银行大额支付系统业务操作规程模版

**银行大额支付系统业务操作规程第一章总则第一条为保证大额支付系统业务的顺利运行,规范业务操作、防范系统运行风险,依据有关中国人民银行《支付结算办法》、《**银行第二代支付系统业务管理办法》、城*商业银行汇票处理中心《城*商业银行银行汇票依托大额支付系统会计核算手续》及《城*商业银行银行汇票业务应急处理操作规程》结合本行实际情形，拟定本规程。第二条凡本行内大额支付系统的直接参加者、间接参加者,在办理支付业务时必须严格依照本规程执行。第二章贷记支付业务第三条核算操作规程贷记支付业务:是指汇兑、委托收款、托收承付、普通贷记等支付业务。(一）往账业务１.往账业务流程图2．审查凭证申请人办理大额汇划业务时应提交对应的付款凭证，付款凭证应联次齐全、填制规范,凭以汇出汇款,交存现金办理电汇的还需填制现金缴款单。受理客户提交的汇款凭证（单位客户提交“业务委托书”；个人客户提交“个人结算业务申请书”),应按下列要求认真进行审查：(１)凭证是否为本行所售,联次是否齐全;(2）凭证内容是否填写齐全、清晰、准确，其签章是否为预留银行的签章;受理同城提入票据,应按下列要求审查：(1)是否为本行支票,支票是否真实；(２)日期书写是否规范，是否在提示付款期限内或远期支票;（３）大、小写金额是否规范并相符,是否为空头支票;（４）签章是否为预留银行的签章;（5)经背书转让的，背书是否连续,签章是否合规，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章;支票背面是否已做委托背书；（６)票面必须记载的事项是否齐全;出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项更改的是否由原记载人签章证明;（７)是否加盖提出行的同城清算章，签章是否清晰;（8）进账单第二联填写的出票人、收款人名称、开户银行、账号、金额是否与转账支票内容一致。3.业务受理网点受理岗或业务处理中心受理岗使用“[3101]普通贷记往账”交易,将支付凭证进行扫描,建立凭证电子影像，依据有关业务种类对应选择“系统类型”、“业务类型”、“业务种类”。依照收费标准向客户收取有关费用,并依照结算凭证中记载的内容录入有关要素信息并自动进行验印，验印通过后将任务提交业务处理中心录入岗。交易成功后,在借方记账凭证背面打印受理时间、任务号、金额、圈存任务号、受理柜员、授权员等有关信息。金额超过10０万元以上(含)的需网点授权岗授权通过,同一账户当天签发两笔以上收款人、金额相同往账均需授权。4．业务录入业务处理中心录入岗获取任务，首先审核票据影像，无误后按影像信息在界面录入必输要素，审核录入通过的,将任务提交业务处理中心复核岗。5.业务复核业务处理中心复核岗获取任务,审核票据影像，无误后依据有关影像信息在界面录入必输要素,审核通过后提交核心记账，并发送。6．业务授权金额在500万元（含）以上的需业务处理中心授权岗授权,授权岗获取任务，对照影像审核业务要素,无误后提交核心记账，并发送。7.账务处理（１)付款人已在我行开立账户会计分录：借:活期存款账户贷：大额支付过渡户手续费收入注：如录入时手续费不为空时，系统将会自动扣收有关费用。（2)汇款人无账户汇款交存现金办理的，收妥现金后,使用“综合记账”交易进行处理，第二联现金缴款单加盖清讫章作汇款申请人回单,第一联现金缴款单加盖清讫章及个人名章，作“应解汇款”现金收入凭证。会计分录：借:现金贷:应解汇款借:应解汇款贷:大额支付过渡户(汇款金额)手续费收入8.往账差错处理业务处理中心录入岗、复核岗、授权岗审核不一致的,应选择退回，系统将依据有关所选择的回退理由，分别回退到错误要素初始录入岗位。业务处理中心录入岗、复核岗、网点受理岗对于上一岗位回退的业务，可修改后再次提交任务（业务类型选择错误不允许修改）。受理岗修改上一岗位回退任务需重新打印任务号。当天未发送，挂起的往账任务,受理岗应将原业务传票抽出专夹保管，待下一工作日业务发送成功后,作为次日业务传票保管。（二)来账业务ﻩ前置机接收大额支付系统来账后,系统自动转发至行内各网点,并依照不同情形进行账务处理,来账业务分自动入账、未入账和挂账三种情形。对于已自动入账的业务,系统自动进行账务处理，只需网点受理岗或业务处理中心受理岗打印来账报单；对于未入账的业务,系统支持清分入账，于日终自动轧差；对于自动挂账的业务，工作流可自动查询有关登记簿并定时发起任务，受理岗获取任务后依据有关详细情形可作以下操作：入账、退汇、挂起。详细操作如下：１.自动入账（1）自动入账流程图（２）凭证整理通过“[38０6]打印大额来账报单”交易打印“支付系统专用凭证”第一联加盖“清讫章”、“个人名章”作存款户贷方凭证，第二联加盖“清讫章”作客户回单。（3)会计分录借：大额支付过渡户贷:活期存款账户2.清分入账(1)清分入账流程图(2)业务受理网点受理岗选择“入账”时,录入“收款账号”和“入账原因”等信息，审核无误后提交业务处理中心复核岗，同时在来账报单第一联背面打印任务号、受理柜员号等信息。（3)业务复核业务处理中心复核岗获取任务,将受理岗录入要素与来账公文影像进行核对，核对无误提交核心记账。(4）凭证打印清分入账成功,系统自动将来账状态变更为“已清分入账”，同时生成打印任务返回原受理岗，打印一联借方特种转账传票和二联贷方特种转账传票。（5）会计分录挂账：借:大额支付过渡户贷：待划转费用清分入账：借：待划转费用贷:活期存款账户或内部账户(６）凭证整理将网点受理岗打印的“支付系统专用凭证”第一联加盖“清讫章”和“个人名章”，作挂账科目贷方传票。清分入账时打印的特种转账传票第一、二联加盖“清讫章”和“个人名章”作为当天传票,并将“支付系统专用凭证”第二联加盖“附件”章作特种转账贷方传票附件，对于同城提出票据或委托收款业务应将进账单第三联或委托收款凭证第二联加盖“附件”章作特种转账贷方传票附件;经查询已收到查复结果的,应将“查复书”打印在原发出查询书任务号的白纸背面,作特种转账贷方传票附件；特种转账贷方传票客户回单联加盖“清讫章”作为客户回单。3.退汇（１)退汇流程图（２)业务受理网点受理岗对于账号户名不符或非本行业务的,经查询确认后网点受理岗应选择“退汇”处理,系统自动带出挂账账号及户名，选择“退汇标识”，如有退回申请应选择“申请退汇”，否则选择“主动退汇”,录入有关信息后，提交业务处理中心复核岗，同时在来账报单第一联背面打印任务号、受理柜员号等信息。每笔退汇业务均需网点授权员授权。(3）业务复核业务处理中心复核岗获取任务，将受理岗录入要素与来账公文影像进行核对判断,审核无误后提交核心记账。（4）业务授权退汇金额超（含）500万元需业务处理中心授权岗,业务处理中心授权岗依据有关来账影像进行授权处理。(5)凭证打印退汇成功后,系统将来账状态变更为“已退汇”,往账状态变更为“已清算”，同时生成打印任务返回原受理岗,受理岗打印一联借方特种转账传票和一联贷方特种转账传票。（6）会计分录挂账：借:大额支付过渡户贷：待划转费用退汇：借:待划转费用贷:大额支付过渡户（7）凭证整理将网点受理岗打印的“支付系统专用凭证”第一联加盖“清讫章”和“个人名章”，作挂账科目贷方传票。退汇时打印的特种转账传票第一、二联加盖“清讫章”和“个人名章”作为当天传票，并将“支付系统专用凭证”第二联加盖“附件”章作特种转账贷方传票附件，对于同城提出票据或委托收款业务应将进账单第三联或委托收款凭证第二联加盖“附件”章作特种转账贷方传票附件;经查询已收到查复结果的,应将“查复书”打印在原发出查询书任务号的白纸背面,作特种转账贷方传票附件。4．挂起（联动发查询）(1)挂起\挂起发查询流程图（2）业务受理网点受理岗对挂账来账任务暂未确定处理方案的，选择“挂起”按钮,不需向对方发出查询时，在“是否发出查询”下拉框选择“否”,则挂起该笔来账任务,待确定处理方案后处理;如有疑问确需发查询的,在“是否发出查询”下拉框选择“是”，联动发起查询。