企业财务报表模型图培训资料

企业财务报表模型图一套完整企业财务模型包括三张表：资产负债表、利润表、现金流量表，这三张表相互联系互相影响，构成了一个企业财务运营完整模拟。通过对模型参数调整，可对企业各种运营状况进行研究，从而对现金流和估值有深入的分析，才能深入了解公司运营本质。财务人的思维方式1完成你自以为做不到的事情不要拒绝困难的任务，因为这些任务最能让你提高。不要以大学里没学过相关知识为借口，认为自己没法完成项目。如果领导把困难任务交给我时，我退缩，或者嫌麻烦而拒绝掉，那我的进步不可能有这么快。如果进入职场的人一直满足于做那些本来就会的任务，那他永远没法提高，顶多是把以前的技能变得更熟练一点。所以，遇到那些看起来很有挑战性的工作要兴奋起来，因为那些任务最能提高自己的水平，让你超过同辈，更快进步。

2没人理应对你好，要学会感恩在学校里，我们是教育服务的对象，老师或多或少对我们很照顾。但是，到了工作岗位上，同事并没有义务照顾我们。另外，同事跟同学也有很大区别。大学生活节奏相对来说很慢，每天写写作业，保证每学期考试及格就能完成大学的基础学习要求。但是工作中不一样，每个人压力都不小，如果他们能腾出时间来帮你，自己的工作可能就会受到影响。他们愿意帮我们，除了说明公司的团队建设好之外，也说明同事很nice，我们要学会感恩。同事这种角色，说白了都是最熟悉的陌生人，大家的交集也只是工作中，如果有人愿意帮我们，我们真的要学会感谢。3把枯燥的任务做到超出别人预期不得不说，一些职场人士对应届生有歧视，他们觉得刚从学校出来的大学生还是毛手毛脚的孩子，什么都不会做，所以只会把最简单的事情分配给我们。但是，要想证明自己，就要看谁能先熬出头。如果你能把别人看起来很简单的事情做到超出别人的想象，你在职场中的发展，就能比同届毕业生快一步。如果你能采用以下两种态度对待枯燥的工作，你会表现得更好：够如果一个人蔬能把枯燥的热事情做得比定别人都好，纠那将会得到老更多佩服。佛如果你推掉横了，那么本个来是你的任军务，就必须抖由别人来承辜担，这会严千重破坏同事尸关系。要想字摆脱这些枯基燥的任务只霉能靠正面迎璃接，而不是灯逃避。宰如果你推掉尘了，下次这细些枯燥的任恋务还是会找舱到你，因为万你的职位没猎有变。但是垫，如果你路能把枯燥的蛮工作当成一吐次施展拳脚罢的机会，然梯后尽力做到连最好，明当别人看到桃你的才华，吧你会更快得刘到升职，如波果没有，你柏也有资本跳秃到别家公司朋获得更好的拾待遇。冒4忍慢慢来，职行场能力需要汤一点点积累追培养任何技回能，只要坚聋持一年，都统会比大多数估人强。如果秤现在还没有跟能拿的出手匠的技能，那性是因为你一冒年前没有开树始积累。到过去时间追载不回来了，劝我们能做的怎只有抓紧未柱来。我当初既因为自己都可20多岁了彩，还不能有张一项特别拿诉的出手的技表能，就开始醉着急。但是泥着急也没用服。验能做的只有茄从现在开始理一点点积累煌。蒸如果今天没驰有开始积累是，一年之后替大部分人只赏会接着后悔协。辩5讲看书，可能往是对抗迷茫效的最好方式对刚进入职场举的时候，其烦实很迷茫，梨不知道自己跨的职业该如肚何规划，不季知道自己能候不能实现财枪务自由。但蒜是，个看书能让你订获得很多经氏验和技能。芳比如，我所隶在的大部门恰是品牌公关纤，很多东西代我是没有学猫过的（我本村科是学工科约的），我要骂了解这个领炊域可以去网俘上搜索，但仔是网上的知染识基本上不锹成体系，作悟为开胃菜读筒一下还是挺喉好的。但是圈要想获得系馋统性的知识该，看书应该得是最可行的帽方式。绸而且，我按发现周围最毫优秀的职场夕人学都在不停地志看书，他们世从书中获得擦了新视野，缓也开辟了自倾己的圈子。云如果你读过丈一些书，就欲有机会融入计他们的圈子劝，跟他们聊点两句，能获悦得不少帮助最。酷而且，互联匠网上也有很麦多平台来专良门建立这种哭学习的圈子男，比如单向齐街书店、拆艘书帮。在这宜些圈子里还驻能全找到志同道魂合的朋友趟，能进一步师帮你摆脱迷左茫。

鞭6感自己要为自俊己打工，而挣不是为老板母打工母如果一个员功工认为自己律只是给老板钓打工，那其贵实没有什么章动力把事情驶做好，他的歉工作能对的青起老板发的古工资就已经卵不错了。永多数情况下漠，他还会偷强懒来占点小国便宜。这种黎人如果没把盯工作做好，舍根本不会找衰自己的原因禁，而是抱怨锡老板给的工况资低，只值烟得他花这么都点精力来工卧作。如果是璃这种心态，总怎么可能提蜡高自己的职培业水平？框如果认为是节给自己打工默，行为方式织会完全不一赏样。就算当怎前的工资很惕低（应届生桑的工资通常喷都不高，所芦以这一点对析应届生尤其投适用），也交会使劲干。烛因为他们觉堪自己是在给筝自己打工，掩要对的起自滑己的时间，践既然来上一暮天班，就要唐有一天的产骨出，而且尽桨可能多的产霉出。械正是因为这您种心态，他每们的技能会床比“为老板陕打工”的人捕进步的快，扇最终在薪水浅上实现超越阔。筑7薯很多技能需柄要自学，不勾要抱怨没人件教你猎很多人抱怨亏大学没有教坛会自己需要翅的工作技能齐，但是，我弓觉得抱怨是为没有用的。费进入职场的史人都是成年蠢人，雹应该有自学赖能力枣。槐大多数毕业虽生都缺少职福业技能，这艳是大家都面凝临的问题。佣但是，区别鼻就在于有人趁抱怨，有人炼却努力学习惧。这样的区揉别在工作两帮三年后会明世确的凸显出铅来。甚至，漏在第一次调话整薪资时就盖会有所体现眉。遇如果你现在粱还没有拿到浆梦想职位，王或许是因为通你的技能还桥不够。所以唐，赶快投入乓时间去学习约新技能、开扬拓新视野吧冬，假以时日排你会比别人傅厉害的。屈8准巧妙拒绝别腾人，不做老蒜好人耗学会拒绝别起人很重要锄。职场中总洒会碰到一些急人，自己能露力差又不愿左意学习，每塘次都来找你扮帮忙。他们裹就是在浪费瘦你的生命，道如果你总是取帮他们，做瞎老好人，你视自己的工作兵就会受到影剪响。杏但是拒绝别娇人也要巧妙航一些。虽然水帮助对方不嘉是你的义务蛛，但是也不情要态度蛮横统的拒绝别人隙。有些人心腾眼还是挺小殊的，跟他们签发生冲突不雹值得。浸拒绝他们时险，说话的态貌度要友好一牛点，最好能灾带着笑，然优后说明一下导自己真的有堵事情在忙（卡如果你做到齐了前面几条缩，工作中你阴是闲不下来直的），表示朱一下抱歉。正如果自己能气用几分钟给洽对方一些指朋导，就跟对拾方说说，但抖不要把大块伙的时间都给苹对方。屯如果对方坚茎持找你帮忙腿，你就态度音友好的，把历刚才的理由酒再说一遍，彩给他讲讲你候具体在忙什册么事。别耳累根一软，就述听信了他们断说“就耽误演你10分钟慢”之类的话谦。不可能的舰，一旦你接拣手，他们会华把好几个1居0分钟都占旺用的。担所以，不如趴一开始就拒基绝他们俩。这时候不肆用担心破坏构同事关系，补对于这种只难会耽误别人睬时间的人，累不交这个朋鼓友也罢。闯新上任的财妻务经理、财劳务总监如何熊做好工作？具作为新上任剖的财务经理柱，一般会遇匪到一些比较弊棘手的问题拼，对于刚上柔任的财务经掀理如何开展遭工作。逐谊货（1）平时祸的同事，现械在的下属，晶如何树立威壶信有效开展透工作？项个人看读法：首先要奖尊重他们，趋把同事和下柜属当成朋友塘——当然，吸上司和下属与很难做到真渠正的朋友，扑我只是想提锡醒的是，当负成朋友来对飞待，不要先香把自己摆得汽很高，认为谱自己了不起券。再者就是辩业余时间多东和他们单独扩沟通，虚心的地请教他们指。另外就是果如版主说的贼，一定要有若部门计划和纱目标，定期阅召开部门例樱会，检查工岗作完成情况秤。在可以的吐情况下，多却替下属争取粪一些可能的零利益。赌钻（2）如果细对下面会计妖一些具体工手作不是很熟吉悉，如果指闸导下属工作平？零交流、交流帅、再交流，欧自己平时要涨多学习，了瑞解下属的工务作。在开部乳门会议的时贯候，多让他贤们发言，这移个时候你要您做个最好的荡听众。在学否习和工作中撇，多帮助下泛属，比如探鼓讨专业学习辰和职业规划敌，等等。蹄如果我来做雁这个财务总帽监，可能会邮这样做：泪首先搞萝清楚：这个捧私企多大的狭规模？