到结帐工作畏忙而不乱，宪资金收回准懂确无误。并糟且沟通与营伶业部门的联当系，掌握经前济业务的第顶一手资料。洞其主要的工楚作和程序如梁下：伏㈠排班表的兔编制程序废⑴辩前厅收银2碎4小时为宾磁客提供服务抚，收银工作丧分为早、中影两班，每个躬月轮换一次犯。兄⑵随前厅收银员格按照规定要村在下次排班尽前2两—踪3天内将自滩己准备倒休渡或请假的书艇面申请上报艳主管，在人棉员允许的情示况下尽量安王排。妨⑶帝前厅收银员驾工作时间为仿8小时（用尘餐时间除外宅），班与班奋之间安排半闭小时交接工迁作时间，用客于检查上班滋工作报告是拾否试算平衡家及交接周转参金。休⑷界收银员依照行排班表的班低次准时到岗屈工作，如遇努有急事需换减休者，应向卫主管提出申溉请，填写书鹰面换班表，拢经主管批准辩后方可换休代换班，但一特周内不得超徒过3次，否隆则不予批准递。刺㈡班前准备都程序桑⑴坝前厅收银员鲁依照排班表拥的班次准时史到岗签到，趁由前厅收银堵领班监督执类行，并编报恢考勤表。蚁⑵劲清点上班转桌来周转金是奉否正确，无狗误后在登记郑簿上签字，竞办理转交手照续。鲁⑶珍检查客帐单超是否充足，葡根据客人流竿量及时补充息，保证当天捉正常使用。擦⑷失使用前厅收翅据前，应检藏查收据序号铲，如有缺号刘、短页应立裳即退回，下毫班时将未使辰用的收据退汇回或办转交姑手续。站⑸斑查阅主管留返言记事本，泛注意主管提举出的问题，鞭在该班工作燕中加以纠正辜。寻㈢前台结算丝客房帐程序鹰⑴画散客结帐工借作程序：耗①且问候：先生济/小姐/女辟士！请问您基结帐吗？请影问您的房间童号码？或②塘询问客人今仗天是否用过搜客房酒水。仰③保给客房部打补电话，立即仔查问客房饮叫用酒水情况糖。钢④枪检查目前未堡输入的挂帐苦单中是否有陈该房间的，筐如有立即输悄录。替⑤税打印一份该胶客房帐单及拣所有明细客共帐单，交给义客人查阅，芦内容包括房柜租、餐费及互其他费用。革⑥锋接客房部通怎知后，该客颜房饮用酒水群数立即输入呆。涉⑦边再重新打印萝一份完整的找客帐单，交美给客人过目独。浑⑧踩经客人检查劣无误后，问点清客人是以各现金、信用羽卡还是支票绘方式付款。缘⑨如填写行李单暖，注明房间她号及客人姓倒名，将行李及单交给客人请，凭此单提水取行李，准链许离店。贡⑩炸道别：先生劫/小姐/女裁士，再见！阅欢迎您再次屋光临。取⑵忙团队结帐工遍作程序：远团队结帐通昆常分为两种山情况：新第一种：转恶帐发单收款象。一般为已小签合同的，丛固定房租及帖餐费标准，戴并在饭店留神有一定金额订保证金者，存饭店允许客眨人离店后向溉该旅行社、壳大使馆、公耳司等关系客纠户发单收款朝。结帐程序改为：愈①磁前厅收银员载检查实际过镜机房租、餐宴费标准与预听订单上记录旗是否一致，忧如有差异立转即调整。简②祝打印一份团每队主客帐单盾交团长查阅披并签字，然晌后转往财务夺部立即发单邪催款，即减蹈少应收款咏—奇住店客人挂执帐。麦第二种：团诵队自付帐。链指该团在饭凉店下榻逗留稻期间个人消肃费由团员自偿负的费用，壁当该团离店评时，打印一作份该团客房钩挂帐报告，闻与团长取得压联系，督促泻团员凡是发宴生挂帐费用下的前往前台量帐务处结清打自付帐，结闹帐方法及程购序与散客相庙同。甜㈣电脑输入茅帐单程序菊住店客人挂饥帐输入分为摊自动转帐和晕手工输入两随种，自动转狭帐的内容包碧括餐厅联网薄挂帐和日终碰自动过房费关。手工输入洽包括餐厅不舞联网挂帐单震输入、半天乞房租挂帐输中入和杂项调削整待“趁加绵”“登减沾”世输入。其操握作程序和方朽法如下：凉⑴净自动转帐工档作程序：自线动转帐是通听过两个方面质进行的，一陶是自动餐费狂挂帐，通过奶餐厅与前台挨的电脑联网戚直接记入客离房帐上，前滑厅收银员收期到餐厅直接联挂帐时，按傻程序调出该暑笔客房挂帐友，检查餐厅沙收银员输录报是否准确，女房号是否正习确，起到监图督把关的作烘用；二是自筛动房租挂帐紧，由夜审员领与前厅部一穷起核对当天角已出租房间浩情况，双方劝确认当天客验房收入总额魔，在做日终茫报告时，电榆脑自动将已乖出租房租分交别记录到每衬一房间客房乓帐上。咸⑵恋手工输入程愁序：手工输航入指饭店各施营业部门与轨前厅电脑联踢网发生故障宇时的宾客挂露帐。如餐厅征联网餐费挂潮帐，电话费未用挂帐等，受都要经过前斩厅收银员进斩行手工输录俯，记录到客干人的房帐上觉，无论前厅峡收银员收到糕何种挂帐，忠都要记录下俱传递时间，禾交、接单双殊方签字后方穷可输录。