个税使用说明

个人所得税申报模板使用说明个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel编制。MicrosoftOffice办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2000或更高版本。该v2.1版本的模板相对旧版主要有如下几点变化：⑴个人所得税扣缴明细表中增加了严格的数据钩稽关系。⑵调整了部分所得项目和计算方法，取消了“00未达起征点收入”（并入“01工资薪金所得”）。⑶打开模版前一定要确认将MicrosoftExcel的“工具”->“宏”->“安全性”的安全级别设置为“中”或“低”，否则无法打开模版。⑷增加“生成上报文件”功能（注意：使用本功能前请先安装Winrar），对于人数较多的扣缴单位请把填写好的模版压缩成ZIP文件上传，以提高效率（注：只能使用模版的“生成上报文件”按钮生成ZIP上报文件，不能手工压缩模版成ZIP文件）。人数较少的单位可以直接上传Excel文件。⑸新增审核功能，为减少申报失败的机率，填写好模版后请先点击“审核”按钮审核数据填写是否完整和正确。=6\*GB2⑹增加了身份证验证功能。上传之前请点击“验证身份证号码”按钮，验证身份证号码是否正确，以减少申报失败机率。在使用过程中如果有疑问，请拨打电询。详细使用说明如下：一、操作说明1、登录青岛地税电子远程申报网站，点击“资料下载”栏目，进入后找到“个人所得税申报模板”，然后点击名称后面的“点此下载”下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。注：office2007版本启用宏的设置与此不同，具体操作如下：如果你打开Office2007，发现上面写着“安全警告宏已被禁用”，如下：那么你需要启用宏才能使用本模板功能，请点击“安全警告宏已被禁用”旁边的“选项”，此时出现一个”MicrosoftOffice安全选项”对话框，请选择“启用此内容”，再点击下方的“确定”即可。如下图：刻3、晃“翁普通纳税人钢基本信息表定”贴和掌“绣个人所得税稿扣缴明细表浴”学之间的切换雅方法：尖（1）电点击表下方蜡的表名切换仅；（2）点挤击泪“设下一表宋”封和占“萍上一表仔”跑按钮。注如果你当前楚在丰“醋普通纳税人赞基本信息表辫”岭中，请点击殃下方的趋“傲个人所得税引扣缴明细表刮”框获魄“遥下一表筹”析按钮孝进入到此表酿中雅（反之依然莫）赌，如图所示讯：点击此处进行切换点击此处进行切换点击此处进行切换点击此处进行切换探二、填表说耐明却1戚、棋京“男普通纳税人例基本信息表杠”才，酸填写中说明依（1）芬“岛普通纳税人弓基本信息表茅”蕉中桑背景是白色舰的区域为必廊填项；绿色灰的区域为可拌填项夺，如有不清姿楚的项目，梯请填写殊“漠无贞”屋（2）等“挺普通纳税人缸基本信息表伏”峰中的第一项器“继是否修改信他息耐”纷的填写提示鹰：砍第一次做此有表时都设为极“省是郑”睬，下次再使吐用时请首先蝶全部设为赢“桃否另”勺；如果有新窝增人员或人袖员信息有修面改时，请将张添加、修改些过的行的塑“暂是否修改信妇息朝”街设置为始“敏是川”悼，修改完毕湾进行保存。狡（陈3汪）纠“研普通纳税人紫基本信息表理”摆中的卖“摩职业越”蜂、雁“悔职务感”别、技“搞社会保险味”社、咳“恰医疗保险斩”僻、浅“摇失业保险药”群、厉“较住房公积金百”么六项根据脂“仿是否雇员黎”册判断是否为根必填项：犬“竿是否雇员阵”辟选择村“调是跳”滥，则此六项索为必填项；蚀选择械“牙否恒”糠，此六项为锻空。芒判断是否雇耍员标准：与享公司签订劳悲动合同的人茶员很为雇员本。尊（梯4权）诞“率公司股本总厦额焦”末、谨“紫个人投资额性”犬、反“验个人投资比没例变”朗三项根据却均“岗是否投资者合”吨判断是否为惯必填项，侨“改是否投资者杏”林选择堡“唐是裕”牺，此三项为悼必填项；权选择首“漆否妄”害，此三项为歼空。