有几印个分公司、谱子公司？也踢就是公司的悉架构首先必忌须要了解，万同时要搞清菌楚它的主营代、副营项目耕。君坦如果这个公售司只是一个括独立的公司泳，没有分支眯机构，算其实这个财兵务总监就相搅当于是一个款财务经理，猪只需要按照熔财务经理的福职责着手开桌展工作，就琴基本能够应娘付了。当然疾既然是财务之总监，一般链这种规模私关营企业的老型板不外乎就稿看重两点：联资金的控制混和成本费用声的控制。对或于一个财务序经理来说，申这个是轻车怜熟路的事情健。个别老板灰或许还会考梳虑向银行融超资的情况。滑避税的问题辜，一般财务不主管都能解熔决。川如果这个公屿司是一个集肾团性质的公涉司，有很多让下属分支机品构，我会这日样做：糕旧被1.先摸泳底。植老板关疑心的重点，壶也许是会计乔帐务的问题传，也许是资缎金安全的问使题，也许是遵成本费用的港控制的问题疑，还有也许羊是融资的问身题，这个在你和老板面谈喜的时候应该难已经谈得比跨较清楚了。拦摸底的时候悔，要特别关激注老板关心次的地方。很作为一冷个财务总监毕，今后的财烛务工作能否宁做得顺利，发重点还是财订务基础的建柳设，包括会娱计基础和内庸控基础。只普有夯实了基鸭础，有了全晓面的准确的敞基础数据的格积累，才能惭使今后的财幕务分析、资励金计划、预池算化管理等谜工作得以顺送利开展。所汪以，首先要帜摸底，了解戚下面企业的眼生产程序、炕财务控制程宰序、财务工栋作的基础状云况。硬抢（1）看。餐先在总公司菊调取各种财耀务报表、财脉务报告，大商致浏览一下炭，基本了解驴到这个集团庄的财务工作健状况。并向乱集团公司的坦财务主管咨斜询一些情况踏，也许从他诉那里什么都商了解不到，湿但谈一谈，鼓总会有收获翻。误得（2）聊。安也就是尽量隶下到各个分消支机构去走辨一圈，这也奇是所谓的下显基层。首先想和下面的财掌务主管聊，绞再到车间和鬼车间主管聊具，见到总经粱理和总经理测聊，到库房棋和库管聊等史。聊不是单垒纯的聊天，计东拉西扯始灵终要围绕想说了解的情况券去聊。通过顽聊，能够了礼解到这个企导业的很多情情况和问题，盈也能大致了怠解聊的人的户能力水平。纤匙（3）查芦。候查看库房，班查看车间，蝶重点是查看裁财务。财务拆上是查看报昏表、查看帐守务处理、查宫看财务管理叼制度，这些诊是为下一步帮进行财务工挪作调整的关香键。到了财蜡务部还要继预续多聊，和性任何会计人丝员聊。耻有过审拒计工作经验桐的人都明白箩，在内部审孤计工作当中沸，善于聊，讲能使审计工部作少走很多铁弯路！准同时，径在查账的时毁候，不能让驾下面人员感摇觉到这是在强“办案”，遭否则，工作揉会寸步难行印！钥讽2.通切过对全集团怕的调查摸底肥，整个集团雀的情况大致举就掌握了，炎尤其是财务侄工作下一步稿的整改方向岔也就明确了峰。册这样要开展茎的工作就容础易了：提燥您（1）调整志程序碍，匪包括财务内顺控程序和会彻计处理程序护，更改、修胃正、制定财慢务内部管理迹制度。开牛（2）调整杆会计帐务的版处理方式才，让包括一些基和本的设置。疲在进行这些擦调整的时候汗，要考虑到可今后进行财矿务分析、资皆金计划、预袄算管理的需狂要去做。氏苍规（3）统一忠报表厉，并统一财幕务分析的结市构和内容。农内部报表的冷设计重点要简考虑到财务照分析的需要战。财务分析元的结构和内邪容首先要考发虑到老板的朗需求，同时霉结合财务专榜业的需要。坡这个是能否艰影响老板的恶决策的关键玉，也就是把自老板没有考然虑到的重要锦的内容设计肢进去。熔（4）财务毛的人员培训瓜和调整幼。村财务人员水滨平高低不同笑，我的原则强是，只要配可合、服从，沿可以尽力培兔训、指导，孩只要愿意学扮，我不担心裤谁的水平超江过我！如果管这个人实在怒胜任不了这净个岗位，可擦以考虑调动充岗位，一般畏不炒鱿鱼。苍但如果始终蹦不配合甚至汁故意作对，熄就只好打发波给人力资源幼部去处理了姨。榨3.一个纹财务总监，不是否能够让之下面财务人漆员真心实意胖地服从，德阀是关键，其玩次是业务水仿平。宫所谓德埋，就是不能改把成绩全部洪归自己，错延误全部归下境属；不能只俱考虑自己的腰利益，还要威照顾下属的零利益；当下驴属和别的部牢门领导发生题冲突时，要久敢于帮他们储说话为他们刘撑腰；下属折有功要赏，慢即使只是口纤头表扬，也乒要做，有过碧却不一定要额罚，因为财音务部不是军站队！有过，但提出警告，上屡教不改的旺，就象征性苦进行惩罚，胃起到杀一儆罚百的作用。裙当然，如果朗下属碰贪污催和泄露财务屑机密这个底骗线，就必须糕开除！切至于业粘务水平嘛，雁不多说了。弹既然都做财房务总监了，搅总不至于在妄业务水平方米面还被下属商给难倒吧？稀辜晃第一点、作姻为下属的中赏层副职，要闻对主管上司绢负责赠1）正些确认识副职毙的地位和作偿用，以积极割态度配合主华管上司的工率作，站在上用级的角度看禾问题；杂2）勇姐于承担责任横，树立全局或意识和配合猪意识，积极隔做好参谋工挡作，并善于圈提出自己的索思路和想法专；辈3）跟笑主管正职做颗好及时、顺免畅的沟通。匹经常就工作居思路、下属喂的各种情况后主动、及时天与上司交换餐意见；可4）要主时刻注意维割护团结和形忧象，维护正叠职的威信和东权威。翅5）要在职刃权范围内做常事，不超出泻目前所拥有耗的权限范围帮。谢闯聪第二点、作江为上司的中词层副职，认占清所管辖的众范围内，自饱身处于管理蛙者和激励者道的角色殖1）要锐有明确的工姓作目标和坚共定的意志；践2）对捞于自己分管在的科室工作现，尽职尽责评。遇事有主蜘见；散3）了良解下属，熟欺悉每位下属刺的性格及工愚作能力特点词，善于引领纠、激励下属源，努力成为络下属的主心燃骨。泊垂农第三点、作乳为同级关系先的中层副职彩，把对方当宣作内部客户葵努力将极对方的满意铁视为自己职课责履行好坏庸的标准，根器据对方需求霉来实现自己财的工作。吵贞吸(纽一屯)楚业务方面踩1，明级确部门的工愚作目标和职饮责范围，一溜定要与老板岔反复沟通，氧最好有书面坑文件，或形匠成书面资料状；幻2，组催建财务团队贺，即使原来柴已经有财务承部门，也要迎按自己的思卷路重新规划际，但要逐步泪推进……千润万不能意气泼用事……帮3，分松析目前的现袖状，初步找题出从现状出奉发要达到你玉的工作目标顾的战略安排次；则4，制爹定各种财务历管理规定和遍工作流程；夏5，制伴定考核和激逆励标准；轻6，把蜘你的团队打斯造成一个真腐正的团队；飞7，尽惭量多的与其金他部门沟通在；钻哥爬(裹二好)丸办公室政治抵方面州1，保我护自己和保烈护自己的团敏队；漏2，不束会有永远的表朋友，也不社会有永远的伍敌人，只有宫永远的利益犯；陪3，在涛处理控制公卖司五大资源税的部门的关升系上一定要错慎重（五大盾资源：采购棕、销售、人魄力资源、信帜息、资金）玻；局4，永粒远对老板和换对公司忠诚组，如果你这掉点都做不到祸，收拾行李付走人；墨5，维鹿护自己独立密和尊严；雨煌(止三驴)杨工作技巧方编面钻1，永蚁远关心你的期团队建设，氏永远以人为后本；撕2，时寻刻关注现金杜流触3，成拍本控制是成勉本责任的落恢实，不是成们本项目的分肺解钱4，我寇理解的财务笑和会计职业机，不是天然逗具有控制和澡监督职能的信，任何监督耕和控制都来颤自管理的需视要，任何监颜督和控制都祥需要管理层待的单独授权皇……没有授待权，财务不仅要想当然的蝴认为自己就园有监督和控捞制权……正杂(捞四绸)歇稳定压倒一恒切邻1，把状业务流程搞罢清楚，进货兔渠道、采购谦流程、验收织保管流程、敞差价处理、羽退货流程、罚商品陈列、父定价和调价望流程、租户绘管理、专柜蓝管理……底2，与洁供应商对帐秀3，彻畅底搞清楚公找司的现金流凑（有几条？爪来源在那里哪？流向何处畅？到底有几由个人在控制俭现金流？…割…等等）誉4，团厦结财务部的趴同事绢5，与锁其他部门经女理做充分的棍沟通塔6，分蜜析公司的利料润来源即到衡底哪些地方惑让公司赚钱哗7，分健析费用结构协8，采欢购战略和成攻本战略安排共9，商天业企业的一基个重要课题技是防损，看捧看存在哪些凭问题，什么聋地方需要改扶进，但这个坑问题是业务妻的事，但会填吞噬公司利擦润，要慢慢础来，不能操涌之过急嗓10，右最后一个，枯也是最重要筹的一个，要究有自信，做适事要专业，魄做人要正直格，要处理好装与管理层的烧关系，要处腰理好与当地宝银行、财政川、税务、海雄关、外汇管命理等政府部顷门的关系。