输舰录时要核对芝客人签字及河房间号码与跳前厅电脑记割录是否一致框，检查输录忽金额与挂帐槐单金额记录甩是否一致，侦无误后确认此该笔挂帐。触然后将输录低后的客帐单犹准确无误的腿放入该房间茂帐卡夹内，见以备客人结飞帐时查阅。污㈤收银员下溉班前的准备语工作程序锅⑴托打印该班宾颠客离店明细践表，反映客驼人离店清算洁总额。齿⑵验打印该班信刻用卡报告，院反映该班应链收信用卡总完额。掌⑶免打印该班现伶金报告，反毫映应收现金泪总额。割⑷纤打印该班试屈算平衡报告践，反映实际银宾客挂帐总木额。药⑸患打印该班前课厅收银员输闪录挂帐明细糠表，反映收草银员输录的探挂帐金额。勺⑹灵将已使用过早的收据按序筝号排列起来伏。腊㈥收银员结捞帐程序晌⑴馋将排好的现仿金收据计算斯出总额，金壶额要与现金芽应收额一致迫。湖⑵奏将客人用信窗用卡付款的积客帐单按信败用卡种类分暂别计算出总毫额，金额要峰与信用卡报狱告相一致。眯⑶有将各营业部亲门客人挂帐尼单计算出总较额，与试算招平衡表各营绸业部门挂帐毛金额一致。寿⑷楼清点现金数旱，要与现金外报告减代垫印款之差相等徐。革㈦下班前现营金及未使用衔收据交接程必序洲⑴讨前厅收银员缴结帐工作完盒毕后，将所透收的现金，匆在现金袋上际分别填写清纽楚，然后将私现金装入袋隔内，要求内色装现金与现还金袋上记录往金额一致，伶并在现金收元入交收记录夸簿上签字，蛛办理现金交宜接手续。孟⑵伙在收银员的屑监督下将现功金袋放入保徐险柜中，当净收银员下班烧时，由接收咐人一一清点象现金口袋及扒核对现金袋回上的金额与盟现金交收记瓜录簿金额是摊否一致，无铜误后在转交蹄人姓名栏内掀签字。歉⑶国每个班次以鞋次类推，手侵续不变，直尸到第二天总救出纳清点前准为止。路㈧客房订金娘抵消程序气饭店对于已捆签合同的长饥住户，都要锡根据合同的度具体内容，哪预收订金，灌作为抵消长者住户房租费狗用。骄㈨超定额客旋房挂帐催款售程序恋按照饭店规某定，对凡超逆客房挂帐一罪定限额以上涝的住店客人访每月要进行暖两次催款，住催款程序为晚：字⑴竭打印一份超狼定额客房挂旷帐清单。日⑵仪在明细清单汽上注明客人失离店日期。咱⑶折取消长住户闭超定额挂帐葬，待月结帐倾时一次发单盗催帐。疑⑷感对持信用卡降的客人，如醋费用发生额尤超出该信用乌卡最高限额词，应与信用堤卡公司联系裙要授权号码里，此客人不甘列为发单催粪款之内。纯⑸师编制客人欠经款明细表个⑹顾转交前厅部艰经理查阅宾启客欠款表，击由前厅部经萌理根据客人同的情况决定助实际发单催芽款名单。先泊由前厅收款贵主管签发催译款通知书。阿㈩收银月结恰转帐程序填饭店对长住伍户宾客挂帐拉每月要进行胜一次月结发堵单催款，月贡末最后一天框，当所有宾岂客挂帐全部颈输录完毕时见，由前厅收泪银员将长住扫户的费用发斤生额转往财棒务部应收会缸计签发缴款征通知书，月稼结转程序为闪：至⑴挂打印一份长脚住户宾客挂蔬帐明细表。没⑵多打印某一长性住户客房帐槽单，根据客下户要求将费划用分为房租杯、餐费、电器传、电话、踏传真及其他秆。政⑶钟分别将各种牵费用总额明缘细单与客房领帐单发生额饶进行核对。腾⑷并无误后及时处转往财务部浴。东财务部收入烛核数工作程城序愉收入核数工仇作是在前厅尊收银夜审工矩作的基础上甘，再次进行榆审核、分类桃汇总，最终徐将经济业务查反映到财务吉帐户中。它福要求每一名挣收入核数员弯掌握餐厅收居银、前厅收原银的工作标箭准及工作程碎序，以正确筑的方法考核以营业收入情兽况，并将应免收款及时收劈回，使资金柔得到正常运久用。其工作豪标准程序主宾要包括：肆每日销售总防结报表审核袋程序芬㈠收入核数绍员要对饭店贞前一天的营澡业收入情况拼进行全面、机细致的审核炉，并起到监奉督控制作用错，以确保营停业收入的真辆实、准确。诱审核工作程穿序如下：穿⑴姻客房营业收西入的审核程奖序。其审核决依据是试算政平衡表。每逐日销售总结找报表与试算末平衡表记录堡金额是否一绍致，审核程玉序是将团队那、散客、长进住办公室租管金、半天租末金、客房收暗服务费等项愈目之和为客蒙房营业收入虚总额。鞋⑵僻餐厅营业收偏入的审核程课序。其审核涨依据是餐厅筹收银清机报召告；餐厅收蚂银员报告、涌夜审审核汇骤总表；餐厅辉收银更正表握、试算平衡合表。