(３)业务复核业务处理中心复核岗获取查询任务,依照来账影像审核受理岗录入查询书内容,审核通过的,提交核心处理。(4）发查询收到查复联动发出查询收到查复后，系统自动将查询查复书与该笔来账业务关联，公文影像作为来账影像的附件，同时原挂起来账自动激活重新返回至未处理任务队列中;待任务解挂后，可作入账或退汇处理。未联动发查询的，可采用人工激活方式,受理岗在挂起任务查询中双击某笔任务或选中任务点击“解挂”按钮,即可将任务恢复到未处理任务队列中，然后视情形作入账、退汇、联动查询处理。(5)凭证整理经查询已收到查复结果的,应将“查复书”打印在原发出查询书任务号的白纸背面，作特种转账贷方传票附件。（６）特殊事项当大额贷记来账收到退回申请时，受理岗获取任务后,会弹出提示框“该笔任务已收到退回申请,是否继续请选择”，经查询该业务确未入账需退回时，受理岗应先通过人工应答回复“同意退回”，然后再处理该笔来账任务；如先做“同意退回”应答，后获取该来账任务，系统则提示“该笔业务已同意退回”不允许做入账处理,必须做退汇操作。已入账的大额贷记来账业务禁止做“同意退回”人工应答。(三)查询、查复的处理查询查复是大额支付业务中的一个重要环节,是确保支付系统安全、高效率运行的有力保障,处理查询、查复要求规范、严谨、及时、准确。1．处理原则查询查复必须贯彻“有疑必查、有查必复、复必详尽,切实处理”的原则。经办人员在办理业务发现疑点或受理客户查询时，要及时办理查询，没有及时收到查复的应采取电话跟踪的方式进一步查询；收到查询,应及时处理,最迟不得超过第二个工作日上午。2.发出查询处理(１)发出查询\自由格式报文流程图（2)业务受理大额业务查询可通过业务查询、银票查询、自由格式三种形式进行查询。发出查询分为客户主动查询和本行主动查询。客户主动查询时,由客户填写查询书；本行主动发起查询时，如需填写查询书，则由网点受理岗填写查询书,并加盖“个人名章”。受理查询业务时，受理岗将纸质查询书提交网点授权岗进行审批,审批通过后，使用“［3401]发出查询、自由格式公文”交易，扫描查询书、原业务证明资料文件进行处理。=1\＊GB3①如选择“结算业务(银票)”,系统类型自动绑定大额,录入有关信息后,将任务提交业务处理中心录入岗,同时将任务号等信息打印在查询书背面或白纸上。=2\*ＧB３②如选择“往、来账”查询则需在进入受理岗录入界面后进行扫描，依据有关查询书内容进行定位查询,调出原业务影像，依据有关影像信息录入公文内容后,将任务提交业务处理中心复核岗,同时在查询书背面或白纸上打印任务号等信息。=３\*GB3③如选择“自由格式”查询则需在进入受理岗录入界面后进行扫描，录入有关必输项要素后，将任务提交业务处理中心复核岗，同时将任务号等信息打印在查询书背面或白纸上。(3)业务录入业务处理中心录入岗获取银票查询任务,审核票据、查询书影像无误后,录入有关必输项要素，将任务提交至业务处理中心复核岗。银票查询应采用定制格式，明确提出被查询银票“是否曾挂止冻他查”、“是否机打票据”或“是否书写票据”等问题，查询内容不应超过2５5个字符。（４)业务复核业务处理中心复核岗收到业务查询任务，依据有关原业务和查询书内容审核录入信息,审核无误后,提交发送查询报文。１000万以上查询,需业务处理中心授权岗授权。３.收到查复待收到查复结果时，系统自动与原查询报文匹配，并将原查询报文加“查复”标识。对所查询的内容得到明确答复的,通过“[3802]大额报文查询”交易打印查询查复书，交网点授权岗审核并加盖“结算专用章”，受理岗据此通知客户或凭以处理账务。受理岗在打印的“查询查复书”上加盖“附件”章归入原业务凭证做其附件。如原业务已上缴事后监督,则需将查询书及系统打印的查询查复报文进行专夹保管；对在规定的时间内（最晚不得超过第二个工作日上午）未及时收到查复结果的,应及时与对方行电话联系,督促其尽速查复。4．收到查询发查复（1）收到查询业务流程图(2）业务受理当收到查询申请时，系统自动联动查复交易生成查复任务，受理岗通过获取任务履行查复。大额业务查复时，点击“影像显示”，系统自动显示原业务影像,如未能显示原业务影像,则需扫描原业务；受理岗核对公文信息与原业务影像无误后,录入界面要素，提交后,进入授权界面。网点授权岗授权成功,将任务提到业务处理中心复核岗，同时将任务号、受理时间、受理柜员号等有关数据打印在白纸上。（3）业务复核业务处理中心复核岗获取任务后，系统自动显示公文信息影像。大额业务查复时,点击“影像显示”，系统显示查询原业务影像,确认后再审核原受理岗录入的要素信息,审核无误提交发送。(4)凭证整理网点受理岗通过“［３8０2］大额报文查询”交易，将查询查复信息内容打印在原已打印该笔任务的白纸背面，并在打印的查复书上加盖“个人名章”，然后交授权岗。授权岗加盖“业务结算章”及“个人名章”后，交回原受理岗。受理岗再加盖“附件”章,归入原业务凭证,作为附件。(5）登记簿保管查复成功后,系统自动登记有关登记薄,将该笔来报状态标记为“已查复”。“查询查复”登记簿电子信息至少保存一年,超过联机保存期限的,由科技部门负责进行数据备份,归档保管,以备存查;各支行在年末需打印本年度“查询查复”登记簿,按会计档案要求保管备查。(6）查询查复回退、挂起如业务处理中心复核岗审核不通过，选择“回退原因”，将任务回退到相应岗位。回退界面显示原扫描影像、录入信息及回退原因。网点受理岗对于回退任务可以进行修改再次提交，但未能终止任务。如遇特殊原因对该笔任务暂且不做处理时,可选择“挂起任务”或“释放任务”,将该笔任务挂起或释放。如对该笔任务挂起后需继续处理，可通过“[2２09]挂起任务查询”交易查找该笔任务，进行解挂处理。解挂成功后，该任务在任务列表中的“处理中任务”下显示，获取任务后继续操作。(７)查询查复特殊事项收到查询时,必须严格以客户提交的原始汇划凭证(即原业务影像）上记载的内容为依据进行查复,严禁擅自更改原始汇划凭证内容,发出查复信息。（四)业务差错的处理１.已发送业务差错业务发送后发现差错，可以采取撤销或退回，详细如下:(1)撤销已发送业务发生差错，需要办理撤销时,必须坚持以下两条基本原则:①“谁发起,谁申请”。②已被ＮPC清算的资金未能撤销。也就是说业务撤销是发起行在发起的贷记支付业务未被ＮPC清算前,向NＰC发出的申请。处理流程是，由发起行向NPC发起“申请撤销报文”,NPC收到报文后，依据有关资金清算情形向发起行发送“撤销应答报文”。(2)回退已发送业务发生差错,需要办理退回时,必须坚持以下三条基本原则:①“谁发起,谁申请”；②该账户业务已被清算资金,但接收行未贷记接收人账户，可以办理退回;③接收行已贷记接收人账户的,该笔业务未能办理退回，应由发起行与接收行协商解决。也就是说业务退回是资金已经被ＮPＣ清算,但尚未入接收行客户账时,由发起行向接收行发起的申请，处理流程为:由发起行向接收行发送“申请退回报文”，接收行收到后,查看是否已自动入客户账，然后依据有关结果回复发起行“退回应答报文”,对于同意退回的业务,同时向发起行发送“退报告文”。2.已接收业务差错接收行收到非本行开户或收款人的账号、户名有误无法入账的支付业务时,如能确定收款人非本行的开户单位,可直接办理退汇；未能确定收款人是否为本行的开户单位,应及时办理查询，收到查复后视情形分别处理。第四条支付系统专用凭证的管理支付系统专用凭证由总行负责统一向本地人民银行订购，其管理参照《**银行空白重要凭证管理办法》。第三章银行汇票业务第五条核算操作规程（一）基本概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时依照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种费用结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金，申请人或者收款人为单位的不得签发“现金”银行汇票。银行汇票的代理付款人是本系统出票银行或跨系统签约审核支付汇票费用的银行。