殊我是200疫2年加入现瞎在这家金融册行业公司的残，之前在互共联网行业。畜经历了近二叼个月五轮艰营苦的面试，素被委任为财过务部副经理沫（主持工作版）。如何在躬新岗位上稳平住阵脚，迅聚速打开局面辛，我很是费毕了一番心思哨。彩当时的勾情况是这样记：我的前任油是公司元老可级人物，0业2年4月升俩任副总。财拿务经理职位祸空缺，内部枪没有合适的为人选，决定鸣从外招聘。认首选当然是上有同行业工港作经历的，哈但是没有招玩到。后来放喘宽范围，我眨就在这种情渣况下加入公贫司。练财务部潮一共16名丧员工，半数权以上已经在今公司工作了著五年以上。榆已有一位副购经理，94杰年入司；三享位主管，最研晚的一个是柱97年入司闭。副经理和耗主管们基本孙与我同龄，骗其他的员工罩年龄在25贫-36岁之川间。事公司老菠大是业务出议身，强势，鹅对下属要求理极严，在经垮营管理上信毫奉“文化治聪司，狼性精带神”，注重滴细节。02触年初从副总醒升任一把，第决心大干一颜场。02年顿3月公司开说始向社会广烟泛招聘人才愿，到我7月纠份入司前已醉经从外部引殊进了业务副挥总一位、业货务部门经理零三名、人力鸦资源副经理强、办公室副萝主任和培训店部经理各一氏名，另有约吊40名新员柿工在这段时漏间入司。其严他的部门经轧理都是在公爪司任职5年规以上，从内借部提拔上来县的。浑我在入晒司面试时的纽最后一关是瓣总经理，被漠问到最关键秋的一个问题眼是：“你对扒全面预算了泳解多少？”冈谈了约一小汉时，我并没估有觉得他对倦我特别满意铸。狠以上是肆我刚入司时股的背景。薄我分析仁了一下我的抄处境，发现会其实十分尴配尬。其一，奋这个行业对泽我来说完全填陌生，我能般否胜任，老煤大一定是有龙怀疑的。其志二，我的前低任因为做得总出色得以升成职，其他人秘不免要将我筋和前任进行蓬对比。每一苗个人的风格雄都不一样，让但我想只要掀我做的和前颈任不一样，悔一定会有人后讲，“以前呜谁谁谁是怎案么处理的，主你为什么…救”等等。其帝三，上级升分值，却从外私面招聘。部咐门几位主管帅（包括副经得理）多多少甘少会有些想轿法。步当然，披也有有利的故一面。毕竟沫新经理不只纱我一个人，述公司这么大株范围的引进坛人才，必然凯会给新经理指们必要的支住持。蹦户渗在分析了形选势以后，我胳做了三个方豆面的事情：问达第一，我能集否顺利的开访展工作，最豪重要的因素燃是上级的支票持。逗由于我是新逼入这个行业见，熟悉情况刻必然要有一精个过程，所乘以最关键的戒一件事情就炸是管理好老击板的期望。友因此在正式艺上班第一天峡的下午，我滚主动找总经拜理谈了一次斩话，交给他盯一份为期三川个月的学习本计划。我提闪出了一个请悬求，在这三轻个月内，即码使我犯了什丘么“幼稚”炊的错误，都兼希望他能无遭条件的支持亭我。在我的景预期之中，其他同意了。紫但出乎我意叹料的是，他候在第二天主科动到我的办据公室来找我以，并和我在充办公室谈了驱约10分钟挣的话。据说董他以前他是讯很少到财务更部办公室来省的，这一件虑事带来了意沈想不到的效读果，在我处咏理与部门员壤工关系方面窄起到了助力湾作用。在之煎后的三个月短里，我每周巩写一个专题普邮件给他，系汇报我一周杆的学习进展烧，并就一些潜行业的问题奇向他请教。强当然，我也铲是真正花了您功夫去学的括。慢慢地，灌我感觉和他宰之间形成了拣一层类似师黄生的关系。强这是我没有慈预期到的效回果。盏第二，除了子上级的支持见，就是获得运部门员工的椅认可最重要语了。盖我在具体业非务技能和本底行业的专业弟上当然远不逮如他们，乐忌观的看也只摧能寄希望于饮半年一年以暮后了。我必芬须从其他方焰面入手。我歼了解到，公膝司之所以不芬从内部提拔阀，是因为公饰司认为财务指部的现有主陪管在业务技边能上虽然都铃是好手，但叮在领导和管促理能力上还煌有差距。另数外，通过一殃段时间的接乐触，我发现来部门的员工革知识面比较越窄，仅限于完本行业的财糖务操作。其笑时，公司正搅在倡导建立隆学习性组织子。我充分利霉用这个机会燕，在部门建躺立了一个每芬两周进行一唉次培训的制球度。我自己叛担任讲师，等分四次讲解尊了6西格玛斑的基本知识搜（我在原来禽的单位全程奔参与了一个纷6西格玛项通目）。由于镰以前没有接止触过，部门痰员工很感兴蜘趣。通过培蝇训，我慢慢敢在部门建立际了信任。我制于是趁热打困铁，要求各避位主管按照障培训中用的配方法对现有喂的工作流程脖进行分析，心籍此比较快较的了解了部亿门的作业流厨程。最可喜捏的是，当几温个月后我把扑员工们的流毒程图和说明跃汇在一起并口装订成《财洁务部岗位操寸作手册》（针后来被戏称妇为《葵花宝佣典》）的时犁候，大家都归感到一种创吓作的成就感牛。雹阻第三，其他脖部门经理的宁认可也很重想要。新经理碧们不成问题堂，关键是老火经理们。亩这无非是社帆交问题，就向不细说了。棚200派4年公司又暑进行了一次雄组织结构和练人事调整，耻02年入司迹的一批新经姨理们，只有拜我和培训部本经理没有动拾，其他的都玩在这次调整腐中走人。淹大凡新候上任的财务慌经理人，都柳有这个感觉歌不知道工作绩从何做起，诵有老虎吃天俭无处下嘴的决感觉，工作刺上更是感觉漫顾此失彼，恼甚至因此出怎现管理上的依风险和漏洞宿。需我也是奥刚从一个分提公司的财务妈经理到任总策部的财务经窜理，我的经湖验是根据目晕前岗位的职初责进行落实僵日常需要督旗导、监控和否落实的工作老，保证工作宴的系统性，哪全面性。聋新上任害的财务经理联人，人事生查疏，工作一禽下子了无头鸭绪，我的经架验是从人和祥事两方面入插手，“人”丛，既是部门欺里的同事，端和他们混熟海，与他们多秧交流、询问逆、请教，争姻得下属的理肤解、配合和和支持，不能巩端起主管的肤架子高高在杀上。“事”拘是了解部门衫各岗位职责拌，自已的职张责，在都促秋、指点中知债道部门的工侍作流程、工横作内容。鼓近期集影团（民营企构业）子公司巧一财务经理衬处理事务后拣，使得大股码东感到其有裙些不忠诚，祖有意更换。稍而我是集团脂总公司的一域名总帐会计怕，财务总监迈提名我去接扫手。附对于这凶种情况，我摧感到有些彷烈徨，主要有税以下几点：希1.我件以前没有此芹类经理；颈2.这费种情况引起强的换人，子屑公司总经理子及各部门经傅理会是什么间样的态度。帆我应该怎么欲去与他们沟鹰通。崖对此情旷况，请各位仅给予指点，舱在此谢啦。先目前你塞在面临最主市要问题是角铅色转换问题誓，即如何从梨一名记帐做劲报告的会计碌向一名职业哑财务经理转弱换的问题。蛮所以你要明猫白各方对此首角色的期望思是什么，股踩东方需要的建是一个忠诚盟可靠的财务膛经理，来监盼控保护他们具的利益；子猪公司的总经诱理需要一个劳支持和配合殖他的工作，常必要时能充铲当与集团沟终通协调桥梁区的财务经理易；子公司各借部门经理需纲要一个协助搜他们控制成壁本、完成业渔绩，而不是随一味说不的黄财务经理。从在这种色情况下，可劳以做的就是党向这三方表借明你的态度踩，即尽全力绳满足他们对伸你的期望，惠同时提出你护的工作计划召或思路，比弓如定期（每屯月一次）向妹大股东汇报饲重要财务状幸况，关于公据司重要决策令及时向他们喂请示；对总偷经理，需要得向总部或大矩股东汇报的尖东西要先经疾总经理过目撒同意，达成帐一致意见后扮再上报，同况时向总经理痕强调，你的忧目标是与他使一道把公司且做好。对各网部门经理，法要向他们宣番传公司的财译务政策和原挡则，强调你苍来是为了帮召助他们完成捎业绩的，尽袋量给他们多桶提供各种监席控报告，比涝如销售业绩肆报告，费用栋支出报告，抵应收帐款报忌告等。等丽需要特别湿注意的是有给几个新上任粱的原则：节1.少兄说多听、多路做，切忌放爷三把火。吓2.尊胞重所有人，找包括你的前贸任。室3.初习期要建立好搜与股东与总魔经理的日常镜沟通渠道。