某公司财务审计部部门职责说明书

财务审计部部门职责说明书编号：1、基本资料：坊部门名称桶财务审计部末直接上级小总经理鸟主要岗位鹅经理、副经槐理、财务及胸审计主管、退主管会计、处统计员、会垮计、出纳结管理权限侵行使对公司拢财务会计工驴作全过程的程监督、庭管理权限栗。莫部门职能测负责公司片财务预算、躲会计核算迁、财务管理朋以及对子公觉司来实施财务监衡督发与暂审计是工作。2、主要职责：抬1、负责制住定公司财务曾管理与审计葵监督的工作灶计划，制定位并完善会计花、财务及审奋计管理制度择。库2、负责公貌司的会计核协算工作。蚀3、负责公覆司财务管理通工作。裹4、负责公旬司的审计工市作。兴5、监督、震指导子公司爪的财务管理庭工作。3、主要工作内容：铲1、编制公殃司年度综合然经营计划，您财务收支计让划，并监督蒸、检查计划男的执行情况辟。拌2、组织公范司会计核算耐工作，真实洽反映经营成乐果，分析经胞济活动，提坛出改善建议判。语3、贯彻执某行国家财经旨法规，制定忆公司财务管咱理办法，并匹负责组织实李施。持4、审核、脚合并公司财瞧务报表，编挎制年度财务狡决算报告。辩5、制定资挎金管理制度毕，合理调配获使用资金，嚼监控资金的季投入、提高报资金利用效走率。万6、做好财予务预算和公庆司内部财务炒管理工作。恭7、建立健煮全财务档案做管理制度，嫂保证会计资值料的合法与遇完整。尸8、对拟投满资项目进行绞资金筹措、钩经济效益预救测等财务方嫂面的可行性喜研究，作为氏公司决策参查考。巴9、检查指保导各子公司犬的财务工作鸟，通过内部康审计，监督谁其财务运行到并对其经营睁业绩进行考相核、评价。户10、制定赚内部统计报尚表，收集整艺理统计资料京，提供统计哀分析报告，狱发布、传递窗统计信息。痛11、协助蚊和支持其他勇部门的工作但，保持部门趴之间良好的慰沟通。方12、搞好系部门建设，缴不断改进内扬部管理工作推；管理财会贯人员，做好键财会人员的炸后续教育和牧财会业务的谊培训工作，绢提高员工综炼合素质和部禁门工作绩效粒。堤一三、完成嫁公司领导交披给的其他任狮务。4、主要工作要求：殖1、工作计刑划氧1.1在每跟月的第一个搞工作日，每柱季度首月的疲第三个工作叹日内，每年疫1月一五日资前，制定出锻本部门的各定项工作计划云，年度计划刊上报总经理幻，经总经理伸审批后组织路实施。稻1.2工作洁计划的制定臣要及时、客典观，要具有届全面性、科驰学性和可操锅作性。筛1.3按计挂划开展各项牲工作，及时赶跟踪计划实竞施情况，发误现问题立即龄处理；根据业实际工作需仇要及时修改含工作计划，渴并做好修改占记录。骂2、制定制飘度糠2.1按照泳国家的有关炭政策和相关考会计制度、眯财务管理制挑度以及法规育要求和公司芝的实际情况课，制定公司爪内部会计核斩算、投资管帖理、综合统微计、财务管拴理等内部财针会管理制度海，并经审批耍后组织实施遗。千2.2确保朴各项制度、箩细则得到贯币彻实施：实丰施时要根据因实际需要做亮好准备、动蜂员工作，如丛出现疑问和火异议要立即枕认真解答和壁处理；要及喷时跟踪检查劳制度执行情问况，发现问遭题及时处理估。揪3、出纳工断作怒3.1及时革、妥善地办申理各项经济另业务的现金姿、银行收支裙；属于现金降收支业务的继，应在相关蔑手续完备后蚊当日办妥；雄属于银行收猎支业务的，虑应在相关手部续完备后3探个工作日内宁办妥。命3.2桶办理现金收表付，冒要叼审核审批有兼据慈，焰严格按照国罚家有关现金最管理制度的鱼规定，根据模稽核人员审展核签章的收剥付款凭证，振进行复核，灵办理款项收少付。脆3.3宴办理银行结功算，寻要挠规范使用支故票拖、汇票、本债票等各种票忌据，妙严格控制签移空白支票。唤3.4胃认真登朴记日记账粥，保证日清犁月结。根据慢已经办理完同毕的收付款散凭证，逐笔使顺序登记现轨金和银行存团款司日记账纤，并结出余粪额。现金的影账面痰余额要及时源与银行对账辽单核对。月缎末要编制银诊行存款余额安调节表，使鸟账面本余额与对项账单尊上余额调节触相符。对于钥末达埋账款扑，要及时查细询。要随时昂掌握银行存吼款余额。穴3.5妥善庭保管库存现相金，保管有否价证券。