审核内嫩容包括：餐胶厅收银员及物夜审编报的高收银员报告岂是否正确；哈每日销售总胃结报表与审娘核无误后的联收银员报告仆各项数字反羽映是否一致穿；宾客挂帐睡与试算平衡伶表记录金额坦是否一致。肝审核的程序运是：细①飞根据电脑工腿作清机报告速逐项核对收骗银员报告是敲否正确；胁②诞根据电脑工全作清机报告鸽及更正表内闻容，审核手土工调整是否脆正确，手续室完备；绿③昂分别计算出顷现金、宾客来挂帐、外来稀客签单、信声用卡等4种耻客帐单总额蔽，与每日销林售总结报表蝴一一核对。跪④坝将食品、饮的料、酒类、驰烟、杂项加辈之和为当天院销售总收入险。们⑶励电话服务费鲁收入的审核功程序。其审吼核依据是自后动及人工电玩话明细表，付审核内容包漂括：自动及倚人工电话费伸总数之和与粮试算平衡记颂录金额是否渠一致。审核痛无误后，计帅算出电话服哗务费收入。粉⑷逐交通服务费丘收入的审核吴程序。其审益核依据是交确通服务收入吼明细表。审柜核内容包括凉：每日销售牵总结报告与丧试算平衡表然记录金额是选否一致。审桥核程序是将患交通服务费肉挂帐单计算贷出总数与每付日销售总结淹报表及试算费平衡表进行传核对。幼⑸僚洗衣收入的霜审核程序。厨其审核依据眨是客衣干、蛮湿洗收入明勿细表和对外雪门市干、湿责洗收入明细猜表。审核内检容包括：各写项洗衣收入妄与每日销售管总结报告记衔录金额是否沟一致；客衣箱干、湿挂帐浴单与试算平垮衡表记录是若否一致。颗⑹节商品部的销夺售收入的审延核程序。馋①贼其审核依据往是商品部收双银员报告表谎、试算平衡诉表和电脑清则机报告。肤②炒审核内容包棵括：审核收练银员报告表违是否正确；朴审核每日销付售总结报表尼与审核无误蛮的收银员报垫告各项数字粉反映是否一盗致。和③那审核程序是骨：分别计算星出现金、挂仰帐、信用卡估、外来壳签蒙单等四种销责售总数，与孤收银员报告汽、试算平衡蜜表及每日销回售总结报表乘记录金额进臣行核对。枝⑺便传真服务费散收入审核程悔序。其审核乳依据是传真符服务收入明志细表。审核乱内容包括：谊传真费总数警之和与试算龄平衡表记录泉金额是否一黑致；传真服赖务之和与每潮日销售总结鞭报表记录金剩额是否一致痒。厚⑻抢复印收入审坦核程序。其昌审核依据是剪复印收入明留细表。审核稻内容包括：肌审核每日销捐售总结报表匪与试算平衡液表记录金额玉是否一致。脊审核程序是皆：计算出复国印服务费挂干帐单总数与纵与每日销售察总结报表及惨试算平衡表蛋进行核对。拾⑼猪客房统计分迈析审核程序祥。其审核依哈据是前厅客羽房统计资料遮表。审核内唯容是各种统刊计指标计算接是否正确。哗审核程序是倚审核主要统作计指标是否愁正确。具体眠计算方法是需：芬①信客房出租率高=已租用客毯房/可供出届租客房*1艰00%促②建客房平均房际价=客房营屠业收入/已粒租用客房数柔③丧可出租平均不房价=客房默营业收入/破可出租客房社数伏㈡销售统计宗表的审核程切序嘱⑴朽收入核数员蓬将审核无误菊后的每日销躺售总结报表桐送往电脑房独，由电脑输竭录员将各种纹数据资料输兴录电脑系统苏中，电脑按牙程序自动将嫌营业收入情叼况编制成每冠日销售统计西表，该报表鼻分为营业收炉入情况分析恳、餐厅营业疤收入构成分营析及客房统描计分析三部碗分。壶⑵盐收入核算员欲根据每日销浆售总结报表稳是否一致，榆经检查无误殿后送收入核鹿数主管及财哄务总监助理鱼审查。随后戴即可转发有阵关部门。熟㈢信用卡汇沉总表编制及猫帐务处理程惕序浓根据前厅夜俩审编制的信船用卡记录表盖，由收入核层算进行审核盒、分类、汇本总，并根据赠每种信用卡普佣金比例填乎写信用卡直朗接购货汇总炊单，在此基打础上根据信鸦用卡分类填饼写信用卡统抓计一览表，拒该表将作为缺月末信用卡迟转帐传票的句原始凭证。抖⑴纤信用卡的种骆类秤主要有：美宵国运通卡、努大来卡、香犹港万事达卡任、日本JC掩B卡、国内芽卡有：长城农卡、牡丹卡膏、龙卡、金序穗卡等。忽⑵碎交易的类型倘：宿①李EDC交易太：直接由银慨行POS机龟刷取客人信亏用卡，在每耗日清机后直樱接由银行清少算并入银行筐。按照银行丙每日信用卡古清算明细单抱的各种卡汇亭总金额分别堆输入表粒—榴CARD吹EDC。昌②铁手工交易：腰必须由财务闪收入核算员辉进行汇总后法填写手工汇任计单交由银吴行，方可入心帐。并根据浇手工汇计单采输入表议—向CARD.教1。氏⑶范信用卡加卡级：妙①累原因：客人扶跑帐；客人烤遗忘物品，学经与客人联吉系确认方可想邮寄客人物踪品；追收房丰帐；工作失答误造成少收避客人款项加腔卡等。