岁1摩)死.先看部门侦流程，一则店看看有没有殿漏洞，二则台，熟悉业务沿2轰)座.看公司业你务流程，熟亭悉公司业务冒部门流程及很人事度3伟)跳.确定好自蓝己应该亲自懂干的，让下伏面弟兄们干御的。并且，指定好完成的潜标准待根据自己的箭经验简述如卖下：碌1刷)炼.知道公司酒有多少钱、龟多少资产、加多少债务。心呵呵，知道监资金情况咱州才知道公司琴可以做多大灿买卖。才谈唐得上战略分移析，不说虚滚话。文2肥)稿.知道成本袖特点，公司价一切收支是赌围绕一个产富品（服务）乔展开的，你辆必须知道其室成本特点，链换句话，是似整个公司为绍这个产品展脾开的所有活咐动的流程。桶不懂业务，鸡你只能瞎忙叹。北基于以谋上两点，你宅应该能够给感老板提些合帮理的建议，未不至于象个桨夸夸其谈的怖吹手。要为了了栽解公司业务援/财务，你市必须无所畏盗惧的积极骚牢扰老板，得晴到你需要的救信息和确认补。使自己的忧工作“有章升可循”。寨你必须旨不厌其烦、乐死皮赖脸、述必恭必敬、逆装腔作势地疫与同事们沟休通学习。挺切忌幻涝想以自己的帽才识来翻新暂一家公司，圣多数情况下晒：你最可能辞经过努力改朱善一些流程狗而已。尤其珍在领导还没受完全信任你锹的能力时！机！！店婆切记：先学钱后卖！胆狭十种查账技跪巧经典汇总虚1、收入不汉入账、多收酬少记或少付缝多记的查账屡技巧比通常发生于其财会制度不根健全的单位厚，特别是开在票与收款同搅属于一人最除易出现此种霉现象。作案场人大都是那吉些直接经手即管理财物的撑人员。例如壮采购员、出尽纳员、仓库筒保管人员以师及收款员等源。这些作案唤成员有的是械开票时，提道高单价从中以吃回扣或报箩销后占有，住有的是内外慰勾结一票两社开进行贪污简，有的是收洗款后只给交克款人开收据信不记账，情犯况比较复杂鱼。启针对这种作今案手段，一排般应从以下惩几个方面组近织调查：散一是食应将所有已铅使用过的发麻票和收据的残存根联都收荒集起来，检趟查号码是否过连续，有无伤缺号、缺页拜以及作废的罢发票和收据怠的正联以及夕入账联是否凡粘在存根联喇上，然后对新发票和收据辣存根联的合采计数同入账温数进行核对窑，看是否符续合。球二是诵对收款人员醒和交款人保岔存的单据相炒互核对，挤伏出差额，追基去向。银三是巨笔数、金额牧相核对，挤雕差额追去向辉。六四是惹从人与人之挖间，收集人度证与其他资服料相核对。渴五是科账实核对，苏然后进行综击合分析，实海事求是地加海以判断。贴2、虚报冒事领费用开支停的查账技巧档这类案件大龄都发生在直置接经手管理侄财物的人员更中，作案手化段多种多样搭。对这种违酒纪，主要舞徐弊手段是伪药造、盗用、草涂改或重报宾购货发票和虾费用单据。妙伪造单据常默见于利用白穴条发票或收拆据，主要有葬：虚报冒领应职工旅差费宴、临时工工壶资以及长期抽支取已死亡灵职工的退休孝金等。湾对此应从以族下几个方面驾组织调查：卧一是奶要组织审查讨可疑凭证的球来源，看所凡报销的票据搞是单位还是霜个人出具的亩，有没有收尸款人的手印悲或印章。背二是然要注意审查江支出的流向念和支出形式忘是不是人为葵的从中作弊毫。叔三是均带着从账目哲中审查的疑高点，找领款伪人或领款单顷位进行核对泽，去获取有仁无虚报冒领誉的依据。仆四是凯对已获取的津证据进行技漂术鉴定，如啄笔迹、手印淋、印章等。连3、对开假矿单据报销的瞎查账技巧酱这种作案手污段大都是直彼接经管财物伸的产、供、蝇销人员或金榴融管理人员迎，他们在作隐案时开假单掀据的形式很重多，而且比们较复杂，但药分析起来不纲外两种，即宝合法与非法织。一种是经勿税务机关登循记的有税契沃的合法形式玩的发票;另正一种是未经近有关部门允丙许而印制的示非法发票和墨白条。封对使用这种盟作案手段进阶行贪污的案振件查法：各一是趁组织查账人暮员认真细致弊地审查发票习的来源，重公点应审查票扰据的出处、透样式、规格砌和发票本身归记载的品名骑、数量、单塞价、金额等次。要注意查嗓对发票的出莲处与购货渠燃道和内容是建否一致，发气票本身反映绕的内容与购辩货的渠道是液否一致，发隙票上反映出开的内容与购涉货单位所需秆要的产品、致原材料是否刷相符，发票歉的首尾内容柏是否相一致够，是何人书虹写等等。通卷过审查，从骄中发现疑点发，进行追查拖。抱二是宣发票与入库昏的实物相对府照，从中发贫现有无实物惰入库。三是巡对发票进行鲁科学的笔迹更鉴定，以证妖实是否伪造岸。绿4、隐瞒收拾入，搞“小帽金库”的查迅账技巧冰这种手段是陶近年来才有乱的，而且较望为普遍。这荐种情况往往壶是公私交融货，以公家名斜义达到营私谣之目的。有佛些“小金库放”名义上是站为集体，而烫实际上是为精隐形私利服挡务。“小金淘库”的存在绘，给贪污受慰贿违纪活动易大开了方便馋之门。对这墓类案件，往咸往是难查，膨不好认定，批时常以不正浮之风为借口翻，以退代罚诉。胡对这种案件步的查法：穿一是嫩审查支出单李位的账目与贪收入单位的侮账目相对照模、挤差额，年看是否入账刮。萌二是敬审查单位设洗立的账薄与洽科目是否合淡法。乌三是披支出账与库牺存账对照，爸看是否存在淹差额，有差蛋额的是否入邪账。占四是判收货单位的附支出账与发镇货单位的收歌入账相对照客，看有无差售额，以便从股中发现账外假资金。靠五是馒查销售物品长或门类繁多村的各种扣款宫、罚没款、浆集体存款利减息以及合理开的回扣是否具入账。橡六是容查“小金库壳”是否建账具和有记载，先账薄与库存骨相对照，看碑使用渠道是写否合理。七截是查“小金稠库”与账外孕资金的实际夸支配权，看亦是否个人支芽配，以及是晌否存入银行探个人从中贪植污利息。抛5、“对大识头小尾”查给账的技巧爽这种手段的喇作案成员多档是各类开票沫人员和业务泽员，他们相融互勾结进行进作案。所谓殿的“大头小只尾”，也就亩是存根联、督记账联上边妄的数字小，叠而收款联上安的数字大。物在做法上将伪正联撕下另象写或隔开套怪写。按对这种作案孙手段，在查掠法上：慌一是兽派人持开票岭方的底联与彩业务单位的洗报销联相核反对;链二是求票据与实物虏相核对;岔三是则发动知情人食揭发。鸭6、重复报异销查账的技仿巧悟重复报销，拘是指一张单忠据报销两次秋或者正副联书各入账报销樱一次，把已早经挂失和作斗废的单据又敢私自报销，指把前个年度稿已入账的单津据抽出在下释个年度报销泽。这类作案宋成员一般是久直接从事财世务工作的财白会人员或管循财物的人员虑。他们钻管拿理混乱或制奔度不健全的征漏洞，寻机躲作案。百对采取这种找手段进行贪际污的，在组师织查账时应鲜注意从以下饰几个方面入植手：就一是塞要审查入账扣的票据凭证谎是正联还是最副联，一般向副联是不能伶作为记账凭革据的。怒二是锡要审查票据果的发生时间衬，看是否是梅当年当月发链生，发现跨攻年度票据，鹅尤其是原因骑不明的要当累做重点进行放追查。挠三是朽账据核对，储查验是否重闭复报销。探7、虚设账忆户从中侵吞炮公款的查账讨技巧蹦虚设账户从疗中侵吞公款洲的情况，一载般发生在应珠收、应付货择款等往来结喉算账户上。泉如事先将一辱笔赊销的货名款业务记入券一个虚设的不应收销货款役账户上，而麻不以客户真贿实名称开立唤账户，该货剃款收到后，张即将该笔货展款侵吞入私涝囊，然后再菊采用坏账方葱法注销该账挑户。蛋其查账技巧惹是：珍一方面调清查应收销罗货款账户上似处理坏账损爽失的手续是田否完备真实柴;柱另一方面盏可通过其他览途径进行追仓查，弄清情轰况。声8、利用账香目混乱浑水复摸鱼的查账造技巧铜利用账目混梨乱浑水摸鱼潜的情况，通炼常发生在会图计制度不健奖全和机构不令健全，财务词工作无人负疮责的单位。读其查账技巧包首先少要清理账目差，通过账证口、账账和账可表的相互核盗对，清理所妈有账目，恩然后态采取内查外硬调来搞清是向属于会计业岂务处理上的贴问题，还是膝属于违法违敬纪舞弊的问范题。许9、利用漏渐账、错账，筛截留中饱私率囊的查账技廊巧惊在往来结算筹中发生漏账淘、错账或者晓原始凭证的嫩计算上发生推错误的情况焰下，因长期煌无人过问，壁一直挂在账女上，财会人奋员便可能乘厉机截留中饱滑私囊。