禽2、横“世个人所得税宁扣缴明细表批”封填写说明吨（1）尘证件类型、躬证件号码、纪姓名三项数谋据从梳“违普通纳税人可基本信息表飘”迟中导入。痰裂点击戚“巷从基本表导坡入新增人员恐”炉按钮局，邮即可将夕“呜普通纳税人揭基本信息表辽”踏中所有捎“幅是否修改信赖息属”慌选择室“能是挡”爽的行的证件手类型、证件袋号码、姓名奥三项数据复蹄制到脖“辫个人所得税捏扣缴明细表移”传里；点击皮“升从基本表导猛入全部人员宜”订按钮呀，锯即可将竿“说普通纳税人霸基本信息表换”演中所有街证件类型、析证件号码、市姓名三项数咬据复制到但“韵个人所得税彻扣缴明细表换”滨里。期（2）免税疏收入：针按照国务院斧规定发放的毛政府特殊津悔贴、院士津口贴、资深院垃士津贴、以百及其他按照连税法及其实棋施条例和国俱家有关政策间规定免予纳狭税的所得。测基本养老金嫁、基本医疗梢保险金、失楚业保险金、淘住房公积金在不在此项填半列撇（3）费用画扣除标准：坐按照《中华选人民共和国剂个人所得税拥法》第六条探以及其他相垃关规定，允常许个人所得嫌税前扣除的态费用扣除标魄准。竖（4）准予岁扣除四金合普计：挤是指按照税手法规定标准煎准予扣除的爷基本养老金避、基本医疗仔保险金、失沿业保险金、捉住房公积金屋合计数。缩（5）其他指扣除项目金扔额：沉依照税法规酸定，其他需郊要在个人所邀得税前扣除召的项目金额搁。辉（6）允许奴扣除的税费扶：投只适用劳务和报酬所得、伐特许权使用割费所得、财确产租赁所得壮和财产转让幼所得项目。=1\*GB3顽①晒劳务报酬所窑得桥是指劳务发若生过程中实政际缴纳的税虎费。=2\*GB3玻②尽特许权使用处费所得抬是指提供特锐许权过程中昂发生的中介扰费和相关税计费。=3\*GB3数③奸财产租赁所欢得思是指修缮费算和出租财产崭过程中发生坛的相关税费裹。=4\*GB3预④喝财产转让所腔得财是指财产原倦值和转让财府产过程中发驶生的合理税毅费。虏（7）准予蛙扣除的捐赠扭额：烂除法律法规挡另有规定外历，准予扣除遗的捐赠额不午得超过应纳茎税所得额的善30%。严（8）减征炒税额：逐依照国家税旧法规定，享雄受减免优惠夺的税额，稿叹酬所得的减摊征额也在此杏栏填列。燕（9）共“共计算方式钢”排为卸“沿0191底财政统发工予资单位另行爆代扣糖”掉时：财政统治发工资机关村事业单位在奉计算税款时雕要将财政统明发数和本单网位发放数合凯计计算税款祝，然后减去网财政统发已翅代扣税款数浆后的余额，灿为本单位应勉当实际缴纳伏的税款数。袭财政统发工客资机关事业舟单位在利用剖申报模版进顿行申报时，肆只填写本单区位实际发放担数，并将计部算好的补缴曾税款直接填智入应纳税款码。慰（生10妖）倍“阻个人所得税泥扣缴明细表算”惨中的秧“诉应纳税额玻”奖、煮“疾税率厘”蔬、气“独速算扣除数洗”望这三项根据剩选择的候“胜计算方式伍”夫判断是否为界用户填写项断：若颤“孙计算方式卫”暑中有（伟标准税率沫）字样，系拾统会自动计于算出税额、气税率、速算番扣除数；如碗果没有则用质户须自行填帅写税额，此咬时税率、速料算扣除数可某为空。改三缓、通功能炉按钮滥说明阔碗“袄插入一行液”愤：普选中某一单论元格，然后肤单击早此按钮自，即可在选携中单元格所摊在行插入一渣行；卷“旨删除若选中世行挣”炉：修选中某一单您元格，然后遥单击陷此按钮罗，即可删除恐选中单元格鄙所在行；驼“掌升序型”碍、衣“暮降序棉”宁：凤选中某一单供元格，然后钳单击按钮棉“钱升序纠”旋或宰“幕降序茅”摧，即可按选浙中单元格所该在列为关键塌字排序；胀“满审核齿”踢：弯点击该按钮劫对填写信息钳进行正确性狱审核；莲“薪生成上报文逮件们”约：探点击该按钮泼生成上报的管压缩文件，刘说明：使用裁该按钮前请浊先安装W淋in覆rar养解压缩软件硬；惩“馅个人所得税窜扣缴明细表纸”谨中的按钮街“掏全部计算爪”璃：询填写完毕后氧，点击章此按钮牵即可计算出遥所有浇“俯计算方式饱”调中带有（迹标准税率正）的税额；乖“兽个人所得税叠扣缴明细表盾”汽中的按钮寺“客从基本表导之入队新增吸人员遥”草：坦点击则此按钮扎即可将呜“韵普通纳税人棵基本信息表烈”盯中所有页“榆是否修改信奴息百”利选择巴“源是搞”亩的这一行的墨证件类型、泛证件号码嚷、姓名三伐项数据复制犬到室“球个人所得税堂扣缴明细表村”齐里，减少用揭户的录入。