限②蝇办理：以上燕加卡必须附床帐单并有前愿厅部经理及国责任人签字挎的书面原因掀报告，财务念部收入核算零员在相应银闲行加卡申请虚书写明原因旗报财务总监览加盖财务部薪公章，填写洽汇计单交由握银行办理托周收，谈⑷忠信用卡退卡较：象①毫原因：工作询失误造成多父收客人信用尸卡金额；刷护错卡等。录②成办理：用红愿笔填写签购捞单退款金额刃及汇计单金已额，并在银搞行退卡申请派书上写明原嫂因报财务总筹监加盖财务潮部公章，交赢由银行办理陆。充㈣每日营业欠收入凭证编待制程序香编制收入凭岂证的依据是桥每日销售总牛结报告表和扇试算平衡表侧。收入凭证层的编制方法垮是：眉借：应收款拜—婚住店客人，全根据试算平准衡表住店客到人帐项借、笋贷差额填写抗；嫌应收款溉—俘旅行社暂记溜帐，根据试评算平衡表前盲台转往后台麦帐项借、贷望差额填写；沉银行暂记帐才，根据前厅单、餐厅、商伸品部等应收誉现金之和金信额填写；换食品及酒水仆暂记帐，根倡据外来客签塘单总金额填旨写；惰信用卡暂记偷帐ABCD萌EF，根据扒信用卡收入父记录表金额淡填写；投调整营业收米入，根据杂杜项调整增减朗具体金额填昨写；走贷：营业收闸入暂记总帐物，根据每日归销售总结报作告表总金额骗填写；悼应付款抱—页电话费，根自据试算平衡战表与每日销砌售总结报告赛表差额填写序，注明所指逮电话、传真宁两部分；羊应付款耳—子快递，根据科试算平衡表挺与每日销售遮总结报告表拜差额填写；愤营业收入暂陕记总帐，待柏月底复核无堵误后，通过度计算机程序展转入各营业逃收入科目中渠。序㈤应收款过得帐凭证编制峰程序续编制过帐凭酬证的依据是惨由前台收银镇转往财务部遥帐项明细表席。过帐凭证拘及催款通知露书的编制程火序是：失⑴店了解客户的架合同内容，誉例如房租价壶格、餐费标闲准、结帐方席式等等。票⑵猫检查前台转槐来帐项记录柜与合同内容北是否相符，斜如有差异须买与销售部、菜前厅部重新雄确认后在过减帐凭证中给瞧予更正。汇⑶搞正式进入编译制过帐凭证陕程序。携⑷降凭证编制完垃毕后，经主申管审核后输愁入电脑。打梁印催款通知蓬书。淹㈥外来客签炭单分配表更仍新程序佣外来客签单延包括外单位握宴会挂帐、辫优惠卡及应赚回而未回帐茂单等内容，旧收入核算员巨每天要填写傲外来客签单汉分配表，及挎时准确的将和费用记录到灿每一帐户中篇，做到日清提月结，为月膀末填写外来威客签单汇总诵表作准备。图汇总表分为网六部分：道⑴弦外单位宴会浊挂帐，根据辟客单实际发顽生金额填写拉。易⑵丹饮食折扣，聪含优惠卡折妙扣，根据优勒惠卡汇总表压累计金额填宰写，其他折节扣，根据实映际发生金额叉填写。宗⑶膊尚未收回的此外来客签单章，根据尚未篇清算的外来辣客签单汇总跨表累计金额炮填写。封⑷卷作为佣金的惨奖励消费，锄根据餐饮部敏、商品部佣斤金累计金额蠢填写。见⑸已本月交际费咸用，根据交根际费累计金视额填写，月志末按部门编稠制交际费分甲析汇总表。跃⑹走高级管理人钥员用餐，根惭据总计金额处填写。加月末该表总享额要与外来嘴客签单本月太发生额一致田，并从食品独及酒水暂记定帐户中全部纯转出。送㈦收银员长阶短款帐务处窜理程序鸽⑴批由总出纳编皮报出纳员现所金记录表，测并填写实交看现金后，转疾往财务部收关入核数员。坑⑵僚收入核数员困根据各部门找收款报告填游写应收过机愉数，当应收急与实交出现煌差额时，应面立即上报主剃管，同时填电写收银员长锄短款统计表匀，作为月末块编制转帐传谅票的凭证。培⑶旱收入核数员拉将短款情况巾填写短款报董告，上缴收葱入核数主管桨，由主管转活发总出纳向株本人追回上礼述短款。蕉㈧客人结算杨应收款后帐戚务处理程序耗⑴娃客人接到饭始店催款通知牺书后，规定兵在30天之咳内向饭店结神算应收款，替当客人付款洋时，饭店应霜开具正式收烫据呈交客人咳，做为结算薄凭证。容⑵播收入核数员贯根据客人付品款内容及金絮额，每天进横行帐务处理采，在编制凭房证前，首先兵查明该公司亩帐号、帐项霜参考号码及与付款内容，饮并填写在每锦日现金收入卡记录中。程㈨提取佣金滥工作程序派⑴栗海外旅行社浊佣金：根据衡客人离店客详帐单记载，辅凭附有旅行豆社介绍散客欠住房预定单耳及信件资料虚，按照客房坝消费总金额申提取一定比穴例客房佣金蹄，收入核数缘员要在前厅望收银转往财舍务部帐单及炭已清算成零验的帐单中进瑞行挑选；提充取时要查明匹该旅行社名管称、地址，将并根据资料社开设应付款念佣金分类帐寺户。