对于我行签发的“城*商业银行银行汇票”其代理付款人为加入“城*商业银行资金清算中心”（以下简称“资金清算中心”）的各地城＊商业银行及**银行各地分支机构。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人不予受理。(二)账户设置1.设置“开出汇票”科目本科目核算汇票签发、移存和逾期退回费用。下设3个分户:签发户、移存户和逾期退回户。本科目余额在贷方,反映签发行签发汇票后滞留在本行的汇票费用。（1）签发户该账户的余额为贷方,反映签发行已签发未核销的汇票费用,与移存账户的余额方向相同，金额相反。=1\*GB3①签发汇票时记贷方。②全额兑付、多尾款划回、未用退回对该汇票作核销处理时记借方。③逾期退回后持票人持逾期汇票请求退款或付款,对该汇票作核销处理时记借方。(２）移存户该账户的余额为贷方红字,反映签发行已移存未清算的汇票费用。=１＼＊GB3①移存汇票时记借方。②全额兑付、多尾款划回、未用退回对该汇票作核销处理时记贷方。③逾期退回后持票人持逾期汇票请求退款或付款，对该汇票作核销处理时记贷方。(3)逾期退回户该账户的余额为贷方，反映签发行收到资金清算中心主动退回的汇票移存资金尚未退款费用。=1＼＊GB3①收到资金清算中心主动退回的汇票移存资金报文记贷方。②办理逾期汇票退款或付款时记借方。③逾期退回户应逐笔记账。２.账账、账实核对开出汇票科目签发户的余额应与汇票签发登记簿未核销汇票的余额核对一致。开出汇票科目逾期退回户的余额应与未核销且超过提示付款期满一个月的汇票卡片联的出票金额合计数核对一致。每月月底应轧打未核销的汇票卡片联,与开出汇票科目签发户的余额核对一致。（三）签发和移存处理签发行签发使用银行汇票依照《支付结算办法》的关于规定办理,并实时通过大额支付系统移存汇票资金至资金清算中心。1.银行汇票签发流程图2．凭证审核申请人使用银行汇票，对公客户提交业务委托书,个人客户应提交个人结算业务申请书,交现金办理汇票的，还应填制一式两联的现金缴款单。签发行受理申请人提交的业务委托书或个人结算业务申请书,应审查下列内容：（1）业务委托书或申请书是否为本行凭证;（２)业务委托书或申请书内容是否填写齐全、清晰，其签章是否为预留银行的签章；(3)申请书填明“现金”字样的,申请人和收款人是否均为个人，是否填明代理兑付行的名称。３．业务受理网点受理岗使用“［3３0１]汇票签发”交易,扫描“个人结算业务申请书”或“业务委托书”,录入要素信息后,提交业务处理中心复核岗。４.业务复核业务处理中心复核岗获取任务，审核票据影像，无误后依据有关影像信息在界面录入必输要素，审核通过后提交核心记账。5．业务授权单笔金额超(含）500万元,需业务处理中心授权岗授权，授权岗无需输入任何要素，只需要审核影像信息是否与带出的内容相符,审核无误提交核心记账。６.汇票打印汇票签发成功后,返回受理岗打印任务,受理岗首先打印签发户贷方传票,其次打印银行汇票。7.加盖印章网点受理岗将打印成功汇票交于网点授权岗加盖汇票专用章，盖章前网点授权岗应认真审查核对汇票记载的所有事项与业务委托书或申请书是否一致，包括汇票的类别(现金汇票、可转让汇票与不可转让汇票）。审核无误后，在汇票上加盖汇票专用章和个人名章，签章必须清晰。８．建立电子底卡网点受理岗将已加盖汇票专用章、个人名章、客户预留印鉴的银行汇票二联扫描建立电子底卡,用于银行汇票兑付时比对。9.汇票移存网点受理岗建立电子底卡后,实时发送“汇票资金移存报文”至资金清算中心。10.汇票交接银行汇票凭证一式四联，列入“重要空白凭证”备忘科目核算,第一联卡片、第四联多尾款收账通知，由签发行网点受理岗专夹保管;第二联汇票、第三联解讫通知,由网点受理岗一并交汇票申请人,并与申请人办理交接手续。１１．签发银行汇票的账务处理(1)签发转账银行汇票=1\*GB3①会计分录借：活期存款贷:开出汇票-签发户借:活期存款贷:结算手续费收入＝2\＊GＢ3②凭证整理对公客户转账签发银行汇票,以业务委托书第一联作借方记账凭证，并由申请人加盖预留银行印鉴,以打印的签发户特种转账贷方传票做贷方记账凭证，第二联业务委托书作其附件,第三联作客户回单；个人客户转账签发银行汇票,个人结算业务申请书第一联作借方记账凭证,并加盖申请人预留银行印鉴，以打印的签发户特种转账贷方传票做贷方记账凭证，个人结算业务申请书第二联做其附件，第三联个人结算业务申请书由申请人留存。（2)签发现金银行汇票=１\*GB3①会计分录借:现金(汇票金额＋手续费金额)贷:临时存款-申请人户(汇票金额+手续费金额）借:临时存款-申请人户贷：开出汇票－签发户借：临时存款-申请人户贷：结算手续费收入=２\*GB3②凭证整理收妥现金后第一联现金缴款单加盖清讫章作汇票申请人回单，第二联现金缴款单作“*1１02临时存款”现金收入凭证。第一联个人结算业务申请书作“＊1１0２临时存款”借方凭证，打印的签发户特种转账贷方传票作贷方记账凭证,第二联个人结算业务申请书作其附件,第三联个人结算业务申请书作申请人回单。（３)移存汇票资金=1\*GB3①会计分录借：开出汇票-移存户贷:大额支付过渡户＝2＼*ＧB3②凭证整理打印的特种转账借贷方传票做记账凭证，打印的“汇票移存清单”作其附件。12．汇票签发特殊事项（１)签发“现金”银行汇票的，在“汇票金额”栏先填写“现金”字样,后填写汇票金额，并填写代理付款人名称；签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称。(２)银行汇票一般使用计算机打印签发,四联凭证使用单面复写纸套打;在遇到记载事项中存在字库缺*字或字符超长情形时,应采用手工签发，但必须将机制信息打印输出在白纸上,与手工签发的底卡一并保管，不允许手工、计算机混用签发。（３）汇票的出票日期和金额必须大写,业务委托书或申请书的备注栏内注明“不得转让”的，出票行在汇票正面的“备注”栏内注明。（4)汇票联和解讫通知联应注明“请向城商行或工行*＊(203０400３）申请清算”字样。此字样由计算机打印,但手工签发时需填写在汇票和解讫通知联的右上方。13.资金清算总行业务处理中心于每天营业终了,依据有关计算机打印输出的清差转账借、贷方凭证进行账务处理。会计分录:借:大额支付过渡户贷:存放中央银行费用(四)兑付和清算处理1．银行汇票代理兑付代理兑付行对持票人或通过票据交换提示付款的汇票,应依照《支付结算办法》关于规定审核,并及时通过大额支付系统发送汇票资金清算请求至资金清算中心;资金清算中心收到汇票资金清算请求,配对成功后,通过大额支付系统分别汇划兑付资金和多余费用至兑付行和签发行。２.银行汇票代理兑付流程图3.银行汇票的审核持票人持银行汇票和解讫通知联到代理兑付行提示付款时,应填写进账单，并在汇票联背面加盖收款人签章后一并交代理兑付行。(１）转账银行汇票审核代理兑付行收到持票人或通过票据交换提交提示付款的转账汇票和解讫通知联及进账单,应进行以下审核:①汇票和解讫通知是否齐全,汇票号码和记载内容是否一致,上下联不符或缺少任何一联,代理兑付行不予受理；②汇票必须记载的事项是否齐全，进账单所填内容与汇票是否一致，有无错漏;出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改;不可转让的汇票不得转让。③汇票冠以的会员行名称与汇票专用章的城*代码是否匹配；汇票的标识、暗记、水印等防伪标志与票样是否一致，代理兑付行发现疑点必须向签发行查询。④汇票是否超过提示付款期限,代理兑付行不得受理超过提示付款期限的汇票。汇票的提示付款期限自出票之日起１个月。按到期月的对日计算,无对日的,月末为到期日。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。⑤汇票的实际结算金额大小写是否一致,是否在出票金额以内，多余金额结计是否准确。