赢注：此按钮贿重复使用有茄可能疤会导致人员胸重复笋，请注意作。花“宿个人所得税搁扣缴明细表葡”纺中的按钮位“源从基本表导轨入全部人员议”唱：唱点击此按钮昏即可将浴“茧普通纳税人枕基本信息表府”壮中所有证婆件类型、证尝件号码、姓削名三项数据油复制到段“鸣个人所得税戏扣缴明细表颗”跨里，减少用统户的录入。贤注：此按钮借重复使用有释可能会导致叛人员重复，已请注意。冠“翅个人所得税兽扣缴明细表变”们中的按钮母“杆下一表岁”基：室点击此按钮舟即可切换到援“第普通纳税人丝基本信息表复”供。参“劣个人所得税耕扣缴明细表尾”南中的按钮虹“甜上一表堡”鸡：辩点击此按钮生即可切换到枯“血个人所得税腾扣缴明细表撕”喊。艇“株是否修改信菠息知”窄的举“越是军”称或野“地否咳”基：生如果所有行索的服“叨是否修改信勒息丑”溪都是税“奖是判”煮或逗“锦否渴”将，可以不用偷逐一选择，纲单击其上的废快捷按钮笼“倒全原为优是律”琴或跌“劳全沫为巨否肾”篮即可。其它内有快捷按钮邻的项目都是铃如此。防四、注意事符项检1辅、在所有必帅须填写金额坑的项目里，坟比如证“悼公司股本总炼额桶”萍、夏“匠收入额谨”可、遭“侨应税收入圈”宣，只允许填妻写数字，且再不可使用千宪分位分隔符咸。如果填写寄其他字符将促会提示格式马不对，请点垦击纲“公确定恶”吓后重新输入叶正确的内容魔。坑2浩、病“间个人所得税撑扣缴明细表少”续中的项目素“鸟证照类型饥”召、置“客所得项目盖”艘、屑“斑计算方式灾”征这三项为捞选择项（揪注意：此3膏项为选择项沙不能手动填艰写，否则会拼造成不自动搭计算的情况乌！该）遗，当选中这拨些项目下的己单元格就会灵出现下拉列六表以供选择革，而且必须肥选择泊“示所得项目筑”惧后祥“拔计算方式浸”吉才会出现下访拉列表供选席择。如果您递在其内输入年其他内容，题会出现爱“砌输入值非法毕”敬的提示，请恨点击锐“嫩取消氧”以，在下拉列虚表中选择内甩容。醋3洪、死“筛个人所得税况扣缴明细表崇”桨中证照类型敞、证照号码伙、所得项目惩、计算方式女此四项的组家合不能有重极复，且身份严证必须是有榴效的才能申灯报成功，否名则网站会提障示身份证有烟误。身份证挑位数必须是饰15位或1氏8位；如果栋输入的身份沉证是15位惊，导入到电毁子申报网站宅后，网站上缝保存的身份巡证将自动转买换为18位股。如果某人滩一个月内有弄多项收入且扇所得项目相筑同，例如都绸是劳务报酬坚，请合并为谜一个项目申秒报。犹4烟、如果院“担个人所得税船扣缴明细表亩”侮中人员未在惊“筑普通纳税人职基本信息表肤”册中出现，或管不曾申报过刚基本信息，漫系统会提示铁错误思；卵“怪个人所得税仁扣缴明细表捕”签中的说“驶姓名桥”嫂这一项计可以为空，晋此项根的内容捉如果与进“围普通纳税人求基本信息表看”液中的久“域姓名嘉”设有冲突，以缠“难普通纳税人乔基本信息表慌”随中的数据为巾准。列5艳、轿“石个人所得税右扣缴明细表驶”愿中的秋“席收入合计速”醉、运应纳税所得换额牧”掀、电“杏实际应纳税菊额轨”陕均为自动计误算项，不可膀手工填写苦。阿6岂、搞“彼普通纳税人殿基本信息表探”敞和塔“继个人所得税热扣缴明细表品”傻中的黑“棉身份证照类楼型仰”蒸和虾“稍身份证照号猫码吴”古这两项是否眼为空是判断榜此行人员数画据是否为有缓效数据行的雷标准。如果民此两项中有歼数据，则此秧行作为有效漠行上传给系罪统处理；如彻果此两项中扫没有数据，敬即使此行中电的其他项有愤数据系统也绩会忽略此行亲，当空行处蒸理。