银行承兑汇票业务关键控制环节风险提示模版

银行承兑汇票业务关键监控环节风险提示（授信、承兑、贴现)承兑授信管理风险提示加强承兑前客户调查1、加强对客户资信状况的调查核实。重点考量客户经营状况、财务状况、业务范围、需求的合理性，以及在银行机构有无不良信用记录等关键要素。2、严格执行客户准入规定。依据有关承兑汇票管理办法中的客户准入要求，严格核实客户信息。对不符合准入条件的客户,不予受理。3、加强贸易背景真实性核查。依据有关产品管理规定充份审查贸易背景真实性和业务需求合理性，加强对关联公司之间交易的关注,确保贸易背景真实,资金用途依法合规,协议、发票等贸易背景证明材料真实、有效、完整。加强担保条件贯彻和担保效力管理1、承兑业务的抵、质押品是重要风险缓释手段,应切实加强抵、质押品真实性和有效性的审核,确保押品法律权属清晰性，抵、质押权的设立、存续和终止符合国家法律法规和监管规定,具备民法典律效力。在详细低风险授信业务中,未能简单将押品作为判断低风险授信业务是否可行、可批的依据。2、严格依照总行规定贯彻担保条件。严格依照总行规定贯彻有效、足额的抵、质押担保条件，认真履行抵、质押手续,确保合规操作，未经审批同意不得提前释放。严防因担保条件未贯彻致使担保效力丧失的风险隐患。３、存单质押应按规定由单位存款证实书置换为单位定时存单。以存单作质押,应到存款行将单位存款证实书置换为单位定时存单，并办理存单冻结手续。4、银行承兑汇票质押类开票业务必须按规定制作质押背书。叙做银行承兑汇票质押类开票业务，如票据置换通、票据池，作为押品的银行承兑汇票必须按规定制作质押背书，确保背书完整、连续,不得空白背书。押品的质押背书缺失将会致使民法典律效力丧失的风险。加强承兑贷后管理严格贯彻《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务贷后管理操作规程（试行)(＊年版)》，加强贷后管理，关注客户经营、财务状况及押品状态是否正常；加强对客户资金流向的监控与分析,加强对于保证金账户的监控；加强对于贸易背景真实性的跟踪，贯彻有关商务协议、增值税发票的收集与核对，做好贸易背景真实性验证。票据承兑业务操作和产品管理风险提示(一）加强承兑业务准入退出机制管理银行承兑汇票承兑业务的机构准入、客户准入和业务准入要求是有效监控操作风险，从源头上提升管控力度,实现风险监控关口前移的重要措施，必须加强承兑业务机构、客户和业务的准入退出管理。1、严控承兑业务客户准入。承兑申请人应符合规定的客户准入条件，必须资信良好、且在承兑行具备一年以上结算业务往来。业务发起部门应严格核实客户信息，严禁不了解客户及客户的业务的情形下为客户开户及开票。对于不符合准入条件的客户不予受理。2、加强机构准入退出管理。对于已退出或不具备银行承兑汇票承兑业务准入资格/资质的机构必须加强重要空白凭证和印章的管理,不得留存或领用银行承兑汇票空白凭证;对于已退出准入且不叙做任何票据类业务的机构不得留存汇票专用章。(二）加强保证金管理以１０0%保证金质押担保的，应加强对保证金账户的管理,确保保证金来源合法合规。严格执行保证金账户开立、质押协议签署手续，对保证金账户的日常使用进行监管，规范保证金的缴存、冻结、解除冻结或释放等业务操作和账务处理，确保在授信期限内保证金全额覆盖授信金额。１、承兑保证金来源必须合规。加强对承兑保证金来源的审查，尤其对资金来源不明、临近开票日方从他行汇入大额资金等情形，要确定其资金来源的合理性、合规性,严防洗钱、非法集资、挪用、盗用等不法资金作为开立银行承兑汇票的担保资金。不得受理以贷款或贴现资金缴存承兑保证金的承兑申请。2、承兑保证金应按规定方式缴存,未能串用、挪用、替换。银行承兑汇票业务保证金必须于办理承兑出票前从承兑申请人开立的结算账户提前缴存,不得以现金和汇款形式缴存保证金；承兑协议已商定需缴存的保证金不得以存单、国债、理资产品等形式替代;保证金存款用于承兑到期付款，未能挪用或与承兑申请人结算账户混用，未能凭以出具虚假资金资信证明；因未用注销等原因保证金存款提前支取需经业务发起部门审批,并退回承兑申请人原结算账户。（三）加强查询查复操作管理查询查复工作应遵循有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理的原则，严格依照人民银行及总行有关规章制度办理。1、查询查复合规操作。查询查复应严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失。