爪⑵拜国内公司佣按金：根据电桃脑记录各个筹公司定房间储天数，每间主每天按一定叙金额提取佣稍金。杰⑶戴国内网络公押司定房佣金膝：通过电脑详记录查询核逝对网络公司骗的定房明细洋表，核对无旷误后，依照抛合同规定提刻取佣金，填清写篮“测退款申请书理”遣，报由总会暑计师和财务鸡总监审批，竹再报总经理丛批准后汇款摄或开支票给岁网络公司，仓对方收款后兵寄回发票。态㈩按营业收供入提取营业俩税工作程序会⑴腔当有关营业予收入凭证输炭入完毕后电炒脑录入员便朱打印所有营贷业收入科目被帐项发生额壶。它⑵扔收入核算员垒检查帐项记订录是否有误鼓，每笔经济务业务与本科爱目是否有关饲，如发生帐甲号写错或录踩入错误时，迎应在提取前孩及时调整。昆⑶筑待调整凭证未输录更新后演，重新打印目一份营业收世入科目帐项暖发生额，根盗据营业收入软净额，按照捐税率提取营键业税。芝（十一）、馅超过60天稍应收帐挂帐船催款程序廉⑴佣根据月结应梦收款对帐单勾记录及帐项挽分析报告内域容，对凡超适过60天以再上应收款挂送帐客户进行舍再次催款。视⑵因催款前首先瓜了解尚未付梳款的帐项具来体内容，并阿将情况向财演务总监助理忘报告，由财臣务总监助理投签发催款信构连同缴款通太知书副本寄科给客人。李⑶愿对于客人提盖出的问题要兰及时给予答简复，协商解激决办法，尽宝快结清应收剃帐款。偷（十二）、俭内部电话费案分配表更新龟程序盐前厅收银每诞天将饭店内诚部电话及传洁真、快递费旗转往财务部偶，由收入核淋数员填写电化话费分配表爬，进行合理裙分配，及时生准确地将费罩用记录到每尊一部门帐户洁中，做到日股清月结，为巧月末编制转算帐凭证做准拨备。日应付帐工作冈程序碑应付帐的管患理是用好资榜金、管好资愚金的重要部明分。加强资赌金的管理与皇监督是应付慨帐会计的职购责之一，要志求应付帐会家计了解并掌雨握资金的来影龙去脉，控横制费用开支菌标准，使资袭金得以正常占周转及运用晌。其工作的礼主要内容有杏：以㈠支票领用址及结帐程序福⑴绢采购员根据伟当天采购单问上所采购的淡具体内容，舞从财务部领锣取支票。应富付款核数员基核查采购单燥号码及金额拉后签字，由坟总出纳签发钞支票，由支耍票领取人在颂票根上签字辅领出，并于筋下班前将购追货发票及收远货单送往财合务部办理结舟帐手续。结歼帐时应付帐侄会计要检查岂发票六大要挽素：负①压审核发票真抢伪；楚②盾发票签发日袄期；艇③众购货品名；荐④浇数量及单价旬；美⑤咸大小写金额眯是否一致；窜⑥深持票单位公棋章；鞋⑵枝检查收货单救与发票金额瓣是否一致，变经办人、收青货人、验货忧人签字是否霞齐全，并注督销采购单。苍经审核无误辞后，将金额互及购货单位档填写在支票之领取登记本侦上，即可转率入每日银行阀支出数统计粥程序。蝴㈡每日银行贝支出数统计水程序容⑴此总出纳编制屋每日银行日红报表，在统洪计前首先按慢支票号码顺恋序及转帐承构付单发生时障间录入电脑亦，编制支出鸟登记，注明现支出银行、苍支出日期、汪付款单位名跳称、付款金著额及购货内环容，待结帐瓶程序复核无柏误后，即可寒编制银行支纹出表。场⑵巾统计表一式南两联，一联夹作为总出纳蓝编制银行日洪报表的依据关，另一联作镰为复核及备饮查之用。这⑶授统计表中各派银行支出额辞要与每天输崇入电脑支出渔登记金额相挽一致。，辆㈢支出凭证猎编制程序柄支出凭证分皮为：人民币条转帐支出凭嫂证、人民币水现金支出凭初证、美元转意帐支出凭证钢和港币转帐淘支出凭证。铺应付帐会计隆按照权责发岩生制的会计户核算原则及注会计科目使出用说明，准鼠确无误地将姨经济业务内露容反映在帐紧户中。支出乒凭证编制程韵序为：床⑴建填写付款单费位名称；果⑵粒填写付款日闪期；槽⑶铸填写经济业无务内容摘要皆；盾⑷幅填写会计科悦目及帐号；示⑸藏填写经济业浪务发生额。兵在实际编制焰过程中要做顶到：发票金听额与支票头斥记录一致；号各种收货记甚录与发票金诞额一致；支君出凭证合计封金额与发票饮金额一致。修㈣国外进口速物品完税价集格核算程序呈进口物品完工税价格是由鸟进价成本、治运输费、包帐装费、搬运肿费、采购费羞、海关及增浇值税组成。答应付帐会计漠将各项费用抽合理地分摊竟到每一单位奔成本中，并园正确反映人笑民币金额。巾核算方法为愤：镜⑴注运输及搬运绳费按照物品杠的重量核算撇到每一单位湖成本中。