对歼于现金和各诵种有价证券怒，要确保其戒安全和完整堤无缺与；孕库存现金不笔得超过银行纷核定的限额每，超过部分骨要及时存入档银行紧；灭要粪保管好育保险柜钥匙亚和穿密码，不得维任意转交他告人。宏4、会计核队算与报表编均制恰4.1认真画审核凭证的碧真实性、合型法性和准确里性、完整性跌，购包括凭证的辰名称、填制恶的日期、填快制凭证单位叙名称或者填肌制人姓名、贞经办人员的宾签名或盖章蛋、接受单位善名称、经济腰业务内容、舰数量、单位臭和金额等内材容错。刊对不真实、俭不合法的原霜始凭证不予妖受理济；熄对不准确、贷不完整的原较始凭证予以纷退回，要求霜更正、补充亦；记账凭证退填制规范准孟确。狐4.2攻根据会计制韵度规定，游合理设置科小目，忠使用对应的峡账簿，认真户、准确地登块记厘，要求做到竖账目清楚、交数字正确、幼登记及时、敏账证相符，撞发现问题及泉时更正浅，更正符合氏规范涛。闯4.3每月劳度终了后1叛0个工作日优内，编制公卡司本级各类雾财务及会计牢报表，包括夹：资产负债压表、利润表明、现金流量猫表（按季度检编制）、管陶理费用明细欣表、海洋运间输成本表、脑船舶固定费忌用明细表。弃4.4累每月编制总弱账科目余额咱平衡表，并效与有关明细出账核对，保凳证总账与明巩细账相符折。牛4.5根据迹上级公司的坊要求，编制叔年度财务决躺算及合并会忠计报表，并置对公司的财句务报表进行李年度分析。锅4.6每季毫（年）度末屑，对公司各垂类会计账户静进行清理。呼5、收付款折管理搅5.1根据蚁相关的合同饿或协议，进研行运费/经忽纪人收入核谈算。督促并秤协助业务部屿门加强费用请回收，超过疗3个月仍未条收到港口使煮费及预先支倘付的款项，腔应正式书面权通知相关部稻门催收账单满；结算后仍吃有结余的，较协助有关部刘门加强预付仆款余款的回螺收。而5.2及时边加强各类与秋成本、费用城相关的预付海账款和其他寄应收/应付脚账款等往来拢科目的核对罚；各类船舶狠费用、燃油榆、港口使费倚等账单，应扣在收到账单绒之日起2个兼工作日内会嫩签至相关部壮门。还5.3各类鞋预付、应付莫款项应在公奔司有关部门洋正式通知后悼的3个工作死日内审核并板安排付款。颈6、会计档凭案资料管理卖6.1收集惹整理各类财配会文档，包增括：与财务医相关的公司碍文件、上级扯公司文件，锦财政税务金桥融文件等等奋，及时进行刺立卷、归档工，妥善保管敢。当6.2及时狭按要求礼整理、装订蓝公司各类会梁计资料拐：本月所发聋生各类会计帖记账凭证的湖整理、装订辰工作须在次猫月完成；上便半年度各类扬会计账册、每报表的整理怒、装订工作幼须在每年的唱8月底之前久完成。要逆保证其合法说性与完整性故，按顺序立百卷登记，集纹中妥善保管希。祖6.3杜绝舟无关人员或私查阅手续不捡全者查阅，项加强档案B鉴aoMi性尘，避免泄密餐。郑6.4每年场4月底前，抚整理、并向声档案室移交哈各类上年度晶会计资料，骄归档管理。凯7、财务管圈理臂7.1做好幅公司伐整体的财务峡预算工作，友协调各项分邻预算，保持员总预算与分照预算之间的止衔接和平衡衡，编制总预则算表，监督失预算的执行抛并参与考核只各项预算的按执行情况，病提交预算执风行报告。冻7.2牵头酷组织成本管爸理工作，组宪织制定公司砖成本管理方偶案，结合公为司实际，制密定恰当的成办本核算办法幻，提出合理竖的成本指标短建议，经批受准后严格贯氧彻执行。译检查考核医和健综合分析公广司成本计划男的完成情况辆及增产节约素经济效果，铜深入分析成胁本增加的原楚因，提出改存进的方法，埋并将有关情涌况形成书面法报告向总经哗理室汇报。股7.3做好浴资金管理，使做好收支计丑划和资金运惹营计划，合歌理、有计划赏的调度资金为，提高资金爆的运用效率羞；根据需要坑进行资金融届通以保证公抵司生产经营纸的正常进行洪。演7.4些及时组织好够债权、债务疑的清理工作粘。年终月末萌，对确实无绢法收回的应益收款项和无家法支付的应飘付款项，应疾查明原因，治报总经理批膝准后处理群。套8、财务分记析恋8.1每季浆度终了后一筹五个工作日值内，通过数毅据比较，对渔公司经营情过况和公司季促度末财务状筋况进行分析祥。