通过行内系统办理承兑业务查询查复，系统查询应依据承兑汇票原件准确录入查询信息，系统查复时支付结算查询查复通知书／银行承兑汇票查询查复书应严格依据系统银行承兑汇票查询内容准确填写，经业务负责人审核签字后，方可回复查询人。实地查询必须双人前去,手续完备、查复加封。发送或收到承兑汇票查询传真号码时,应立即进行电话核实。对于金额较大、有疑问的银行承兑汇票要进行双人实地查询、验票。2、查询查复岗位与其他重要业务岗位设置应遵循风险分离原则。承兑业务查询查复复核岗必须与承兑业务承兑出票经办岗相分离,做到承兑业务关联岗位之间相互制约,相互监督。３、确保银行承兑汇票查询申请手续合规。在叙做票据质押类业务需要办理票据查询时,业务发起部门应严格依照总行现有规定,对质押票据票面要素及背书情形进行初审后,填制“银行承兑汇票质押查询申请书”一式二联并签章,连同承兑汇票第二联原件交营业部(柜台）审核。营业部(柜台)对于不符合上述规定的查询申请，应不予受理。4、银行承兑汇票的查询应凭票据原件实物办理。业务发起部门因叙做票据质押类业务需要办理票据查询时，需向营业部(柜台）提交质押票据原件实物,严格依照总行票据查询查复管理制度与操作流程执行，严禁凭复印件或传真号码件办理票据查询。５、银行承兑汇票必须坚持双人查询查复。对于质押银行承兑汇票，营业部（柜台）查询查复人员应通过行内系统（CＤＳ）或人民银行支付系统(行外）自由格式方式办理，双人查询查复并各自签章，查询结果以承兑行查询／查复通知书回复内容作为查询回复依据。承兑行应每天检查收到行内系统自由格式报文信息，做到及时回复。对于不符合总行双人查复建议或意见规定的,不得开展将来业务流程。6、高度重视多次查询银行承兑汇票潜在风险隐患。查询行应提升对查询两次以上的银行承兑汇票查询查复业务的风险敏感度，高度重视已多次查询的银行承兑汇票在叙做质押业务时可能存在伪假、变造票据的欺诈风险。查复行应在回复中注明他行已查并注明查询次数、查询行标识、查询时间,必要时提示查询行该票可能被变造等可疑特征。（四)加强质押票据审验管理票据审验需凭银行承兑汇票实物原件进行双人审验，重点审核质押银行承兑汇票的真实性和有效性，据实反映审验结果，并双人签章,注明审验日期。解付票款、银行承兑汇票质押、银行承兑汇票外带签章、未用注销等承兑业务关键业务环节也须严格审验银行承兑汇票真伪。票据审验人员开展票据审验工作时应实事求是、恪尽职守。1、从事票据审验岗位的人员应具备从业资格/资质。票据审验人员应经过培训具备票据审验上岗资格/资质，不具备任职资格/资质或真伪鉴别能力的不得从事票据审验岗位。承兑出票、解付票款等承兑业务关键岗位人员也应通过行内组织的票据审验培训并持证上岗，协同防范伪假票据风险。2、银行承兑汇票审验应贯彻“双人审核”制。承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别,严格实行经办、复核“双人审核”制，按程序进行初审、复审后,据实反映审验结果,并双人签章，注明审验日期。对有疑点的银行承兑汇票,应向关于主管人员及时报告并查询承兑行，做出相应处理。确属假票的,应扣留票据并出具收缴通知,同时向保卫部门报告。如*级以上公安机关办案需要票据,应向其索要证明(或收条）,并留存票据正反面复印件。3、银行承兑汇票必须凭票据实物原件进行审验。银行承兑汇票审验应严格总行规定流程凭银行承兑汇票实物原件办理,票据的复印件和传真号码件无法起到审验鉴别作用，从而使查询查复和票据审验工作流于形式。对于业务发起部门或人员以任何理由提交票据传真号码件或复印件要求出具审验建议或意见的情形，审验人员不得受理且不得出具任何建议或意见,杜绝凭传真号码件或复印件进行票据审验的违规操作行为。4、银行承兑汇票审验应符合审验标准和程序。票据真伪审验标准和程序应依照票据贴现业务票据鉴别、风险提示及任职资格/资质有关要求，充份利用票面防伪点进行票据鉴别。尤其通过人工、仪器等手段重点检查票据号码、大小写金额、密押等记载事项有无涂改、挖补等变造痕迹。票据审验人员要提升对票据鉴别仪器关于功能的运用能力,认真学习培训内容并贯彻于实际工作中,如对票据鉴别仪器功能不清晰或发现功能异常,应第一时间逐级上报至一级分行,寻求技术支援,严禁以客观因素原因主观放松票据鉴别审验标准，致使假票漏网。对于票据真伪审验尚存疑点的银行承兑汇票,应立即请求上级行进行复审，必要时通过专业权威机构(如中钞实业有限公司)对票据真伪进行现场鉴别。（五）加强押品保管与监控银行承兑汇票实物原件在不同业务环节进行交接时要做好交接登记。低风险授信业务押品管理应符合我行抵质押管理规定,业务部门要定时与押品保管部门核对押品登记台账,确保账实、账账相符。