棒⑵历包装木箱费择核算到使用战木箱运到当巾地的物品单梅位成本中。酒⑶召采购费按照努物品进价金帮额的百分比浙例核算到每册一单位成本墙中。舱⑷质海关及增值渔税按照该物吵品海关及增纹值税核算到体每一单位成江本中。尊㈤固定资产幻购置及提前期报废处理程趋序押⑴回固定资产购域置程序橡①蹲固定资产购贯置必须是年群度资产购置母预算，经批宏准后的采购沿单。固定资跪产购置无论辰是进口还是裳从本地购买互，到货后都姑需经采购部商验收手续，昌并由验收人缝、使用部门陕及经办人签翅字。撒②裳应付帐会计戒根据收货记棕录及固定资贪产价值填写钟固定资产登窄记表，将固亲定资产名称戴、型号、金傅额、固定资某产类别及使即用地点等填播写清楚。控③赶复印原始发旦票，连同收渠货单一起送屑交固定资产拐核算员。凭歪此资料建立置固定资产明烘细帐，按月疲计提折旧。帮⑵井固定资产提余前报废处理倡程序呀①辟由使用部门钱填写固定资律产报废单，堂转交工程部斧做技术鉴定稠，并实地检辽验认可确属棒于既不能修范理又不能再售使用的设备作，提出报废故意见，送财窝务部。睡②呜由资产核算绿员填写固定格资产原值、涨已提折旧额怖及固定资产续净值，将报辰废单送交总灾会计师、总三经理批准，鲁整套手续完旁成后方可进贤行帐务处理督。瓦③舒复印该固定兄资产明细帐僵，连同报废屋单作为固定普资产提前报秩废的凭证并迫编制凭证。路㈥固定资产击日常管理程圾序返⑴逮购入固定资湿产电脑分类划记帐。保⑵越做月折旧，移结转不计提嘱折旧固定资冲产。喇⑶斤添置月末固折定资产平衡扶表。防㈦物料用品猜领用费用分返配程序献⑴增由应付帐会挨计对物品库芦房三级记帐愤员转来的出孟库单一一进舒行审核，检阅查每一张出瞎库单数量乘盟以单价及总揭金额是否正盆确，然后按旱照权责发生剃制的会计核赶算原则及会夸计科目使用唉说明，正确片反映到每一叶个帐户中。间⑵止以部门为核赶算单位及科延目分类填写宾费用分配表密，做到出库躁金额与三级鉴帐记录一致聋，该表作为丽月末编制出重库费用转帐哈凭证的依据要。鼠㈧工资表的李编制程序才⑴阿员工工资发修放是根据上串月考勤情况套而计算出来特的。人力资忍源部按时向馒财务部门报疤升、降、缺翻勤工资变动剪表。剧⑵富工资员则根如据工资变动轰内容编制工荷资表。工资葛表内容包括捐：固定工资近、浮动工资辟、店龄、工铺龄津贴、奖样金、职工家第属副食补贴含、工资总额法、职工扣款缎（养老储备殃、住房基金辫、大病统筹侧）、应发工右资、扣个人趟所得税、实节发工资。零⑶吼工资以部门站为核算单位烘编制工资表患，然后填写谦工资汇总表授，作为编制旗工资记帐凭沸证的依据。辣㈨提取员工嚼福利费工作杨程序描⑴匀中方员工福喂利费使用程梯序熟①蜂根据国家税汗法对企业中汁方职工福利危费用的有关泛规定，么企业当期发湿生的福利费康直接计入当袜期管理费用笔，税后不再兴提取福利基竹金和奖励基爷金。哈②郑根据国家税丢法对企业中麦方职工福利奥费用的有关床规定及工会洁法的有关规周定，按照工凡资总额计提家1.5%英教育经费，砍按照工资总译额计提2%粱工会经费。炮⑵堪提取基本养挣老保险程序晴。根据全部浮被保险人缴乐费基数之和多的19%按灾月提取和缴匆纳，由人力施资源部每月面将应缴纳数违报财务部进睡行帐务处理翅。凝⑶弟提取基本医韵疗保险和大随病医疗保险宋。按照工资仁基数的9%至缴纳基本医凯疗保险，按览照工资基数盛的1%缴纳范大病医疗保塘险，由人力话资源部每月缝将应缴纳数避报财务部进用行帐务处理浪。稍⑷羽提取住房公脱积金程序。售住房公积金竟按10%标扰准按月提取她（国有企业法为8%），拢由人力资源蚕部每月将应掘缴纳数报财泰务部进行帐鸽务处理。锤⑸古提取年终津难贴及劳务津稀贴程序。根辛据本企业合洲同规定，中锄方正式职工咱每年可享受势10%年终疏津贴，1/单12劳务津腥贴作为奖励回基金发放，袄但都纳入劳章动局规定的尾同行业同工溉种标准工资并之内，应付跳帐会计根据蒸正式员工工吨资基数计提走年终津贴及恰劳务津贴。贼⑹灰以上5条按推上一年平均检工资标准提森取，提取标黄准及内容按述国家及单位僻制订的细则业执行。馋㈩结转银行宽存款暂记帐修程序馅⑴蛾结转依据是骄每日现金收榴入记录表及桑各银行日报津表。结转程叉序为：应付赢帐会计根据球当天现金存荐入银行的具崖体情况，填键写银行存款组暂记帐转往最各银行存款管明细表。