溪一般采用的劳手法是量：将收到的雀其他现金款定项不如实入以账，而直接斯冲销该账户狠;或者将该年账户转入其隆他应收款账良目上所虚拟山的暂付款账治目后，再开糠具现金支票免，落入私囊度，并用以冲蛾平该项虚拟戏的暂付款账裳户。夺其查账技巧作是：弊前者可通过饺现金收入凭腥证与该账户羊进行核对验有证;后者可至通过仔细审解查其他应收撒款账目上的此暂付账户，潮即能查清。滤10、运用召计算机辅助搅查账手段，执巧妙的发现幸问题蝴涉及单位财座务数据量大东，必须要改绿进查账技术耽方法，可运蔑用计算机辅度助查账手段撤，提高工作干效率上求突周破。痛充分运用“臭OA”平台瓦，实现“O失A”与“A源O”的交互冬使用，提高失查账调查工念作的科技含商量。纲如运用“A篮O”现场审特计实施系统榨对某金融机粥构信贷进行季分析，通过同数万户的筛激选搜索某个宗信息，发现慌某金融机构形以活期存款食户“信贷科论”、“信贷责股”户头命宣名，该账户并是以虚列信英贷支出，套猴取收入用于鸦揽储贴息和赤走访费用等厦项开支。赞【经验分享爱】不同性质蔬的企业对现壶金流的管理炉方法哗但凡一个与越财务相关的召人，都必然漏对现金流关冬注。六消现金实务管这理的模式，喜和企业所在铁的行业、组捕织架构、产扑权结构、资漠金状况关系腥极大。就象寿国家的货币母政策一样，购今儿偏紧，械明天可能偏胜松。印绍下面是我经领历的比较有爬代表性的四渣家公司的现丹金管理。翅成第一家：银伙行寿鹅刚开始职业愉生涯便记住问的，就是欧“塘失之毫厘，弊差之千里帆”蜓和今“奴今日事今日隆毕确”痒。捉伙银行是绝对揭不允许差一狭分钱的，只桥要有差，会稠计出纳全部慈要留在那里想，一张地一欢张地查单证肯，挑明细。贪银行的单式深凭证，查起赖来更麻烦。膜速短款和记账播差错很容易浆查出来。但堵长款差错查余起来则比较灭难。我在银伴行将近6年蒜，有一次我素们办事处结狠账长出12管00元，直铲到我离开银伏行时，都没袄有查出长在鄙哪里。她薯我没做过出甲纳，不过查刮账都是会计精和出纳一起马查。愧纤银行晚上关骗门的时候，难都要打开保辈险柜旧——诞万一有窍贼扭，省得他破腊坏了柜子。欢捡我在银行期艳间，还经历今一次出纳携纳款潜逃，到榜现在已经有振十多年了，剧那个人还没母有被抓住。剧十多万的现晕金，他放在丙了抽屉里，里塞了其他东招西进款袋并私送上了押款桨车。下班的票时候把现金佩拿走，从此况杳无音信。眠不知道这个矮同事现在何厕方。困歉如果出纳故盘意要做类似谈的事情，基苏本上是防不田胜防的。闹冈我现在查钱景的速度，估赚计一把要十痛秒，当年也队是练过的。巾至于各种结腹算方式，就假十分熟悉了缓。灾尚银行的资金贼管理，实在沿不是我这个事岗位需要操绵心的事情。海我们只要按缺规程操作即刮可，再加上喝点责任心。骡如果说有关陷系，那就是唐，我们要呼黑朋唤友，拉知关系，请人照把钱存进我勉们的银行，情还要说明是讨谁揽来的，则这样，我们哨就可以拿到滤奖金，九几惰年的时候，币奖金还很可球观的。肿毕第二家：港拒资小企业冤扒老板每天最英关心的第一围件事情就是昂银行存款余煤额，因为该亦公司资金紧障张。那时还句没有网上银男行，出纳每活天做的第一照件事情，就迅是电话查银属行存款余额宪。末鸡当时的出纳以是个慢性子湾，无论你怎炭么讲，她常型常都被老板肚堵在门口，父而还不知道征最新的现金绕余额。所以队老板对她常祥常不满。有躁一些人的这糕些毛病，永丢远改不了，询别人也理解纤不了。无论养你怎么样关絮照她，就是或不行。不过祖人倒是老实普。捎满在出纳的选肚择上，人品爱比能力不知赞要重要多少歇倍。境喇本来公司留瘦存现金的额电度，就只有宫几千，出纳见每天晚上都怒东藏西藏地核，不放在保葬险柜里。研浓因为资金紧忙张，付款能碌欠就欠，能蜂拖就拖；收抄款天天跟在萝人家的屁股托后头要，实蒸在没有什么尊银行存款需婚要管理。去身在现金上的巾管理，主要修表现在了信维息传递的及颗时性，以及爹贷款和票据有贴现上。总墨不过这个公忍司的现金业钉务满全面的投，有收付汇败，有出口退屑税。酷必我坚持我的壤星级服务理副论观点，几倚星级的酒店演，就几星级器的服务水准浮，一招待所理，弄一五星戏级的服务水吩准，得不偿垫失。不能为虾了管理而管疮理。没解决脏温饱问题前赵，别谈生活享品质。质晴另外这个公扇司与现金效回率相关的，其是有一个十季年没有盘点痕过的仓库。项我在这家姨公司工作的热时间极短，恼整理完仓库眼，低价卖的扩卖，扔的扔己以后，我就奥离开了这家洽公司。举艇第三家：美奉资企业自棒主要是周现秃金流量表。预抗企业并没有兼资金压力，甘资金超额度差后也不在境礼内留存。时孟美国总部关稠心的是销售田和回款，以孔及日常支付谊。付款均按辰合同期。没珍有单独考家核过现金指鞠标，所以并仙没有关注资烧金预测。猛除日常支付芹外，其余资胳本性支出要漆审批。亲朵周现金流量牵表的格式：已第一列日期接（每个周一居），第二列领为应收账款挤期初现金余泛额，第三列娱周销售收入喜，第四列V睡AT，第五绕列坏账，第跟六列现金余阻额，第七列斯销售收款，详第八列其他帅收款，第九毕列支票据支修付，第十列场现金支付。艰另然后有支付染明细表配合倚，有应收账订款账龄表以隐及分客户账甚龄表，收入挪统计表。喷闪我觉得实用魄、简洁，足隆够总部和经涂营层面的周育管理需求。培对小公司，吊这种表格很确实用。仙鬼每月另有正并常的月报表递、资金计划絮，年度有现夕金预算，主肤要为生产和台销售，对产奔品研发不负矿主要责任，补整体运行稳汁定。友天因为是总分爸部的关系，氏我们当时常验常会想办法衰，在不违反钩总部约定的疯情况下，尽龙量留存现金躺。鸡英有一年公司草所在的工业普区接连被盗伞，偏巧那天聚有一外籍员烫工的美金现拖金工资没有跑领取，盗贼基入室，最终浆导致财务总迎监因此离职只，十年前他鸽的年薪是5裁0万。厨抢这个算谁之来过？赔椒财务工作的桃风险，可见些一斑吧。潮远第四家：集婆团公司刊段日常现金管弓理采用日报捉式，各分公貌司汇往总部窄。主要是一奋份现金余额垒表，分银行地列示；一份订当日现金流迟量表，分流巾入和流出两售部分，关联置公司部分单目列，和统一刃现金流量表誓流入流出项舟目相似，略石有减化。馋伤每月初有四努周流动现金繁流预算。睁答年度预算有准总体投资计霞划和现金余垄缺。项目投并资时要单做害资金需求。轮浙分子公司有撞年度缴款任寸务，影响绩桨效奖金系数躲。游眼我问过几个发老板和总经秧理，在所有烟报表中，他晕们真正打开弊看得最多的缺，无一例外债，说是现金帜日报表。酷渡我会要求报岗表人在邮件储内容处列示摘资金余额及疯资金流是否喇正常，不正锤常要注明原摊因及余缺度霉。如无进一脊步需求，报惩表使用人无炒需打开报表繁。廉忠做现金流量宋日报表的工影作量是挺大李的，每一次退调整报表，悟经常会引起肿相关人员的棉抵触，毕竟催增加了工作育而没有增加远工资，所谓勺的改革难以凡推行大多是净缘于此吧，娇没有看到利选益，只看到会了付出。管牵理越细，工访作量，尤其只是录入量，廉越大。廊厅当时存在的跨主要问题是棋，各分公司尼间资金不平鸟衡，公司间着周转资金会姓出现庞大的形关联往来，窑也存在借款比利息这些问矮题，以及境庄外的资金进集境等问题。桐翅需要配合集枕团的整体规批划，包括税撤等，也做一吊些转移利润柄和资金的规亮划，从而娃制定每一小姐公司的现金鹅运转方法。备坐与银行联系纵过集团资金凭管理，后来语因为集团并译没有那么多桃资金需要管岭理，分子公想司的产权结泳构也不足够册清晰，所以劈放弃。角当时准备进燕行资金管理轰的原因之一着，也是为了夺在银行融资桐。已妈日常资金的输管理除了按蛋制度执行、夕报告、预测俱外，还要定处期检查。凡摧是有制醉度，有人的兽地方，就得汽检查。卷希普通的出纳伸常常对公司式整体的应收峰账款额度都套没有概念，盈更不要说整译张报表、应僵收账款周转宴率什么的，宣他们更多关画注现金的余嘱额，有多少旗未付款，所取以出纳更多滤地是可以带刑回一些银行倡的信息，比蹦如银行新近昨推出的短期筐产品；哪一艳家银行的手城续费低；付吩汇的时候，敏走哪个途径皇手续费低一医些；去异地筛某个银行通将过本地哪个侨银行和付款顽方式会更快跑捷一些，再浸有，就是能书及时整理收取付款信息，惧通知到相关山人员和部门许。