１、严格押品的处理与交接手续。银行承兑汇票质押受理、查询查复、票据审验、入库保管等交接环节应执行严格的交接登记制度，严格依照总行规定的程序进行处理与交接。质押的银行承兑汇票应在质押协议商定时限内作好质押背书及签订有关质押协议，办理质押银行承兑汇票移交手续,按押品管理要求进行保管。2、严格押品的管理与监控。低风险授信押品管理应符合我行抵质押管理规定,由独立于业务发起部门的押品保管部门进行保管,并遵循“妥善存放、专人负责、双人操作、账实分离、定时检查”原则。业务部门应建立押品登记台账,定时与押品保管部门核对，确保账实、账账相符。3、银行承兑汇票押品到期日应与新出票的到期日相匹配。质押银行承兑汇票与新开银行承兑汇票到期日不匹配，押品到期会致使担保效力降低或丧失的风险,因此质押银行承兑汇票到期日应注意与新出票的到期日相匹配，承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日,原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日。如承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日早于申请承兑的银行承兑汇票到期日,业务发起部门应在所签订承兑汇票质押协议中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收费用直接转入承兑申请人保证金账户,并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行未能承付时承担所有经济责任的承诺函。(六)加强银行等金融机构授信额度领用管理使用我行核有金融同业授信额度的其他银行出具的或由其承兑或保付的银行承兑汇票作质押叙做“他行票据质押类开票业务”的，应遵守我行银行等金融机构客户授信管理规定,事先在线领用银行等金融机构授信额度。总行银行等金融机构部门核定的“他行票据质押类开票业务”专项银行等金融机构授信额度，仅限用于叙做银行承兑汇票质押开票业务,不得用于以银行承兑汇票质押叙做的其他业务或产品。不具备我行准入资格／资质的金融同业所承兑的银行承兑汇票不得受理。（七)加强质押率管理叙做银行承兑汇票质押开票业务时,应严格执行总行《**银行股份有限公司境内信贷抵、质押率管理办法(*年版)》(**发（*)2７6号)和《关于转发《**银行股份有限公司境内信贷抵、质押管理办法(*年版)》的通知》(中司内结(承兑汇票)函［＊]８１号)规定内容,不得擅自提升押品的适用质押率比例。质押率是判断足额质押的标准，但未能将其作为判断业务是否可行、可做、可批的依据。实际接受的质押率如高于我行规定的质押率上限，则有关业务不再符合“足额质押”的要求，不属于低风险授信业务。严禁违规提升质押率比例叙做银行承兑汇票质押类业务。1、银行承兑汇票质押开票类型业务的质押率必须合规使用。叙做银行承兑汇票质押开票业务、票据置换通以及票据池项下质押开票业务，均应严格依照总行规定的抵质押率有关管理规定执行，不同等级银行等金融机构出具的票据质押办理不同业务时应注意适用的质押率差别，不得擅自调整和提升规定的质押率比例。2、票据置换通产品严格执行规定质押率比例。各行在办理票据置换通产品时应严格遵守总行规定的抵质押率有关管理的规定，质押率标准为９5％（我行银行承兑汇票质押）、90％（大中型股份制商业银行银行承兑汇票质押）和85%（其他准入银行银行承兑汇票质押）,上述所提及银行须为在我行核定并领用银行等金融机构授信额度。3、票据池产品严格执行规定质押率比例。各行在办理票据池产品时应严格遵守总行规定的抵质押率有关管理的规定,如票据池项下仅叙做质押开票业务，可采用１00%(我行银行承兑汇票质押）和９5%（其他商业银行银行承兑汇票质押)的优惠质押率标准，上述所提及银行须为在我行核定并领用银行等金融机构授信额度。票据池项下除质押开票外还叙做其他本币业务的，适用质押率比例应与上述票据置换通产品标准相同，不得使用优惠质押率标准。(八）加强银行承兑汇票承兑业务档案管理承兑汇票各业务环节应严格按管理规定建立承兑汇票档案资料文件资料，由专人保管,日常资料文件资料及时归档,定时检查,严格调阅手续，确保承兑业务资料文件资料齐全、完整、真实、准确,避免出现低风险承兑业务档案资料文件资料留存保管管理不善，出现资料文件资料缺失、损毁的问题。（九)加强银行承兑汇票承兑业务上岗认证与培训指导1、银行承兑汇票业务从业人员必须具备从业资格/资质。