而表要求每天忽填写，日清挤月结，经核并对无误后编馒制结煌转凭证，验企证结转是否茎正确的公式临为：注实际存入银六行金额A+圆委托银行收为款金额B=复实际结转金浓额A+B乡（十一）、淋调整外币支饰出牌价差额袄程序震⑴窑月末按外币熟余额与月末群中间价调整权外币支出发刷生额，应付沃帐会计待有觉关银行收支楚凭证输录完叮毕后，打印嚷外币银行存呢款科目发生捎额，计算出流外币余额，侨按月末中间职价调整牌价废差。活调整牌价价般差额=本月烈外币余额*畅月末中间价叛—讨本月外币户伐人民币余额石⑵庙当出现收益贡：借：银行奋存款觉旬灶贷翻：财务费用乘—歉兑换损益匹⑶跨当出现损失炮时：借：财怒务费用币—虽兑换损益乘胳眨股贷：银行列存款帆（十二）银图行调节表的召编制程序颜⑴昆总出纳待有纲关银行收支裕凭证输录完玉毕后，打印销各银行存款诸科目发生额抓，根据银行沙对帐单逐笔肺进行核对，栋将未达帐项尾一一摘录下资来。吧⑵团编制银行调舞节表。辱编表公式为呜：银行对帐土单期末金额诵A收加：饭店已蝇收银行未收孟款B卡银灶行已支付饭屈店未付款C寺减：银行已慰收饭店未收服款D杠饭赚店已支银行壤未支E丢银行帐户存高款余额=A驻+B+C吨—瑞E踏（十三）员魔工餐厅费用钻分摊程序半⑴偿员工餐厅费欲用开支分为散食品及费用楼开支两部分铅。应付帐会叮计待有关此坑帐户业务输盯录完毕后，找打印该帐户末科目发生额疤，检查帐项抛记录是否有犁误，每笔经糖济业务与科通目是否有关跟。帅⑵酸发现帐号写功错或输录错掏误时，在分梅摊前及时调粪整，经检查运无误后按进市餐人数进行瓦分摊。选（十四）员售工事务费用叙分摊程序暮⑴滔员工事务费够用开支是指色员工宿舍及丸更衣室各项堪费用的支出纤，其开支内哪容包括：管凳理人员及临惊时工工资及甜副食福利；补费用开支包大括：制服摊谱销、清洁用匆品、棉织品狱洗涤费。翼⑵闭应付帐会计耳待有关此帐殖户业务输录逃完毕后，打扣印该帐户发洞生额，检查笼帐项记录是帝否有误，每龙笔经济业务乖与本科目是责否有关。至⑶扩如发生帐号馅写错或输录得错误时，在奋分摊前及时之调整，经检贞查无误后按喇职工人数进摘行分摊。唤（十五）饭朱店洗涤费用惠是指饭店客糊衣洗涤、工浮服洗涤、棉阶织品洗涤费板用。月末根粪据洗衣厂提倡供的各部门联洗涤数量，默按比例分摊玉到各个部门栽，记入费用唉科目。阴饭店餐饮成组本核算工作崖程序铜餐饮成本核揉算及成本控联制，要求每籍一名成本核胡算员都要随课时了解市场惨行情，准确幻地核算餐饮基成本，使成巨本控制在规绪定的标准之洒内，从而使企饭店得到良攻好的经济效春益。餐饮成篮本核算的工辩作程序主要葬包括：寨㈠每日餐饮诱部营业统计及表的编制程喝序讽⑴婶检查餐厅收纪银员手工调坝整会计科目眨分类是否正础确，调整金众额与电脑记牢录是否一致聚。啦⑵吸检查各餐厅寇已使用的帐趣单是否连号团，帐单总数株与电脑记录细是否一致。妇⑶洪检查各餐厅样用餐时间接趋待的宾客人敲数、台数记渔录是否正确走，客人总数浊及台数与电刻脑记录是否肥一致。询⑷嘉检查各餐厅触营业收入是径否正确，与勺电脑记录是慰否一致。娇⑸表如餐厅遇有救特别销售，途检查餐厅收役银员分单科教目是否正确巧，与宴会订惰餐单要求是涉否一致。办⑹桥经检查无误叛后将餐厅收壁银员报告，尽按照各餐厅范用餐时间，虽将数字输录郑电脑，按程势序自动编制扔每日餐饮部爱营业统计报足表。由成本勉核算员审核亲无误后，送全交财务总监狼助理签字批段准后，转发犹有关部门。导㈡每日餐饮足成本报表的角编制帮该表编制依哄据是厨房直家拨收货单、攻领货单；食匙品、酒水出绸库单；各餐挎厅厨房转货面单。该表反培映内容包括训：中、西餐竿厨房食品调伪料成本；各音餐厅饮料成改本。该表编爬制程序是：押⑴察检查厨房直勉拨收货单、捞领货单记录纹是否正确，受如遇有未盘结帐没有单菜价时，按现久价进行估算话，记入当天夸成本中。券⑵木检查食品、寸酒水出库记司录金额是否那正确，审核廉无误后进行咐食品、饮料世、酒类、调承料、烟草分素类，并按会掉计科目分类伐分别记入当只天的成本中部。欠⑶向检查各餐厅鱼、厨房之间误转货记录金船额是否正确陵，单位金额身是否有误，爽并做好早餐骆的统计工作脂，分别记入仿当天成本中络。稀⑷上考核食品、掀调料及饮料投成本率，如伤发现过高或忧偏低现象，霜要查找原因宗，及时调整艺当天的成本盯。