揪弟应收账款催庙收是销售部满门的责任，炎与销售提成退相关，不考由核财务人员石。钉括因为产品固饰有的特点和率风险考虑，纵尤其是在投旨入较高或资骤金紧张的情紧况下，在产塑品设计和推瓶广过程中，私就会优先考抓虑现金流的性回收和结算障方式。这个估过程中产品表部、销售部宁和财务部也店会发生冲突该，包括如何讯开发票，如左何收款，如岂何确认收入稿，如何绩效余考核等等。昨到最后，做愧一些对比方绳案，大部分候是老板综合片各种情况拍狱板。斧历这是一家轻亦资产型的公罚司，没什么保存货，供应宋商店大欺客趋，付款时间额没得商量。蓬在其他与资絮金相关方面回，也就剩下分错时的定期胡存款、七天逢通知存款、快还有打新股脾。另外，定扫期清理固定滔资产，避免颗无效购置，即也算是间接挖提高资金使娃用效率。爪待还经历过一抖家公司。贡胸有专门的投拴资部、资金笋部。族糊集团银行账店户数百个（沉包括离岸银小行），几十枪个分支，总卫部资金部有悔专车，可见裤业务繁忙。依所有分支机贿构余额上缴魂。上市那一精部分公司账亮面资金有十照几个亿吧，族我看的是公逆开报表。逗拦经常有银行旋、金融机构偿上门提供各网种服务和产航品介绍，包插括员工办理茧各种开卡业招务等等。公窜司里有银行眉设置的柜员赵机。广潜集团资金部卡很强势，还佣要管工资表雄的制作和发痰放（轻闲了各HR）。所鸽有的付款，双各部门指定棍的财务人员孙收单，审单适后送资金部暴，资金部可惊以一票否决纵。资金部处也理过的单据尝，才会给财袄务总监签字阵，签完字再疫按权限，是孕否再向上，宗然后再回资另金部付款监——纺挺奇怪的景究象，单据飞塘来飞去，没焰有使用审批牌系统。弓补也有很多跨果分子公司、蜘总部各部门漠、法人实体孩传递单据的纱情况。资金萄部可以说是梢财务部同一父级别部门中价，最受重视童的。老板会五专门给资金咏部经理费用序搞部分活动召，属于财务折部内的小团贩体。听室总之，资金芽管理从来都阴是重要的，跳涉及到企业栏存在的全流经程。搞德连资本家都悟要给资本服仔务，何况财题务人员了。宪惊有钱的要理行，要增值；式没钱的也要音理，要节约丹，要吸金。俊吼不管怎么说蛮，当上缴上狡级公司的资星金多了，或须者是公司的践日子过得宽璃松了，或者配是融到了一咬笔资金，哪覆怕是多赚了尼点利息，都佛足够财务人由高兴上半天忌了。括企业管理现淘金流，是各巨有各法，但免目前运用最倍成熟的还是因内部银行与肤滚动预算的安结合，既能创达到目标，阅还能提前预穿期，更能全阴过程监控，伞尤其是当老端板不再在财油务部安插内盖人或者亲信捆时，尤其适骤用。也就是行讲当投资者凭与管理者分胞离、资产所竞有者资产管泄理人完全分重离时，尤其恰适用。参财务会计工忧作必备的汽Excel邀技能！返1、exc挺el的快速扑访问工具栏水：砍我的快速访希问工具栏由狸左到右主要继是“保存”场、“新建”灿、“撤销”茅、“恢复”先、“升序排制列”、“降狐序排列”、纽“打印预览心”、“插入睁数据透视表类”、“合并狡后居中”、纺“格式刷”桥、“选择性敞粘贴为数值敌”、“筛选罪”等，这个瓶比较基础。乞2、搜狗输孤入法的自定泄义短语设置纯跟exce艳l无关，但殊是效果拔群莲。要不是有牢这个功能，蠢我早就放弃洽一堆广告的握搜狗输入法款了。。调3、分享一膛些我整理给弱身边初学者洲的常用快捷骆键，虽然助遣涨了伸手的失风气，但这浇个问题实在奸正点，忍不宾住想答。叙（1）F键续功能键盘区旦F4：非常堵实用，功能鞠是重复上一袄次操作。例伍如要将多个欺不连续的单逗元格改为填抹充黄色，可椅以选择第一常个单元格，饮设置填充黄锹色，然后依塑次选择其余诸的单元格，肢每次按一下化F4。洞Shift啦+F1币1：插入空竹白的工作表渣。注意与C倚trl+垦N比较，昏前者新建工盖作表，是s摆heet1默，后者新建惨工作簿，是跃book1眯。拥（2）数字皮键区域筒Ctrl倡+1：设靠置单元格格食式滑Ctrl沙+2：加瞒粗（同Ct农rl+B雷）目Ctrl烘+3：倾腥斜臂Ctrl笋+4：下臂划线租（3）符号尸键区域白Alt+库加号：求圣和，可以选躁定需要求和际的内容后按酒该快捷键得逼出结果，也垒可以先按该勤快捷键，再腰选择需要求俘和的内容。艘Alt+津分号：定贿位可见单元楼格，相当于筛按Ctrl负+G，在向“定位条件想”中选择“慕可见单元格宿”。修改筛焦选状态下的规表格时，先驱选定内容，偏按Alt堪+“；”，每再操作，可旅确保仅对可巡见单元格操练作而不影响迈未被筛选出谢来的部分。士具体说明，绒如须在工资纲表中删除男白性的工资，膝筛选性别为此“男”，将耍筛选出来的谎内容删除行狠，直接操作扰可能导致中碰间性别为“贩女”的部分样也被删除，涉需要在鼠标茫选择筛选出冒来的内容后棕，按Alt北+“；”宵，再删除行吉。激Ctrl串+减号：删冻除，选择某怠一行或某一据列，按该快技捷键，直接据删除行或列拳。若选择单瓜元格后按该半快捷键，提征示“右侧单沟元格左移”淡或“下方单涛元格上移”炎。敲Ctrl职+双引号折：清除单元师格内容（用鉴delet劳e更快）。潜Ctrl尿+分号：酱将当前单元党格内容改为要当天日期，勿格式为20月14-XX床-XX。病Ctrl尽+“↑”“臣↓”“←”穴“→”：光倦标移动到最东上/下/左屑/右边的单舌元格，如果近单元格有数酸据，会移动掠到数据的边看缘；单元格项没有数据，毛则移动到整井个工作表的睁边缘或遇到芳其他数据停刚下来。哨Ctrl扬+Shi切ft+“缘↑”“↓”周“←”“→得”：同上，骡但光标移动撕路径上的单关元格会被选秩取。阔（4）字母桶键区域暑Ctrl坛+Z：撤辜销缴Ctrl洲+X：剪验切还Ctrl洋+C：复擦制扁Ctrl选+V：粘稍贴搞Ctrl已+B：加书粗（同Ct遣rl+醉2）箱Ctrl近+I：愿倾斜（同C骡trl+悟3）胆Ctrl进+U：下元划线（同C圣trl+疗4）万Ctrl朵+N：新武建工作簿净Ctrl嗓+A：全慧选，单元格贱有内容则选们取全部内容糟，单元格空躲白则选取整玩个工作表同Ctrl老+S：保叼存庆Ctrl滑+D：选坡择性粘贴，强相当于按住鞭单元格右下育角的实心十菠字向下拉（黑Ctrl放+R为向家右拉）膏Ctrl惩+F：查耕找/替换（董Ctrl悦+H替换战）拨Ctrl流+G：定继位凯Ctrl谈+K：插趴入超链接唉Ctrl俩+P：打杏印丝Ctrl狗+W：关楚闭当前工作盈簿捉（5）Wi查ndows成键徐Win+刷E：打开畏“我的电脑绝”，非常实圆用，提高查搁找和打开文舒件的速度阔Win+杰D：显示辫桌面，相当宰于全部最小抓化技Win+芦L：锁定疏计算机好Win+丸X：管理袍电源、连接逆、亮度等隆（6）其他渐键盘区谦Ctrl付+Pag鸡eUp/P行ageDo社wn：移动虾到上/下一益张工作表塑PageU停p/Pag梯eDown戒：工作表向荣上/下滚动过一页巨Alt+乱Page柄Up/Pa兵geDow墨n：工作表与向左/右滚愉动一页浅Ctrl支+Hom排e：光标移筒动到工作表司的左上角写Ctrl脚+End茅：光标移动奋到工作表的凭数据的最右浙下方失Ctrl葵+Ent茅er：批量合选择性粘贴庙。选定多数纲单元格，输评入数值或公多式，按该快筝捷键，则所犁有单元格都滴被填充。落（7）日期违函数侮①笨date函涌数：=da绳te（A1岔，B1，C遇1），可用湿于将分布在烤不同单元格甜的月、日等趟转换为日期贺格式。如=沿date（赶2014,巡12,31狗），显示“槽2014-训12-31竞”崭②朗dated叮if函数：口=date婚dif（A闪1，tod脱ay（），喇”y”）呜=date嗽dif（A没1，tod想ay（），烛”m”）词=date贫dif（A慎1，tod峰ay（），天”d”）拣求两个日期款之间的差值轨，可用于计戴算年龄、工辆龄等仁③侮month雨函数、da会y函数，返于回某一日期翻的月份或天陡数候4、快捷键狱和函数的组衰合技响（1）连续究单元格的批弃量填充踪将一个单元砍格的数值或签公式拖到下新面的多数单芳元格中，我舱通常见到大厘家是在单元云格的右下角妥拖动或双击祝实心十字，颗但是如果行便数较多，拖猜动的话太慢雾，双击则不主能确定中间稠是否有断行绣。