如全额进账，必须在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入所有金额,多余金额栏填写“-0-”;⑥代理兑付行不受理大小写金额不一致的汇票;⑦汇票专用章是否与印模相符,代理兑付行不受理漏盖、错盖汇票专用章的汇票。⑧持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。⑨汇票的背书是否连续,使用粘单背书的，是否粘于汇票规定的粘接处,并由粘单上的第一记载人在粘接处签章。⑩在他行开户的持票人，应通过同城交换提交，如持票人为个人，除审核上述内容外，必须同时审查持票人的身份证，并在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处填明持票人身份证件名称、号码及发证机关，身份证件复印件留存备查。（２）现金银行汇票审核代理兑付行收到持票人提示付款的现金银行汇票和解讫通知联及一式三联的进账单，除依照本核算手续“转账银行汇票的审核”的关于规定审核外,还必须认真审核下列内容:①汇票的申请人和收款人是否个人并填明“现金”字样。②本行是否为汇票指定的代理兑付行。③审查持票人的身份证件，并在“持票人向银行提示付款签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关,持票人身份证件复印件留存备查。现金汇票持票人委托他人提示付款的,背面是否作委托背书并注明持票人和被委托人身份证件名称、号码及发证机关，同时必须查验持票人和被委托人的身份证,复印件留存备查。4.汇票申请资金清算(１)业务受理凭证审核无误,网点受理岗使用“[３３02]汇票申请兑付”交易录入汇票关于信息录入系统，提交业务处理中心复核岗。（2)业务复核业务处理中心复核岗汇票兑付获取任务,审核票据影像，无误后依据有关影像信息在界面录入必输要素,审核通过后点击“提交”按钮,由行内系统核押成功后,发送“申请清算城*商业银行汇票资金报文”至资金清算中心。(３)汇票兑付特殊事项=1＼*GＢ３①若提示密押错误应先检查所有录入是否准确,如签发行编押错误,应立即发出查询书。签发行为已接入支付系统行，通过支付系统发送自由格式报文;签发行为未接入支付系统行,手工填写纸质查询书加盖汇票专用章与经办员名章,通过传真号码方式查询。代理兑付行收到签发行查复书，由原操作员对该笔汇票兑付信息进行修改，系统核押准确后，发送“申请清算城*商业银行汇票资金报文”至资金清算中心,一联查询查复书作为汇票的附件。＝2\＊ＧB3②代理兑付行发送“申请清算汇票资金报文”后,如收到资金清算中心的自由格式报文,应依据有关其内容,核对汇票和“申请清算城*商业银行汇票资金报文”的所有输入项,并及时回复资金清算中心。=3\*GB3③代理兑付行未及时收到资金清算中心的清算资金,可电话跟踪查询，不应通过大额支付系统再次发送“申请清算城*商业银行汇票资金报文”；持票人要求退回汇票的,应通过自由格式报文先向资金清算中心申请撤销该笔汇票的清算请求,待收到资金清算中心已撤销清算请求的回复后,将该汇票退回持票人。办理汇票撤销申请清算请求后,可以重新申请清算汇票资金至资金清算中心。=4\*GＢ3④如代理兑付行在同城交换票据规定的退票截至时间,未收到汇票清算资金,应及时办理退票手续。5.资金清算中心的配对处理资金清算中心收到代理兑付行的“申请清算城＊商业银行汇票资金报文”,汇票处理系统自动进行汇票配对处理。汇票处理系统配对成功的,资金清算中心实时发送“城*商业银行汇票资金清算报文”至代理兑付行。汇票处理系统配对不成功的,汇票处理系统将配对结果通过自由格式报文回复至代理兑付行。如签发行未移存资金的,由资金清算中心负责向签发行查询，签发行收到资金清算中心的查询,应立即移存该笔汇票资金。代理兑付行收到“城*商业银行汇票资金清算报文”后，应立即抵用。代理兑付行收到资金清算中心的自由格式报文，应依据有关报文查询的内容，及时通过自由格式报文进行回复，以便资金清算中心对配对未成功的“申请清算城*商业银行汇票资金报文”处理后重新配对。6.清算资金的账务处理(１）总行业务处理中心的处理代理兑付行的总行业务处理中心收到“城*商业银行汇票资金清算报文”,自动通过行内系统转发至代理兑付行。会计分录：借:存放中央银行费用贷:大额支付过渡户（2）代理兑付行的处理代理兑付行收到“城*商业银行汇票资金清算报文”，使用“[33１９］汇票来账报单打印”交易,打印一式二联的支付系统专用凭证。=１\*GB3①持票人为本行客户的,第一联支付系统专用凭证加盖清讫章作转账贷方传票,第二联进账单和汇票、解讫通知联作其附件；第二联支付系统专用凭证、第一联进账单、第三联进账单加盖清讫章，一并交客户作银行受理及入账通知单。会计分录：借:大额支付过渡户贷:活期存款-持票人户=2\＊ＧＢ3②持票人为他行客户通过同城票据交换提入的，支付系统专用凭证第一联作临时存款户贷方记账凭证，第二联作其附件,手工填制特种转章借方传票作划款借方记账凭证，汇票、解讫通知联、第二联进账单作其附件。会计分录：借：大额支付过渡户贷：临时存款-收款人户借：临时存款-收款人户贷:大额支付过渡户=3\*GＢ3③持票人为个人的转账或现金汇票,在我行有个人折、卡的,可直接申请汇票资金至持票人个人账户；在我行无折、卡的，需通过“*1102临时存款”过渡,依据有关持票人要求按我行现金支取规定支付现金或通过大小额支付系统将费用划至持票人开户银行。会计分录:直接入持票人户：借：大额支付过渡户贷：活期储蓄存款通过“临时存款”过渡：借:大额支付过渡户贷：临时存款－持票人户借:临时存款-持票人户贷:大额支付过渡户或贷:现金（五)未用退回的处理申请人由于各种原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知联至签发行，签发行应依照《支付结算办法》关于规定审核，并及时通过大额支付系统发送汇票未用退回请求至资金清算中心;资金清算中心收到汇票未用退回请求，配对成功后,实时通过大额支付系统汇划未用退回资金至签发行。1.银行汇票未用退回流程图2．银行汇票的审查签发行应按下列要求认真审查：(1）汇票、解讫通知联是否齐全，申请人缺少解讫通知联要求退款的，签发行应当于汇票提示付款期满一个月后比照汇票未用退回手续办理退款。(2)审核申请人提交的汇票未用退回证明,持票人为个人的,应审核申请人身份证件及身份证复印件,并在“持票人向银行提示付款签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关；委托他人申请退款的,签发行必须查验原申请人和被委托人的身份证件及身份证件复印件，审核汇票背面是否作委托收款背书,并注明原申请人和被委托人身份证件名称、号码及发证机关。（３)抽出原专夹保管的汇票卡片联和多尾款收账通知,与汇票、解讫通知联核对无误后,在实际结算金额大写栏填写“未用退回”字样。3．汇票申请退回的处理（1)业务受理网点受理岗依据有关汇票和解讫通知联，使用“[３３０３]汇票未用退回申请”交易,录入汇票未用退回关于信息，提交业务处理中心复核岗。（２）业务复核业务处理中心复核岗未用退回获取任务,审核票据影像，无误后依据有关影像信息在界面录入必输要素,审核通过后将任务提交核心,系统核押成功后，发送“城＊商业银行汇票申请退回业务报文”至资金清算中心。如密押有误，操作员应检查所有输入是否准确,修改有关要素后再发送；如签发行未及时收到资金清算中心的未用退回资金,可电话跟踪查询,不应通过大额支付系统再次发送“城*商业银行汇票申请退回业务报文”。4．资金清算中心配对处理资金清算中心收到签发行的“城＊商业银行汇票申请退回业务报文”,汇票处理系统自动进行汇票的配对处理。汇票处理系统配对成功的,资金清算中心实时发送“城*商业银行汇票资金未用退回报文”(附言为01未用退回)至签发行。汇票处理系统配对不成功的，汇票处理系统将配对结果通过自由格式报文回复至签发行。签发行收到资金清算中心的自由格式报文后,应依据有关报文查询的内容，及时通过自由格式报文回复资金清算中心，以便资金清算中心对配对未成功的“城*商业银行汇票申请退回业务报文”处理后重新配对。