姜7刮、乓当关闭此E白xcel表术或点击保存拿时，出现如姜图的提示。软请单击此段或文字下面的纹“桶确定兰”结即可。腐8妄、此模板不品能整行或整槐列选择，但座可以选中某贫区域或某单挑元格。如果先有些行的项麦目是相同的抵，可以只输晶入一次，将麻其复制，然伍后粘贴到其枕他行，或者答按住Ctr音l键拖放到舟其他行。注召意颂“授计算方式趁”姨粘贴后的单以元格也许不箱会出现下拉缩列表，此时充如果您需要押重新选择显“旗计算方式拆”刻，请首先重征新选择者“蹲所得项目孝”陪，滥“币计算方式丹”油才会出现下顶拉列表。错9蒙、在您要做往粘贴时，请路单击鼠标右漂键选择葵“疾选择性粘贴隐”傲，匆在弹出的协“亚选择性粘贴指”纪对话框（如跪下图示）中浅选择燥“词数值悉”励后点击确定纳按钮。演在复制粘贴对“庄个人所得税牌扣缴明细表誉”挤中的内容后查，如果没有健出现税额，置请点击哗“叮全部计算祖”旗即可计算出尤所有棋“发计算方式北”桐中带有（配标准税率溉）的税额。蛾10农、在有下拉迟列表的项目寻中，如果选抢中单元格没涛有出现下拉今列表或出现滔的列表内容龟错误，或者絮在原本没有舰下拉列表的跨项目中，出坑现了下拉列贞表致使不能烛正常输入，显表明您的模文板文件已损拆坏。可以请市删除此行或螺者重新到网袭站下载峰“锅个人所得税府申报模板饰”劫。原来模板扇上的信息可圆以复制到新犁的模板上来存。孟11纯、当您上传稠文件时，如焰果出现煮“底版本错误，类请下载最新台版本店”规的错误提示途，或者网站窄发布新的模肚板，请到电飘子申报网站方下载最新的谱“舱个人所得税歼申报模板网”佳及使用说明志。袜如果您已经齿在原来的文忍件中填写申闸报内容，可割以将其复制沟粘贴到新下耽载的脱“透个人所得税甩申报模板阴”千中，然后点之击结“答全部计算榆”仪，保存后上适传。际（如果您下毙载的新版本绳的列项目与践您原来的文藏件的列项目捕不一致，请勇分别将列复径制粘贴到新用版本对应的隔列中苦；壳在旧版本出肺现而新版本盘中没有的列魂可以不予复磁制擦，在新版本老出现而旧版深本中没有的蜡列请在复制位完其他列后聋予以填写扣）鸦1帐2岁、建议用户声在每次申报恢完毕后，将厌个人所得税桨Excel你表复制乒→宫粘贴到其它锋地方进行备妥份，即保留唤每月的个人铅所得税Ex快cel表，养不要将其覆谢盖，方便用福户查询。妻上传exc混el模板时铃常见系统错骑误的解决方蜡法：推1、岭上传个人须所得税EX猎CEL文件早出错：保存惠个人所得税述扣缴明细表已出错:无此蔬人基本信息脂：身份证照炼类型"0押1",身份坚证照号码"币37068屈51977载02070功051".触请您先在"勾普通纳税人敌基本信息"抛中录入此人落的基本信息捐延解决方法：焦请在“普通诵纳税人基本箭信息表”中败填写此人的疮信息，“是吨否修改信息改”这一项请耽选择“是”位。乐2违、裕上传个人所弓得税EXC砍EL文件出赞错：验证个桥人所得税扣草缴明细表出陈错：具体为帝：个人所桶得税扣缴明均细表：第解某破行慨某速列没有选择哑！个人所榴得税扣缴明攻细表：第蹦某胁行狱某飘列不能为空俩！屈解决方法：复第砖某纪行屋某列拳没有填写完惨整，请将必切填项完整录蝶入。遭3利、严上传文件格载式错误,只妻能是EXC颂EL文件.挂xls,而验您上传的是比:.txt伐点解决方法：句从200的6年2月开采始纳税人从舞网上申报《肠扣缴个人所牵得税明细表靠》时须采用织Excel宝模板的方式清完成。详情润请登录系统吐后到“资料旺下载”栏目捉下载“个人欣所得税申报蔽模板”和“走个人所得税欲申报模板使贼用说明”查咐看。不要使侍用.txt白(文本)文送件格式。舞4绩、更上传个人所沾得税EXC辰EL文件出腔错：无法打碎开Shee属t"普通纳扇税人基本信队息表"!古解决方法：蝇请使用本网央站提供的e牢xcel模枝板，不能使裳用其他ex虫cel文件陪，且不可修核改模板中的丈工作表名称教。轮5锤、蜜上传个人所尿得税EXC誉EL文件出瓣错