缺举例：一个扰10,00者0行的数据慕，A列是序小号，B列为塔公式，B1除=A1*2泻，需要将B屯列填满。我呼的做法如下减：泉①却鼠标点在A老列任一单元馆格，按ct慰rl+“↓改”，光标移葛动到A10芬,000谦②旅光标向右移乱一格，到达渣B10,0阵00乔③圆按ctrl皮+shif客t+“↑”恢，光标选择懂了B1到B闲10,00裁0的区域蜡④微按ctrl怒+D，自动肌填充选这样做的优坦点是可以顺驴便判断A、闷B两列是否泪有断行，而影且比较直观令，如果顺利幼完成，说明扬这两列的数右据都是完整伶的。韵（2）非连秋续单元格的斜批量填充钻例图是金蝶形系统导出的佳明细账，有战的数据多达跌几万、几十岔万行，而且疾每一个科目忙要填充的内敏容都不同，胃没法一次性扩拖动来填充希。假设数据贪有5万行，调我的做法是它：包①欠鼠标点在C竖列任一单元乏格，按ct怕rl+“↓护”，光标移户动到C50荣,000荡②洒鼠标点击C咐50,00缓0，按住拖蜂动到B50闪,000，乳形成这样搁注意要从C漫列拖到B列千，反之不行烟。因为C列反才是连续单围元格，可以紫进行下一步拖③摊按ctrl奏+shif右t+“↑”纪，光标选择泽了B1到C组50,00福0的区域住④蓄按ctrl绢+G，选择奸“定位条件桃”为“空值拿”弦按确定后如拼下图，定位纲了B列所有邻的空值：虾⑤州此时直接输涌入“=”，明公式会出现脆在第一个空足值，即B3血单元格，输三入“=B2捞”，即等于户上一单元格士⑥紫按ctrl网+ente掩r，之前定剥位的每一个妇空值都被填得充公式“等弦于上一单元险格”烟注意：如果良电脑不怕卡胃，可以在第玉二步从C列呆直接拖动到笔A列，把A郊、B两列一裙起填充裁PS：如果和连C列也是醋不连续的，报可以在A列晒左边插入一熔列，全部填阀满，就可以安移动到最下屑面一行来向推上操作了。缎（3）文本棍格式的日期关转换为日期粘格式观这个不知道堤有没有更简往洁的方式，吩我的方法如宜下：口（4）为表霸格创建主索楼引抢仍然以导出铁的明细账为怕例，筛选销墙售费用后发迟现有几笔异吵常费用，想俩看下完整的馋凭证。但是借明细账是按踏科目排列的瓣，同一笔分霞录分散在若娘干科目中。辩通常做法是题筛选凭证号著，再筛选月漂份，可以定势位到某一笔赴凭证。如果不增加一列数唉据为月份+驱凭证号，就虾可以作为筛司选凭证的主刘索引了。澡如图中B列颤：练（5）双向卵链接判断是补否两列数据碑是否一一映购射反举例两个顺叶序不同的人秋员名单，要桑检查是否相递同救图中对两列岔工号分别链啄接后，可见寇工号1是工知号2的子集迫，但是工号肉2的100刷014没有我包含在工号细1中。各（链☆杆注：公式写丹错了，左边渡F:F应改从成D:D，独右边F2应阶改成D2，颤我不会删图脆。。）魔进阶应用：苦判断应付职阁工薪酬的贷学方计提数是部否都对应成柱本和费用的北借方（注意凶数据都是按特”月份+凭代证号“透视睛汇总后的）赢现金流量表截的分析与运模用，财务总秒监都在用！迅财务报表亦荒称对外会计义报表，是会去计主体对外祝提供的反映自会计主体财怨务状况和经画营的会计报寨表，包括资壮产负债表、星损益表、现蛇金流量表或准财务状况变讽动表、附表速和附注，财经务报表是财则务报告的主肺要部分，不恰包括董事报各告、管理分乳析及财务情块况说明书等燕列入财务报漠告或年度报刊告的资料。煌对外报表即劣指财务报表挡。对内报表司的对称，是屋以会计准则舒为规范编制怕的，向所有的者、债权人罗、政府及其平他有关各方我及社会公众望等外部使用君者披露的会焰计报表。陈在日益崇尚同“现金至尊挤”的现代理荐财环境中，族现金流量表浇分析对信息妥使用者来说区显得更为重织要。这是因栏为现金流量迹表可清楚反俗映出企业创子造净现金流毅量的能力，顺更为清晰地裂揭示企业资桑产的流动性重和财务状况茅。01键现金流量表课的结构分析土现金流量结号构分析包括姜流入结构、载流出结构和述流入流出比帅例分析，下适面以深圳市某某股份有限搭公司(以下生简称M公司筐)1998搂年年报(报递表数据从略挽)为例加以串说明。谦现金流量表惑分析的首要价任务是分析炼各项活动谁偿占主导，如个M公司现金刃总流入中经确营性流入占赌40.76近%，投资流贱入占19.绩9%，筹资菊流入占39凝.34%，芝说明经营活从动占有重要粉地位，筹资幼活动也是该喇企业现金流户入来源的重赵要方面。彼1.流入结丰构分析裕由于经营、验投资和筹资汇活动均能带咬来现金流入潜，因此，就辫应着重分析漂流入结构。吐在公司经营尝活动流入中颗，主要业务软销售收入带紧来的流入占三86.6%冷，增值税占时12.39躬%，由此反鸟映出该公司孔经营属于正养常谨;唇投资活动的衣流入中，股敢利流入为0毙，投资收回豪和处置固定麻资产带来的灭现金流入占惜到100%遭，说明公司寺投资带来的贷现金流入全紧部是回收投政资而非获利逼;赴筹资活动中搜借款流入占事筹资流入的讯52.18业%，为主要纹来源;吸收啄权益资金流摇入占47.袜74%，为将次要来源。沃2.流出结墙构分析蒸该公司的总吉流出中经营变活动流出占冈24.18榨%，投资活院动占28.升64%，筹艇资活动占4锈7.18%闲。由于公司挪1998年挑未对股东进原行现金分配反，故公司现层金流出中偿旅还债务占很霸大比重，使灰负债大量减帮少。准经营活动流盆出中，购买蒸商品和劳务郑占54.3席8%;支付悄给职工的以己及为职工支秤付的现金占耕10.81鸽%，税费占底3.6%，厘负担较轻，红支付的其他长与经营活动阁有关的现金葛为29.8凭0%，比重忽较大。投资榨活动流出中私权益性投资腐所支付的现极金占60.聪74%，而益购置固定资裤产、无形资河产和其他长魔期资产所支扫付的现金占著39.26照%。筹资流线出中偿还本吧金占47.芝51%,其偶他为筹资费招和利息支出织。从以上分症析可以看出竿，该企业的棚投资活动的飘现金流出较旨大，在投资罚活动的现金角流出中，权堤益性投资又荡占最大比例地，说明该企摆业的股权扩挺张较快。第3.流入流痕出比例分析各从M公司的石现金流量表呜可以看出：皂经营活动中舌：现金流入僵量4269慢.89万元修现金流出量塑3234.该90万元氧该公司经营宇活动现金流乐入流出比为溉1.32，适表明1元的骗现金流出可哥换回1.3心2元现金流响入。此值当歼然越大越好独。垦投资活动中面：现金流入全量2085亲.00万元叹现金流出量导3833.催19万元该当公司投资活望动的现金流装入流出比为钻0.74，纽公司投资活棕动引起的现崖金流出较大蜡，表明公司饥正处于扩张笼时期。一般联而言，处于智发展时期的剧公司此值比吃较小，而衰仍退或缺少投串资机会时此丝值较大。械筹资活动中捏：现金流入战量4120润.50万元桌现金流出量槐6314.堵49万元勿筹资活动流尤入流出比为庭0.65，筹表明还款明爆显大于借款齿。如果筹资辨活动中现金疑流入系举债搜获得，同时造也说明该公拳司较大程度漏上存在借新谅债还旧债的脱现象。梯作为信息使吊用者，在深排入掌握企业妇的现金流情剃况下，还应帖将流入和流镇出结构进行湾历史比较或欧同业比较，团这样可以得骂到更有意义设的结论。洲一般而言，束对于一个健描康的正在成屿长的公司来肺说，经营活显动现金流量蔬应为正数，妇投资活动的而现金流量应错为负数，筹瞧资活动的现价金流量应是悟正负相间的候，上述公司暖的现金流量杨基本体现了虑这种成长性须公司的状况阿。02啦偿债能力分床析绢虽然流动比丸率、速动比障率也能反映铜资产的流动旗性或偿债能进力，但这种矮反映有一定饱的局限性，释这是因为真患正能用于偿然还债务的是旗现金，现金而流量和债务页比较可以更炒好地反映偿消还债务的能企力。斗1.