5.未用退回账务处理(1)总行业务处理中心的处理签发行的总行清算部门收到“城＊商业银行汇票资金未用退回报文”（附言为０1未用退回），自动通过行内系统转发至签发行。会计分录:借：存放中央银行费用贷：大额支付过渡户（2）签发行的处理签发行收到“城*商业银行汇票资金未用退回报文”，使用“[33１9]汇票来账报单打印”交易,打印一式二联的支付系统专用凭证。分别以下情形处理:①原申请人为本行客户的,第一联支付系统专用凭证加盖清讫章作转账贷方传票，第二联进账单和汇票、解讫通知联作其附件;第二联支付系统专用凭证、第一联进账单、第三联进账单加盖清讫章，一并交客户作银行受理及入账通知单。会计分录：借:大额支付过渡户贷:活期存款账户同时办理汇票的核销手续，汇票的核销手续见“(八)汇票核销处理”。②原申请人为个人且非本行账户的转账或现金银行汇票，应通过“临时存款”过渡。支付系统第一联作“临时存款”贷方记账凭证。依据有关申请人要求,通过大小额支付系统将资金划至其开户银行或支取现金。手工填写的特种转账借方传票作付款借方记账凭证,汇票、解讫通知、第二联进账单、未用退回申请作其附件。会计分录：借:大额支付过渡户贷：临时存款－原申请人户借:临时存款－原申请人户贷:大额支付过渡户（小额支付过渡户)或贷:现金同时办理汇票的核销手续,汇票的核销手续详见“(八）汇票核销处理”。6.缺少解讫通知要求退款的处理ﻩ申请人缺少解讫通知联要求退款的,签发行应于汇票提示付款期满一个月后办理。办理时申请人应当提交汇票、身份证件及解讫通知联遗失说明。详见“(六)３、申请人要求退款”的处理。（六)逾期银行汇票的处理汇票超过提示付款期满１个月的逾期未清算汇票(以下简称逾期汇票)，由资金清算中心于该汇票提示付款期满一个月后的下一营业日,通过大额支付系统发送“城＊商业银行汇票资金未用退回报文”(附言为02逾期退回）至原签发行。1．银行汇票逾期退回入账处理流程图2.退回移存资金的处理(1）总行业务处理中心的处理总行业务处理中心收到资金清算中心通过大额支付系统发送的“城*商业银行汇票资金未用退回报文”(附言为02逾期退回),自动通过行内系统转发至签发行。会计分录：借:存放中央银行费用贷:大额支付过渡户（2）签发行的处理签发行收到“城*商业银行汇票资金未用退回报文”（附言为02逾期退回),使用“[3319]汇票来账报单打印”交易,打印一式二联的支付系统专用凭证。签发行应依据有关支付系统专用凭证,抽出专夹保管的汇票卡片联和多尾款收账通知联,核对无误后,在汇票卡片联和多尾款收账通知联上注明“移存资金已退回”字样。第一联支付系统专用凭证加盖清讫章作“２2０4开出汇票－逾期退回户”的转账贷方凭证,第二联支付系统专用凭证随汇票卡片联、多尾款收账通知联一并专夹保管。会计分录:借：大额支付过渡户贷：开出汇票-逾期退回户3.申请人要求退款的处理汇票超过提示付款期未满１个月的，申请人持汇票和解讫通知联要求退款的，依照本核算手续“(五）未用退回的处理”的关于规定处理。汇票超过提示付款期满1个月的,申请人持汇票和解讫通知联（或遗失说明)要求退款的,应填制三联进账单，并依照《支付结算办法》的有关规定提交证明或身份证件。(1）银行汇票审查签发行除依照“未用退回处理”的关于规定对汇票、解讫通知联、证明及身份证件进行审核外，还应注意下列事项：=1＼*GB3①申请人缺少解讫通知联要求退款的,应提交书面说明。=2＼*GB3②检查该笔逾期汇票的移存资金是否已退至“逾期退回户”。=3＼*GＢ3③检查汇票卡片联和多尾款收账通知联上是否注明“移存资金已退回”字样,并附有第二联支付系统专用凭证。如该笔逾期汇票资金确系资金清算中心未退回的，应电话与资金清算中心联系。（２)银行汇票退款的账务处理原申请人为本行客户的，逾期退回入账交易成功,打印特种转账借贷方记账凭证各一联,第二联进账单、解讫通知联、申请人身份证件复印件及单位证明等加盖附件章,作特种转账贷方记账凭证的附件；汇票、第二联支付系统专用凭证加盖附件章,作特种转账借方记账凭证的附件；第一联、第三联进账单加盖清讫章,一并交客户作银行受理及入账通知单。会计分录为:借：开出汇票-逾期退回户贷：活期存款－持票人账户同时办理汇票的核销手续，汇票的核销手续见“(八）汇票核销处理”。４．持票人请求付款的处理持票人超过汇票提示付款期向代理兑付行提示付款不获付款，在票据权利时效内(自签发之日起两年内），由签发行办理付款。持票人持汇票、解讫通知联及三联进账单请求付款时,应向签发行说明原因,提交证明并提供本人身份证件。(１)汇票审核签发行除依照本文“（四）兑付和清算处理”的关于规定，对汇票、解讫通知联、进账单以及关于证明、身份证件进行审核外，还应注意下列事项：①审查持票人身份证件，并在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处填明持票人身份证件名称、号码及发证机关,身份证件复印件留存备查。②审核进账单的收款人名称与汇票背书签章是否一致;③抽出原专夹保管的汇票卡片联和多尾款收账通知联，与汇票、解讫通知联核对无误。④在汇票卡片联上注明“逾期付款”字样。(2）逾期付款的账务处理如该笔汇票超过提示付款期满1个月,汇票移存资金已由资金清算中心退回至“逾期退回户”的,依照实际结算金额办理汇票的付款处理；如资金清算中心尚未退回该笔汇票资金的，应电话与资金清算中心联系。如该笔汇票超过提示付款期未满1个月的，持票人持汇票和解讫通知联要求付款的,与资金清算中心电话联系，签发行审核无误后，发送自由格式报文，说明原因,要求资金清算中心提前退回该笔汇票的移存资金。签发行收到资金清算中心退回的该笔汇票移存资金,先依照汇票核算手续本章“（六）2、退回移存资金的处理”的关于规定处理后，再办理付款手续。汇票逾期付款必须通过“应解汇款及临时存款”过渡。逾期退回入账交易成功,打印特种转账借贷方记账凭证各一联,汇票、第二联支付系统专用凭证作借方记账凭证的附件；第二联进账单、解讫通知联、申请人身份证件复印件、单位证明作特种转账贷方记账凭证的附件；第一联进账单、第三联进账单加盖清讫章，一并交客户作银行受理及入账通知单。会计分录:借:开出汇票－逾期退回户贷:应解汇款及临时存款科目-持票人户持票人办理费用汇划的,依照支付结算办法的规定办理相应的汇划手续。会计分录：借:应解汇款及临时存款科目－持票人户贷:大额支付过渡户持票人为个人的现金汇票,会计分录为：借：应解汇款及临时存款-持票人户贷：现金同时办理汇票的核销手续，汇票的核销手续见“（八）汇票核销处理”。逾期汇票付款后,如有多尾款的,填制特种转账借贷方传票各一联，多尾款收账通知联作为入账通知交汇票申请人。会计分录:借:开出汇票－逾期退回户贷：活期存款-原汇票申请人户如原申请人为个人，签发行应通知申请人持申请书存根及本人身份证件来行办理领取手续，申请人持申请书存根及本人身份证件来行办理领取手续时,应填制转账或现金支票；签发行应认真核对申请书存根及申请人身份证件,审核无误后，办理转账或支取现金。会计分录:借:开出汇票-逾期退回户贷:大额支付过渡户或贷:现金同时办理汇票的核销手续,汇票的核销手续见“（八）汇票核销处理”。(七)多尾款退回处理汇票多余费用由资金清算中心在清算汇票资金后，实时通过大额支付系统发送汇票多余资金划回报文至签发行。1.总行业务处理中心的处理总行业务处理中心收到资金清算中心发送的“城*商业银行汇票资金多余划回报文”，通过行内系统自动转发至签发行。会计分录：借：存放中央银行费用贷:大额支付过渡户２.签发行的处理签发行收到“城*商业银行汇票资金多余划回报文”,使用“汇票来账报单打印”交易，打印一式二联的支付系统专用凭证。签发行依据有关二联支付系统专用凭证，抽出专夹保管的汇票卡片联和多尾款收账通知联,核对无误后，在汇票卡片联和多尾款收账通知联上填写实际结算金额和多尾款金额。办理多尾款退回手续。(1）汇票申请人为本行客户，第一联支付系统专用凭证作转账贷方传票;第二联支付系统专用凭证作其附件，多尾款收账通知联作为入账通知交客户。