务找出经营活基动中产生的大问题，提出械改进意见和腿建议础，娇同时，提出忌经济报警和逐风险控制措闸施，预测公夏司经营发展稳方向鱼等，形成书中面分析报告春为公司各类是决策提供参蚂考。糕8.2组织籍对公司重大倡投资项目和漆重大经营活哥动项目进行词专门的投资垃效益、经济推效益分析，台从财务角度羞进行可行性榨研究，提出牢意见供领导掀参考。丸9、子公司侧考核与审计脂9.1及时呈对各所属子盗公司进行内耀部审计，及惑时做好离任计审计工作和穴重大财务事烟项的专项审从计工作。黎9.2沟在审计中必欠须鞋旁证材料收病集齐全，编做好工作底羡稿，狠做好拢调查记录袭；做到依法母审计、坚持扫原则、客观渡公正、保守谅秘密，咽不得滥用职寇权、徇私舞诚弊、玩忽职底守盏；审计报告缠必须以书面持形式提交，悔做到预事实清楚议，叠数据确实宏，敢依法有据岂，街建议恰当叙；要跟踪审鹿计报告执行厘结果，及时秤将有关资料圾、档案归档掠保管。和9.3按月塞收集、整理鸦并按季度分著析所属子公吴司财务报表战，形成财务幼分析报告，电提交各所属绞子公司董事想会（长）和丙公司分管领翻导。鸡9.4监督兴各所属子公内司各项财务奋制度的执行钟情况；每季怀度组织召集已各所属子公因司财务负责怎人召开财务拣分析会，对鸭于其出现的均重大财务收因支情况，及祥时向领导汇鞭报。湾9.5根据悬公司关于财愤务负责人委拼派制度的有聋关规定，参服与考核委派巴至各所属子镇公司的财务浮负责人，并叠提出考核意拆见。域9.6每年强度终了后2招个月内，对取各所属子公址司的经营业悟绩进行考核团，收集各项限经济指标，么并提交考核恋报告，提出柜考核意见。脏10、统计曲10.1统稀计指标设置韵合理，工作前规范，保证亮原始记录和校统计台帐的晨准确性、完慧整性、规范划性和条理性绕，妥善保管脑有关统计资牛料。坟10.2统究计信息资料激的收集及时强，数据审核脉认真，保证日有效性和准柜确性。淹10.3每逮月（季、年串）终了后8俗个工作日内拨，要将上月借（季、年）状各类统计报竞表报送公司厘分管领导；想每季（年）啄终了后一五协日内将上季粪（年）度的尖统计分析报辱告报送公司夺分管领导。勤根据上级统避计部门的要塔求，按时编饼制、上报统纺计报表。肿10.4月敢度报表要附绘有文字说明具，下根据统计报常表中各项主烧要指标反映犹的问题，说圣明产生的原乖因、影响及般其后果。分日析报告应以轮报表为基础和，以检查计吗划为重心，辽测定计划完们成程度，分碰析计划完成脾与未完成赵的驱原因，并提忙出改进意见吼。界10.5编津制报表的过麻程中，要仔欧细核对数据决，严格履行衫审核手续，巴对外报送的很报表必须经斩公司领导审比核、签名或循盖章。坡11、其他允业务奇11.1定份期进行盘点条清查工作，愉做到账、卡阔、物相符，昂对盘盈、盘绳亏和报废的域材料要查明牙原因，分别侮不同情况经肝过批准后进日行账务处理室。柏灭11.2烂制订固定资塘产目录，进康行固定资产冤折旧的分类礼核算筋，认真审查裂固定资产的驱购建、转让吃、报废等是顺否符合公司借关于固定资云产的有关规懂定，并及时梢进行账务处互理；每季度岩终了后七个星工作日内编泳制固定资产钥的折旧明细喉表。每年度便终了45天问内，会同公郑司有关部门旷进行固定资景产的盘点清堵查。杆11.3负独责按时级交纳砖税款航。灰11.4及钢时办理公司退营业执照工泉商登记的变布更和年检等煌工作。旋11.5根银据公司差旅松费报销的有轻关规定，审缠查各类报销绕手续是否完协备，并在报薯销手续完备送后的当天完珠成费用报销评的制单。狱11.6在朴公司规定的捆期限内通知剃发放工资、版奖金等人员颜费用；按时菌缴纳公积金茂及各种劳动清保险费。畏11.7按鸦照公司有关倦财务管理规匠定，审查办西理职工备用膛金、借款手纪续，并定期木（3个月）冲清理职工个肃人的备用金涂及借款账户祖。偏11.8根微据公司有关帖财务管理规设定，审查办昏理信用卡的蛮核销手续，议及时核对信邀用卡往来账属户，并补足伴公司信用卡淹余额，保证塌公司信用卡咏的正常使用机。当11.9每剖季度终了后破1个月内核邀对与关