银行承兑汇票业务从业人员应经过银行承兑汇票业务专业培训并通过一级分行组织的银行承兑汇票业务从业人员资格/资质考试，持证上岗。同时加强持证人员将来再培训再教育工作，确保从业人员在持证上岗的基础上专业知识与能力实时更新,杜绝无证上岗或有证无能现象,避免因从业人员未熟练掌握业务操作流程、风险监控环节等管理规定而引发操作风险。2、各级机构应高度重视银行承兑汇票业务培训。应高度重视银行承兑汇票业务的专业培训，加强对低风险承兑业务及新产品风险识别与监控的培训和指导,确保风险管控要点等培训内容及要求贯彻到位,注重开展专业化技能培训，尤其是加强对新入职职工或员工和管理薄弱机构的针对性培训。培训内容应涵盖制度执行、产品管理、操作实践、案例分析和风险防控等方面,各级机构务必做好总行所有管理办法、操作规程、风险提示等资料文件的培训与转培训工作，切实将总行管理要求传导至基层网点及各级从业人员,有效提升职工或员工专业技能和风险防范意识。(十）加强银行承兑汇票承兑业务合规操作管理1、银行承兑汇票承兑业务管理与操作应严格遵循总行规定。必须严格依照总行《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务管理办法(*年版）》、《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程(*年版)》(**发（*)1105号)和《*＊银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务机构准入、退出管理办法(*年版)》(**司总[*］44号)及其他有关规章制度办理银行承兑汇票承兑业务。严禁先承兑后由客户补办承兑手续以及先办理承兑出票后缴存保证金或提交押品等逆程序违规操作。2、严格按规定处理作废空白银行承兑汇票凭证。作废空白银行承兑汇票必须于作废时逐联加盖“作废”戳记，将作废承兑汇票三联右下角剪角，并在“*＊银行重要空白凭证使用销号登记簿”上登记作废日期和号码,并签章确认，作废的全套凭证作为当天传票的附件装订保管,未能擅自留存。３、未用注销必须严格按规定手续处理。未用注销仅限于已承兑未背书的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行承兑汇票基础内容变更，不可做简单凭证置换，必须按未用注销处理后,重新依据有关变更内容按规定办理承兑，并收取承兑手续费。已背书转让、挂失止付／公示催告或超过票据权利时效的承兑汇票不得作未用注销。(十一）加强从业人员职业道德教育树立合规操作意识各级管理及业务人员应加强职业道德教育树立合规操作意识,严格依照总行有关管理办法、操作规程及风险提示等资料文件办理业务,强化内控管理,提升制度执行力,坚持合规操作,杜绝弄虚作假、不负责任等错误态度。严禁任何部门或人员逆程序违规操作,严禁干涉或影响正常业务流程,有关业务人员要坚持原则,自觉抵制“多通融”、“走关系”及“越底线”等不当业务需求，拒绝腐蚀,对于违规操作行为要坚决拒绝，不得以任何理由受理。(十二）加强低风险承兑业务风险预警及风险联防1、加强伪假变造票据全辖联防预警。在银行承兑汇票业务办理过程中成功堵截的伪假、变造票据时,应立即启动伪假票据联防机制，将假票票面信息、变造伪造特征、假票正反面彩色扫描件等信息第一时间上报总行,以便将有关信息及时传达至全辖进行风险预警，纳入重点防范范围，避免伪假票据在行内形成风险事件。2、加强挂失止付票据全辖协防警示。对于经人民法院签发停止支付通知书的挂失止付银行承兑汇票,应加强全辖挂失止付票据的协防警示，将挂失止付票据的有关信息、法院出具的停止止付通知书等信息第一时间上报总行，以便将有关信息及时传达至全辖进行堵截警示，避免已挂失止付银行承兑汇票对外付款的操作风险。票据贴现业务操作与产品管理风险提示(一）加强贴现业务贸易背景合规性和细节性的审核严格依照《＊＊银行商业汇票融资业务操作流程指引》办理票据贴现业务,加强审核真实贸易背景的合规性和细节性，包括(但不限于)如下几个方面:１、增值税发票或普通发票的交易品种、交易金额应与协议内容匹配,贸易协议金额要大于或等于汇票金额;发票加盖发票专用章，尤其注意相同货品、不同货品之间的逻辑合理性；２、审核贴现日期不得早于发票开具日期,贸易协议签署日期不得晚于汇票的最后背书日期;贴现日期符合贸易协议商定的付款日期;３、审核营业执照,协议所载交易未能超过其经营范围；4、对于初次在我行申请贴现或贴现申请人基本情形发生变更的客户，确保资格/资质证明资料文件及关于法律资料文