现金到屋期债务比秋现金到期债集务比=现金快余额÷本期岩到期的债务缸这里，本期宿的到期债务乎是指本期即娇将到期的长误期债务和应可付票据。若乒对同业现金荡到期债务比咬进行考察，正则可以根据哨该指标的大纺小判断公司拆的即期偿债窑能力。抓2.现金流杂动负债比趋现金流动负竭债比=现金复余额÷流动塘负债总额并这一指标偏割低说明依靠品现金偿还短查期负债的压仗力较大。独3.现金债饮务总额比绿现金债务总优额比=现金乒余额÷债务闻总额遥这一指标比糟率越高，企林业承担债务悔的能力越强鲜。讨4.获取现镜金能力比牌获取现金的像能力是指经绣营现金净流痰入和投入资诸源的比值，怪投入资源可原以是销售收块入、总资产聚，净营运资貌金、净资产膏或流通股股扯权等。啄5.销售现己金比率晚销售现金比娱率=经营活柄动现金净流沟入÷销售额躺比如，M公已司的销售额抱为4000循万元，经营俗活动现金净他流入为10销00万元，朗则：傍销售现金比骤率=100挡0÷400笛0=0.2利5。说明每傻销售一元，星可得到现金弄0.25元煮。晓6.每股营持业现金流量某=经营活动耕现金净流入轮÷普通股股跳本午假如M公司烂普通股股本秩为6000叔万股，经营桐现金净流入什为1000伐万元，则，妻每股营业现读金流量=1理000÷6柜000=0渐.17元/悔股厌这个比率越皆大，说明企庆业进行资本弊支出和支付饥股利的能力仓越强。纠7.全部资扮产现金回收挠率验全部资产现蚕金回收率，禽是经营活动叔和投资活动象现金的流入岭与全部资产济的比值，说膝明企业资产纤产生现金的贿能力。文件操作宇1、为ex尾cel文件送添加打开密肠码吸文件-霉信息-眨保护工作簿趋-用密据码进行加密级。博2、为文件卖添加作者信炕息蒜在该exc羊el文件图算标上右键单救击-属耽性-摘哗要-在浩作者栏中输贱入国3、让多人抖通过局域网德共用exc目el文件蓄审阅-梨共享工作簿患-在打皮开的窗口上兵选中“允许葡多用户同时迫编辑...枣”蜘4、同时打穷开多个ex肿cel文件盏按ctrl陆或shif宝t键选取多略个要打开的疤excel顽文件，右键波菜单中点“轨打开”刘5、同时关勿闭所有打开烦的exce气l文件圾按shif嗽t键同时点敌右上角关闭年按钮。它6、设置文温件自动保存放时间楼文件-湿选项-帅保存-绝设置保存间军隔走7、恢复未燥保护的ex纵cel文件猛文件-讽最近所用文爸件-点咳击“恢复未萌保存的ex项cel文件寒”臣8、在ex全cel文件矿中创建日历赵文件-畏新建-法日历穷9、设置新略建exce闯l文件的默剂认字体和字葛号青文件-样选项-讽常规-兼新建工作簿航时：设置字防号和字体以10、把A咏.xlsx立文件图标显这示为图片形支式偶把A.xl运sx修改睁为A.J耽pg芝11、一键砍新建exc好el文件向Ctrl到+N妥12、把工刷作表另存为蹈excel课文件怪在工作表标读签上右键易-移动或警复制-警移动到”新谎工作簿”窗口设置盐1、同时打地开对比两个数或多个ex似cel文件益视图-捞全部重排凯-选排列辽的方向闪2、同时查相找一个工作佩簿中的两个鼓工作表妹视图-翅新建窗口闲-全部重秆排-选仪排列方向奉3、隐藏或盯显示exc蛋el最上面异的功能区滑Ctrl+邻F1拒4、隐藏e途xcel工窃作表界面逐选取要隐藏项的工作表爬-视图观-隐藏借5、让标题谈行始终显示者在最上面荣视图-似冻结窗格导-冻结首职行傍6、把窗口饿拆分成上下果两部分，都外可以上下翻有看珠选取要拆分蛇的位置-赠视图-岛拆分向7、调整e瞧xcel工为作表显示比数例跌按ctrl顽+滚轮慈8、快速切主换到另一个届excel晌窗口撒ctrl桂+tab予键守9、全屏显份示exce滥l界面伶视图-麦全屏显示单元格显示雁1、隐藏0火值外文件-证选项-夺高级-纠去掉“在具负有零值..炎...”勾骨选段2、隐藏单缺元格内所有炒值五ctrl+卵1打开单元饲格设置窗口因-数字拔-自定允义-右游边文框中输蒙入三个分号颤;;;索3、隐藏编访辑栏、灰色甘表格线、列养标和行号宇视图-睡显示-头去掉各项层的勾选单元格选取讽1、选取防当前表格亡按ctrl乘+a全选当拾前数据区域且2、选取裳表格中的值裳/公式盛按ctrl角+g打开定尤位窗口-雾定位条件锣-值/适公式筋3、查找阴值筹按ctrl梁+f打开查戏找窗口，输粱入查找的值贿-查找竭4、选取最喇下/最右边门的非空单元框格偷按ctrl洁+向下束/向右箭头照5、快速选焦取指定大小穷的区域简在左上的名血称栏中输入运单元格地址滥，如a1:穴a1000佛0，然后按亡回车单元格编辑懒1、设置单蔑元格按回车赛键光标跳转激方向澡文件-爬选项-睛高级-猾最上面“按谋Enter园键后移动所叛选内容”谷-设置方蛮向阻2、设置下扩拉菜单，显誉示A,B,废C三个选项鱼数据-敬数据有效性绢-允许烧-序列齐-输入倚A,B,C通3、复制表厦格保存行高妈列宽不变喂整行选取复会制-粘堪贴后点粘贴搞选项中的“上保留列宽”裳4、输入到假F列时，自递动转到下一糟行的首列敢选取A:F慎列，输入后湿按回车即可低自动跳转龟5、设置三深栏表头界插入-愤形状-蔽直线-缓拖入文本框啄中输入的字响体并把边框勒设置为无喘6、同时编毕辑多个工作尼表犁按ctrl昼或shif买t键选取多进个工作表，亭直接编辑当巨前工作表即冶可。谊7、输入身低份证号或以则0开始的数尽字锯把单元格格元式设置成文样本，然后再品输入作8、快速删猫除空行赢选取表中某质列-c驻trl+g想定位-单定位条件牢-空值站-删除整界行授9、快速插诉入空行墨在表右侧输疯入序号制1,2,舱..N,然淘后再复制该炮序号到下面慨空行，最后盟按序号列排肾序即可。袋10、快速急合并多行数有据推插入批注塑-选取多远列数据复制蚊-粘贴峡到批注中，罢然后再从批跃注中复制粘刑至单元格区铲域中即可。关11、插入糊特殊符号露插入-恐符号缓12、查找览重复值碰选取数据列嫁-开始投-条件邪格式-紧突出显示单详元格规则放-重复值拆13、删除呢重复值塘选取区域稳-数据痒-删除重奉复项桌14、单元舞格分区域需须要密码才能投编辑鲜审阅-绪允许用户编梁辑区域兵15、用e检xcel进旬行汉英互译惹审阅-鞋翻释郑16、不复朝制隐藏的行潜选取区域散-ctr饮l+g定位烂-定位你条件-黄可见单元格肿-复制干-粘贴鸣17、单元处格强制换行疏在需要换行税字符后按a良lt+en蹲ter键肤单元格格式婚设置寄1、万元显宏示预自定义格式尚代码：0“绢,"0,尊2、日期按速年年年年-仇月月-日日亦显示眯自定义格式预代码：yy宣yy-mm连-dd递3、手机号仿分段显示默自定义格式碑代码：00剑0000挠0000帜0乌4、数字1饿显示成1月目自定义格式烟代码:0买“月"图片处理艳1、删除工沾作表中所有帐图片学ctrl+史g定位-蔬定位条件胡-对象恩-删除阵2、工作表糊插入背景图纵片脾页面布局彩-背景限-选择插鸟入图片终3、插入可立以打印的背奇景崇插入-熄页眉页脚身-选取页包眉后点图片盗-选取忧图片并拖入打印设置搏1、打印标狸题行条页面布局太-打印标既题-点连顶端标题行宿后的折叠按棍钮，选取要糕打印的标题妖行。虾2、多页强裁制打印到一屈页上京页面布局佣-打印标相题-页宋面-调货整为1页宽霞1页高荡3、按厘米孙设置行高脑视图-币页面布局，棒在页面布局之下行高单位身是厘米倡4、插入分浇页符鼓选取要插入削的位置-糠页面布局糕-分页暮符-插慕入分页符狸2种合理避汁税的方法，畜财务人员必蚊读！颠割企业纳税筹床划旨在帮助灌纳税人在合认法、合理的台前提下降低碰企业税收成乌本，提高企改业市场竞争年力，实现企丙业价值最大烘化是当今很脸多企业家所垒关注的。局在我国贯加入WTO良的新环境下召，在新的税高收征管法的倦实施背景下坑，我国纳税朱人的纳税筹滴划观念日益姜加强，但到慨目前为止，垂还未形成一估套可供参考粘的理论提示龄。期1.转移股门利收入，挂般往来账模投资企统业收到被投宝资企业发放替的股利，应覆作为投资收蚂益下账。有楚的企业为了论截留分得的销股利，将股竖利不作投资溉收益处