会计分录:借：大额支付过渡户贷:活期存款-原申请人户同时办理汇票的核销手续，汇票的核销手续见“（八）汇票核销处理”。汇票申请人为个人的,多尾款退回应通过“应解汇款及临时存款”过渡。并通知申请人持申请书存根及本人身份证件来行办理领取手续。第一联支付系统专用凭证作“应解汇款及临时存款－多尾款退回户”转账贷记传票;第二联支付系统专用凭证作其附件,多尾款收账通知联作为入账通知交客户。会计分录：借：大额支付过渡户贷:应解汇款及临时存款-多尾款退回户同时办理汇票的核销手续,汇票的核销手续见“(八）汇票核销处理”。（２)汇票个人申请人持申请书存根及本人身份证件来行办理领取手续时，应填制转账或现金支票;签发行应认真核对申请书存根及申请人身份证件，审核无误后,办理转账或支取现金。会计分录:借：应解汇款及临时存款－多尾款退回户贷：大额支付过渡户或贷:现金(八）汇票核销处理汇票的核销由签发行负责，包括“开出汇票-签发户”、“开出汇票－移存户”、“汇票签发登记簿”和“汇票卡片联”的核销。银行汇票核销和汇票签发登记簿的核销,由系统自动处理。签发行于每天营业终了,打印当天的“[3311]汇票核销清单”、“[3317]打印汇票核销凭证”,据此汇总办理汇票的核销手续。会计分录:借：开出汇票－签发户(出票金额)贷:开出汇票－移存户（出票金额）1．收到“城*商业银行汇票全额兑付通知报文”的处理签发行收到“城*商业银行汇票全额兑付通知报文”，使用“[３３１9］汇票来账报单”交易,打印一式二联的支付系统专用凭证。依据有关二联支付系统专用凭证，抽出专夹保管的汇票卡片联和多尾款入账通知联,在汇票卡片联和多尾款入账通知联上注明实际结算金额、多尾款金额“－0－”，并标明兑付日期后。汇票卡片联和多尾款入账通知联作为“开出汇票－签发户”借方传票的附件。２.收到“城＊商业银行汇票资金多余划回报文”的处理签发行收到“城*商业银行汇票资金多余划回报文”,通过“[3319]汇票来账报单”交易，打印一式二联的支付系统专用凭证。依据有关二联支付系统专用凭证,抽出专夹保管的汇票卡片联和多尾款入账通知联,在汇票卡片联和多尾款入账通知联上注明实际结算金额、多尾款金额,并标明退回日期，办理多尾款退回手续。汇票申请人为本行客户,汇票卡片联作“开出汇票-签发户”借方传票的附件；第一联支付系统专用凭证作转账贷方传票；第二联支付系统专用凭证作其附件，多尾款收账通知联作为入账通知交申请人。3．收到“城＊商业银行汇票资金未用退回报文”的处理签发行收到“城*商业银行汇票资金未用退回报文”（附言为01未用退回或附言为０3重复移存退回),使用“汇票来账报单”交易，打印一式二联的支付系统专用凭证。依据有关二联支付系统专用凭证,抽出专夹保管的汇票卡片联和多尾款入账通知联，在汇票卡片联和多尾款入账通知联注明“未用退回”字样，并表明退回日期,汇票卡片联和多尾款入账通知联作为“开出汇票－签发户”借方传票的附件。签发行收到“城*商业银行汇票资金未用退回报文”（附言为“０2逾期退回”），应在持票人请求付款或退款时,对该汇票作核销处理。核销处理手续与收到“城*商业银行汇票资金未用退回报文”（附言为01未用退回)相同。（九）汇票挂失与解挂处理汇票签发行或代理付款人受理汇票挂失解挂业务。持票人丧失未填明“现金”字样和代理付款人的汇票,不得办理挂失。１.签发行的挂失处理失票人丧失填明“现金”字样及代理付款人的汇票，到签发行办理挂失时,应当提交一式三联“挂失止付通知书”并签章，同时提交个人身份证件及复印件。签发行应认真审查“挂失止付通知书”内容是否填写齐全,内容应包括:（1)汇票丧失的时间、地点、原因。(2)汇票号码、出票金额、出票日期及付款人名称、收款人名称。(３）挂失止付人的姓名、营业场所、联系办公地址及电话;欠缺上述记载事项之一的,银行可以不予受理。签发行审核无误后,应先向指定代理付款人查询该笔汇票是否解付，待收到指定代理付款人“确未付款”的回复后,方可受理该汇票的挂失止付申请。签发行受理上述挂失止付通知书后，可以通过大额支付系统“[3401]发出查询、自由格式公文”交易，发送自由格式报文至资金清算中心，请求城＊清算中心协助止付，内容为：“我行收到持票人挂失止付通知签发行行号**汇票号码**出票金额＊＊出票日期**汇票种类**经审核同意挂失,请协助止付并回复我行”,待收到资金清算中心“已协助止付”的回复报文后,办理汇票的正式挂失手续（注：汇票的挂失止付关键在签发行和代理付款人）。如收到资金清算中心“该汇票已清算”的回复，应通过电话向资金清算中心再一次确认。如确已清算,则在“挂失止付通知书”注明“已清算”字样，并将“挂失止付通知书”退回挂失申请人,不予受理。2.汇票挂失操作手续(１）网点受理岗使用“[33１8］汇票挂失解挂”交易,在行内系统做挂失处理。(2）第一联挂失止付通知书上加盖业务公章和经办个人名章，作为受理回单交客户。(3）登记“汇票挂失登记簿”并在汇票卡片联上注明挂失日期，将第二、三联挂失止付通知书与原汇票卡片和多尾款收账通知一并专夹保管。（4）“[3318]汇票挂失解挂”交易打印出的汇票挂失通知书加盖“业务公章”归入当天传票保管,挂失提供的有关资料文件资料加盖“附件”章作其附件。（5)代理付款人已接入支付系统的，应通过支付系统的自由格式报文向其发送通知。代理付款人未接入支付系统行的,应将汇票挂失止付通知书加盖汇票专用章和经办员名章通过传真号码方式向其发送通知。代理付款人收到签发行发来的挂失止付通知书，应立即登记“兑付他行汇票登记簿”，并将挂失止付通知书专夹保管。3．代理付款人的挂失处理失票人丧失填明“现金”字样及代理付款人的汇票,到代理付款人处办理挂失时,代理付款人的处理,比照上述“签发行的挂失处理”。签发行收到代理付款人发来的挂失止付通知书（或传真号码件），应抽出专夹保管的汇票卡片联,注明挂失日期,并登记“汇票挂失登记簿”。挂失止付通知书(或传真号码件)专夹保管，以监控付款或退款。4.撤销挂失止付的处理（1)撤销挂失止付的审核未向人民法院申请公示催告或提起诉讼的失票人,找到丧失的汇票，应凭第一联“挂失止付通知书”,填制一式二联的“撤销挂失止付通知书”并签章,同时出示个人身份证件向受理挂失止付的签发行或代理付款人办理撤销手续。已向人民法院申请公示催告或提起诉讼的失票人,找到丧失的汇票，除提交上述凭证及个人身份证件外，应凭人民法院出具的撤销证明向受理挂失止付的签发行或代理付款人办理撤销手续。已向人民法院申请公示催告或提起诉讼的失票人，未找到丧失的票据，除提交上述凭证及个人身份证件外,应凭人民法院出具的享有票据权利以及实际结算金额的证明资料文件,向受理挂失止付的签发行或代理付款人办理撤销手续。（2)办理撤销挂失手续原受理汇票挂失的签发行或代理付款人，审核资料文件资料无误后，抽出专夹保管的第二、三联挂失止付通知书，使用“[33１８]汇票挂失解挂“交易办理解挂,解挂成功后,系统打印两联“汇票解挂通知书”。第二、三联挂失止付通知书、汇票卡片联注明解挂的日期一并专夹保管，解挂时打印第二联“汇票解挂通知书”归入当天传票保管，第一联“汇票解挂通知书”作受理回单交客户，同时将“汇票挂失登记簿”上该笔汇票的挂失标志变更为“解挂”。办理撤销汇票挂失手续后，应及时通知代理付款人或签发行,通过传真号码方式的，应将加盖汇票专用章和经办人名章的“汇票解挂通知书”传真号码至对方。签发行或代理付款人收到“撤销挂失止付通知书”,核对无误后，应登记“兑付他行汇票登记簿”，并将“撤销挂失止付通知书”专夹保管。同时原受理挂失的签发行或代理付款人,应通过大额支付系统向资金清算中心发送撤销止付通知。（十）丧失汇票退款或付款的处理汇票丧失后，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利以及实际结算金额的证明和一式三联的进账单,向签发行请求付款或退款。签发行经核查，确未付款的，抽出专夹保管的汇票卡片联,先办理汇票的撤销挂失手续，详见本核算手续“(九)4、撤销挂失止付的处理”。