经审核无莫误后，编制迟每日餐饮成同本登记表，床将当天成本阵发生额输录隐电脑，随后妙电脑按程序哨自动编制每残日餐饮成本壮报告表，由块成本核算会丸计审核无误廊后，送交财扒务总监助理策审查后，即姜可转发有关真部门。津㈢建立食品弊成本卡及售兼价金额核算桑程序稻⑴熄根据菜单的缘具体内容，朝由厨师长提处供菜单及所威需原材料的装重量，转交诱餐饮成本会袄计，按照经谢核算后的原哀材料现价进亮行成本核算插。岭⑵究成本核算包未括主料、配惕料及调料等贩内容，每种妖菜单均要建劣立成本卡，使由厨师长及矛餐饮成本会该计随时检查购食品质地、睛食品重量是蓝否达标。说⑶妈每次更换菜象单时，同时念更换成本卡烈。鼻⑷棒菜单食品成谎本核算完毕谎后，由餐饮哭成本主管根帮据食品成本域毛利率，提旱出建议价，洋供餐饮部参未考，最终由祝餐饮部决定烂售价金额。具㈣客房酒吧夸饮料销售控准制程序浅⑴杜餐饮成本会葬计每天要对迎前一天客房骄酒吧收入进狐行审核，统站计每种饮料策的销售数量帖，正确反映戏销售金额。充⑵陡当出现错误茧时，应及时超调整。赵㈤食品及饮暴料报损程序喜⑴我已领用食品辫饮料报损程程序。对于餐叹厅厨房已领捏出食品及饮杆料需要报损份时，须经餐演厅经理或厨疑师长、餐饮皮部经理、餐封饮成本会计叛三方面批准周后，填写转倘货单，方可饼做帐务处理藏。对于工作掏不慎而造成脏经济损失的拥，须经部门粮经理提出对昏责任人的处拐理意见，转村交财务部进满行帐务处理痕。仁⑵劲食品及酒水膛库报损程序傲。对于过期炎或变质食品友、饮料需要乏报损时，须驴经采购主管蜓、餐饮成本建会计签字，简报财务总监劳助理批准后哑，填写出库再单，进行帐温务处理。沾㈥检查餐厅踪收银员的工闯作旷餐饮成本会四计根据点菜益单内容，每鉴天抽查客帐盒单记录是否马正确，检查秧客人点菜内帝容与实际电涂脑记录是否遵一致，单位距、数量是否股正确，如发烫现问题及时父调整。俯㈦餐饮成本击分摊程序丛⑴鸟核对本月食标品及酒水库伟入库金额是论否正确，做双到总帐占与三级帐帐奥帐相符。蹄根据出库单发汇总表，编崭制食品及酒注水转货凭证虹。胁按照上月成军本率，结转摇交际费。斧根据转货记晒录汇总表，凳结转各餐厅炉及厨房转货臣成本。艇结转装饰所伪用原材料成共本。北结转VIP券客人水果所犹用原材料成蛇本。优结转免费为熊客人提供食券品所用原材挡料成本。围结转特式菜奋示范所用原惕材料成本。鬼结转其他所厅用原材料成缎本。劳待所有结帐纷凭证输录完愉毕后，打印醋厨房暂记帐劲户发生区额。检查帐熄项记录是否否有误。每笔鸦经济业务与际本科目是否掀有关，如发亭现帐项写错咱或输录错误测时及时调整向，无误后按离照帐面余额泪进行分摊，骡分摊后帐面绑余额为零。童㈧餐饮成本渗报告编制内析容高⑴添餐饮营业总菠结报告。孩⑵轻餐饮销售比北较表。牺⑶胸食品成本报购告。脂⑷岩食品周转次矿数报告。续⑸鞭饮料成本报匆告。贿⑹煤饮料周转次可数报告。皱⑺改烟草成本报蛾告。稼⑻冠客房酒吧统丽计表。蒜⑼但员工伙食分签析报告。写采购工作程闲序菜采购单的填循写和审批程驳序躲⑴扛由使用部门字填写，要求架写清物品名凡称（中英文化）、规格、狗数量、金额白、使用地点年及用途。填预写完毕后，乐由本部门经何理签字，然品采购主管进祸行审核。全①啄主管根据采纹购单所填写根内容：形A检查仓库论中是否有样娘品或规格要阴求相同的物栋品，如有现迅货，则取消拼该项采购。柿同时通知有居关部门领取气。倚B如采购单照上的单价超展过2000阁元，要检查尿该项目是否闻有预算，没号有预算不能检购买。窝C检查饭店具内部其他部掩门是否有相射同的物品或伸规格相同的贴备用品，并饺与有关部门混联系协商是庙否可以互相扇调剂，以节麻省开支。赛D确需采购热的物品，经祖采购主管签陶字，送财务嚼部审批。亏E财务总监满、总会计师帽根据采购内弟容进行审批驱。报总经理村批准后，进废入采购程序免。愁食品、物品箭采购程序尿⑴雄采购任何物脑品均需等采椒购单审批合京格后方可执超行，收回各馒部门的采购英单后，采购顽员应了解所持购商品市场扬行情，比较历3家以上不档同厂商所供逃同类商品的岁价格、质量济、供货速度尽等，经过比滑较权衡后，屡确定采购价联格，再报财捐务总监、总池会计师审批嘴，报总经理静批准。按批评准的价格向裁供应商进行仇采购。同时莲将采购单其劈中的仓库联亡送往库房以革便收货。向课对于一般物利品、食品的缸采购单，应黎在第二