如该笔汇票超过提示付款期满1个月，汇票移存资金已由资金清算中心退回至“逾期退回户”的，按“(六）逾期银行汇票的处理”以实际结算金额办理汇票的付款或退款手续。如资金清算中心尚未退回该笔汇票资金的，应电话与资金清算中心联系,发送自由格式报文说明原因,要求资金清算中心提前退回该笔汇票的移存资金。签发行收到资金清算中心退回的该笔汇票移存资金,依照“（六)２、退回移存资金的处理”的关于规定处理后,再办理付款或退款手续。(十一)查询、查复的处理查询查复是汇票业务中的一个重要环节,是保障汇票清算资金安全的重要手段。查询查复要做到“有疑必查,有查必复，复必及时,复必详尽”。在办理汇票业务时，发现疑点应立即查询,不得随意愿持票人退票;没有及时收到查复的应采取电话跟踪的方式进一步查询;收到查询,应及时处理,当天必须回复查询行。汇票业务的查询查复应通过大额支付系统办理。但查询查复的一方未接入支付系统或无法通过支付系统查询或查复的，应通过传真号码方式办理。对汇票专用章或压数模糊,需要补章或补压数的查询查复书,必须通过传真号码方式办理。查询查复书必须编号，登记查询查复登记簿。传真号码查复书应加编密押,查复汇票密押的除外;传真号码查复书应加盖汇票专用章和个人名章，登记查询查复登记簿。通过大额支付系统办理查询查复的,经办员应署名,系统自动查询查复的除外。资金清算中心查询“城*商业银行汇票资金移存报文”，通过“业务查询报文”，查复行必须使用“业务查复报文”回复资金清算中心。资金清算中心查询“申请清算城＊商业银行汇票资金报文”、“城*商业银行汇票申请退回业务报文”,使用自由格式报文;查复行使用自由格式报文回复资金清算中心。1.汇票密押错的处理兑付行收受了密押错或漏编密押的缺陷汇票，应立即向签发行发出查询,查询采用自由格式报文内容为:收到贵行汇票，签发行行号*＊汇票号码*＊出票金额*＊出票日期*＊汇票种类**汇票密押**该笔汇票密押错,请查有关要素并速回复我行。经办员＊*。签发行收到上述查询书,依据有关查询书提供的汇票要素与该笔汇票卡片联的各要素核对,通过“［３3０５]支付系统编核押”交易进行核押,并将核对结果在汇票卡片联上注明，立即回复查询行。签发行或代理付款人收到资金清算中心关于汇票密押错的查询,依据有关查询书提供的汇票要素与该笔汇票卡片联的各要素核对,如是录入错误，应当修改汇票签发或兑付登记记录,并通过自由格式报文回复资金清算中心。签发行未能重新发送“城*商业银行汇票资金移存报文”用以更正已发送的错误报文信息；代理兑付行未能重新发送“申请清算城*商业银行汇票资金报文”用以更正已发送的错误报文信息。兑付行收到查复书后，在汇票上注明修改内容,同时修改该笔汇票录入的有关要素，核对密押无误后,发送“申请清算城＊商业银行汇票资金报文”至城＊清算中心,查复书作汇票附件。2．汇票专用章模糊的处理代理兑付行收到专用章模糊的缺陷汇票，应即向签发行发出查询书，查询内容为：“收到贵行汇票,签发行行号＊*汇票号码*＊出票金额＊＊出票日期**汇票种类＊*汇票密押**该笔汇票专用章模糊不清,请补章并通过传真号码方式查复,经办员＊*”。签发行收到上述查询书,抽出专夹保管的汇票卡片联,认真核对汇票的六要素，确认无误后,编制查复书，在查复栏补盖“汇票专用章”,同时签章(汇票专用章)并加盖经办员名章,加编查复书密押后传真号码至查询行。汇票卡片联注明“章模糊补”字样,注明日期后放回原专夹保管。代理兑付行收到上述查复书，核对密押无误后，依照本核算手续“(四）兑付和清算处理”的关于规定处理,查复书作汇票附件。漏盖或错盖汇票专用章的汇票，兑付行不予受理。3.压数模糊汇票的处理代理兑付行发现持票人已经收受了压数模糊不清的缺陷汇票，处理办法同“(十一)2、汇票专用章模糊的处理”。漏压数或小写金额压错的汇票,代理兑付行不予受理。4．收到跨系统提交的有缺陷银行汇票的处理收到跨系统提交兑付的缺陷汇票，在退票提出截止时未收到签发行的查复，或没有收到“城*商业银行汇票资金清算报文”，应填制退票理由书附一联查询书通过票据交换提交持票人开户银行，待收到“城*商业银行汇票资金清算报文”后,将费用划付持票人开户银行。第六条章、证管理（一)银行汇票专用章的管理1.汇票专用章的刻制:由结算运行部报本地人民银行核准后,由资金清算中心统一刻制。2.汇票专用章的颁发：支行指定两名人员，持介绍信和身份证(或有照片的工作证)及证件复印件共同到结算运行部领取,办理交接手续，在《印章保管使用登记簿》中登记后,将印章交领用人保管。3．汇票专用章的启用和交接:汇票专用章在启用前，领用人必须登记《印章保管使用登记簿》,并注明保管日期。换人使用时必须办理交接手续,并在《印章保管使用登记簿》中做好登记,不得擅自授权他人使用。4.汇票专用章的使用和保管：汇票专用章应贯彻专人使用、专人保管、专人负责的原则,严格遵守使用范围,严禁在空白的银行汇票上预先加盖印章;做到人在章在，人离章收,营业终了入库(箱）保管;发生汇票专用章遗失，应迅速向支行行长报告，并查明原因,同时上报结算运行部,由结算运行部上报人民银行的同时向资金清算中心备案。5.汇票专用章的销毁:因机构变更或其他原因而停止使用的汇票专用章,应加盖好印模,填写《印章停用清单》，在规定的时间内上缴结算运行部，上缴时登记《印章保管使用登记簿》,办理好交接手续。汇票专用章的销毁由结算运行部集中办理，同时填制《印章销毁清单》，加盖业务公章报资金清算中心备案。(二)银行汇票空白凭证的管理1.银行汇票的印制银行汇票由结算运行部负责统一向城*商业银行汇票处理中心订购。2.银行汇票的领用银行汇票的领用遵守《**银行空白重要凭证管理办法》的有关规定执行。3.银行汇票的保管：(１)使用空白银行汇票,应专人办理，专人复核盖章，必须贯彻“证印分管”。(2）对填写错误的银行汇票必须在凭证中央大写栏处加盖“作废”戳记，并将作废凭证作为附件，随当天传票装订保管。（3）营业终了,必须进行账实、账账核对，确保柜员尾箱结存数、凭证日报结存数与实物核对相符,核对无误后,进行凭证入库,同时实物与当天主管双人加锁入款箱（包)。4.银行汇票的交接签发的银行汇票必须与客户在《凭证（资料文件资料)交接登记簿》中进行登记。凭证的领入、使用、上缴必须交接清楚；经办人员变更或委托他人代理时，应进行核对、清点、办理交接手续。５.银行汇票的销毁银行汇票的销毁遵守《**银行空白重要凭证管理办法》的有关规定执行。６.银行汇票的检查银行汇票的检查遵守《**银行空白重要凭证管理办法》的有关规定执行。第四章日终处理第七条日终截止时间正常情形下大额支付系统每天17:00业务截止,业务处理中心的业务主管此时会自动接到国家处理中心发来的“业务截止通知”及“系统状态变更通知”,收到通知后，全行大额支付业务截止，进入日终处理阶段。第八条业务处理中心的处理若未开启“清算窗口”，１７：00进入日终处理阶段后，城*处理中心会将已与国家处理中心核对完毕的当天发生的所有大额支付业务的总笔数、总款项按规定格式发往各直接参加者。总行业务处理中心应使用“大额汇总对账”交易,与城＊处理中心进行当天存档支付信息的核对（核对不符的可使用“分笔对账”交易自动查找）,核对相符后，打印对账结果及系统内清差凭证，依据有关对账结果行内系统自动履行人行清算账户及行内系统的资金清算。会计分录:借：存放央行费用-来账汇总款项贷：大额支付过渡户-来账汇总款项借：大额支付过渡户-往账汇总款项贷：存放央行费用－往账汇总款项借：大额支付过渡户－往账汇总款项贷:大额支付过渡户－往账汇总款项借：大额支付过渡户-来账汇总款项贷：ＸX支行上存存款-来账汇总款项第九条支行的处理１７:30分支行可以进入大额支付日终处理阶段，由网点受理岗按要求打印各类凭证、清单,打印输出的“支付来账清差凭证”、“支付往账清差凭证”作为系统内往来科目的借贷方传票，打印输出的“来账清单”、“往账清单”作其附件。会计分录：借:大额支付过渡户—往账汇总款项贷：上存清算中心款借：上存清算中心款贷:大额支付过渡户—来账汇总款项第五章应急处理办法第十条银行汇票业务为保障城*商业银行（以下简称城商行）银行汇票持票人的权益,保持城商行汇票清算业务的不间断运行,拟定本应急清算操作规程。（一)适用范围1．大额支付系统及有关系统发生故障，无法通过支付系统办理银行汇票资金清算时,依照本规程操作;2．遇其他特殊情形，城*商业银行银行汇票处理系统（以下简称汇票处理系统)无法对汇票进行自动配对清算时，参照本规程操作。(二）故障发布1.建立汇票清算应急联络网汇票清算应急联络网（以下简称应急联络网)由总行业务处理中心组织,各支行（部）主管结算副行长（社区行长）及会计主管为应急联络网的成员。大额支付系统及其有关系统的故障公告，由总行业务处理中心通过应急联络网传递，采取电话、手机通知的方式。2.故障公告的发布程序（1）全国范围的支付系统故障国家处理中心NPC、＊*CＣPＣ以及它们之间的连接网络发生故障，涉及到全国范围的城商行汇票无法通过大额支付系统清算（以下简称全国性故障)时,由中国人民银行支付系统应急领导小组(以下简称支付系统应急领导小组）发布故障公告,并通知资金清算中心。总行业务处理中心收到资金清算中心发布的全国性故障公告时，立即向所属各支行(部）应急联络网成员传达。(2)区域范围的支付系统故障成员行接入地的CCPＣ或接入地CＣPC与国家处理中心NPC之间的连接网络发生故障,涉及到部分地区的城商行汇票无法通过大额支付系统清算(以下简称区域性故障)时，由支付系统应急领导小组发布故障公告,并通知资金清算中心。总行业务处理中心收到资金清算中心发布的区域性故障公告时，立即向所属各支行(部）应急联络网成员传达。(3)汇票处理系统故障汇票处理系统、前置机系统以及与＊*CCPＣ连接网络发生故障(以下简称汇票处理系统故障）,资金清算中心依据有关故障程度，适时向全体应急联络网成员发布汇票处理系统故障通知。总行业务处理中心收到资金清算中心发布的全国性故障公告时,立即向所属各支行（部)应急联络网成员传达。(４)行内系统故障本行行内系统、前置机系统以及与接入地CCPC连接网络发生故障(以下简称成员行系统故障）,由总行业务处理中心书面报告资金清算中心（管理部)。（三）基本做法1.应急账户的开立总行业务处理中心在资金清算中心设置应急清算专户，用于应急渠道的清算,行内对应科目“存放同业清算费用-汇票应急清算”;各支行(部)开设在总行业务处理中心的备付金账户，可作为支行的应急清算专户。2．日常业务的办理（1)移存资金的清算移存汇票资金由总行业务处理中心向资金清算中心提供汇票移存清单，汇票移存清单应逐笔抄制,加计出票金额的汇总数,并加盖汇票专用章，同时依据有关汇票移存清单的汇总数编制一联特种转账贷方凭证，特种转账贷方凭证应加盖总行清算部门的业务章和经办员名章。汇票移存清单和特种转账贷方凭证一并传真号码至资金清算中心,同时进行账务处理。会计分录：借：系统内往来-支行户贷：存放同业清算费用——汇票应急清算(2)兑付资金的清算汇票兑付资金清算由总行业务处理中心向资金清算中心提供汇票兑付清单，汇票兑付清单应逐笔抄制，加计实际结算金额的汇总数,并加盖汇票专用章，同时依据有关汇票兑付清单的汇总数编制一联特种转账借方凭证，特种转账借方凭证应加盖总行清算部门的业务章和经办员名章。汇票兑付清单和特种转账借方凭证一并传真号码至资金清算中心，同时进行账务处理。会计分录:借：存放同业清算费用——汇票应急清算贷：系统内往来－支行户(3）汇票应急清算专户资金的补充总行业务处理中心在汇票应急清算专户存放一定数额的应急清算备付金。补充汇票应急清算专户资金时，通过支付系统汇兑报文汇划至资金清算中心(收款人为城*商业银行资金清算中心,收款账号为9９9,收款行号为9)。会计分录：借:存放同业清算费用－汇票应急清算户贷:存放中央银行费用(４)汇票应急清算专户资金的划回总行业务处理中心需要从汇票应急清算专户汇划资金时，应填制一式三联的业务委托书,第一联加盖预留资金清算中心的印鉴,按原“划回资金通知书”编押方法编制电汇凭证的密押（注意:应为汇款凭证加一个８位数的编号），传真号码至资金清算中心（清算部传真号码号）,资金清算中心依据汇款凭证传真号码件汇划费用至我行的指定账户,业务处理中心收到资金后，进行账务处理。会计分录:借:存放中央银行费用贷:存放同业清算费用-汇票应急清算户(5）汇票应急清算专户的计息汇票应急清算专户的存款利息由资金清算中心依据有关中国人民银行同期超额筹备金利率，每季末月二十日为计息日。资金清算中心于计息日次日贷记各成员行汇票应急清算专户。计付利息凭证邮寄至总行业务处理中心。3.应急清算专户的对账总行业务处理中心在每月末日收到资金清算中心邮寄的汇票应急清算专户对账单时，应当认真核对，如有不符应及时与资金清算中心联系。核对一致的*＊月底和1**月底的汇票应急清算专户对账单应加盖业务章后传真号码至资金清算中心（清算部）。（四）操作规程1.汇票签发与移存(１)全国性支付系统故障接到资金清算中心传达的支付系统全国性故障公告，签发行签发汇票依照中国人民银行《支付结算办法》和本操作规程中的关于规定执行。汇票签发后,按原操作手续通过行内综合系统发送汇票移存信息，行内综合系统收到签发行的移存资金后，将汇票移存资金报文存放“待发送报文库”。一旦故障恢复正常后,行内综合系统即将本行“待发送报文库”的“城*商业银行汇票资金移存报文”通过大额支付系统发送至资金清算中心；直至支付系统业务截至时间,“城*商业银行汇票资金移存报文”还未发送完毕的，仍存放“待发送报文库”，待下一个工作日支付系统日间处理时间开始，即通过大额支付系统清算。至当天支付系统业务截止时间（１7点），故障仍未修复的或故障修复但“待发送报文库”的“城*商业银行汇票资金移存报文”尚未发送完毕的,由总行业务处理中心依据有关“待发送报文库”中的“城＊商业银行汇票资金移存报文”,打印汇票移存清单,并依据有关汇票移存清单的出票金额汇总数，编制一联汇总的转账贷方记账凭证。会计分录为：借：系统内往来－总行系统内往来贷:资金清算应付款－应付汇票移存款下一个工作日的支付系统日间处理时间（8点30分)始,故障恢复正常的,行内综合系统即将本行“待发送报文库”中的“城*商业银行汇票资金移存报文”，通过大额支付系统发送至资金清算中心。总行业务处理中心依据有关上一工作日打印的汇票移存清单的出票金额汇总数,编制一联汇总的转账借方记账凭证。会计分录:借：资金清算应付款-应付汇票移存款贷：存放中央银行费用下一个工作日的支付系统日间处理时间(8点30分)始,故障仍未修复的,总行业务处理中心按下列步骤操作:①依据有关汇票移存清单的出票金额汇总数,编制一联特种转账贷方凭证，并加盖业务章及经办员名章；②汇票移存清单加盖汇票专用章及经办员名章;③盖章后的汇票移存清单和特种转账贷方凭证一并传真号码至资金清算中心。④特种转账贷方凭证作为本行“存放同业清算费用－汇票应急清算户”的记账凭证。会计分录:借:资金清算应付款-应付汇票移存款贷:存放同业清算费用-汇票应急清算户⑤通知科技部门将上述“待发送报文库”中的“城*商业银行汇票资金移存报文”设置“应急渠道清算”标志。故障恢复后，已设置“应急渠道清算”标志的“城*商业银行汇票资金移存报文”,不再通过大额支付系统移存。如持票人持当天尚未移存的大额汇票提示付款，签发行接到资金清算中心的查询电话后,应立即将该笔汇票的第一联加盖汇票专用章及经办员名章后传真号码至资金清算中心,同时该签发行应通知总行业务处理中心填制一联特种转账贷方凭证,加盖业务章及经办员名章后传真号码至资金清算中心。该汇票在“待发送报文库”中的“城*商业银行汇票资金移存报文”,设置“应急渠道清算”标志。关于汇票业务的查询查复，可通过传真号码方式进行,其中查复汇票专用章或密押不符的查复书传真号码件必须编制密押。(２)区域性支付系统故障接到资金清算中心传达的支付系统区域性故障公告，汇票的签发和移存业务的处理手续，参照本规程“(四)１、（１）全国性支付系统故障”进行处理。（3）汇票处理系统故障资金清算中心的汇票处理系统发生故障，一旦故障排除，汇票处理系统可以从断点起补收前