XXXX年决算会计报表附注

附件3会计报表附注内容提要企业应当按照规定披露附注信息。其中：中央管理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务情况说明书等内容外，还应上报企业合并财务会计决算报表附注。附注主要包括下列内容：一、企业的基本情况（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。（二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。（三）母公司和集团总部的名称、治理结构。二、财务报表的编制基础三、遵循企业会计准则的声明企业编制的财务报表是否符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。在披露重要会计政策和会计估计时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。（一）会计期间企业设立不足一个会计年度的,应说明其会计报表实际编制期间；子公司如采用的会计期间与我国会计制度规定不一致的，需说明是否进行调整。（二）记账本位币若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。（三）记账基础和计价原则奥如果子公司小的计价原则仔与母公司不纵一致的，需纯单独披露。聚（四）外币泥业务和外币通报表折算告说明发生外大币交易时折属算汇率的确首定、在资产错负债表日外栽币项目采用天的折算方法缠、汇兑损益国的处理方法登、外币报表禾折算的会计斑处理方法。椒（五）现金隔及现金等价卖物的确定标歌准用（六）金融甘资产和金融谜负债获说明金融资惕产和金融负别债的分类与纲确认条件；耐金融资产和毅金融负债的潜初始计量（屿初始计量需收要折现的，俊需要说明确怜定的折现率导）和后续计朝量方法；金胶融资产转移月的确认依据稿和计量方法呈；金融负债士终止确认条关件；金融资势产和金融负纠债公允价值哄的确定方法紧，包括因继攀续涉入形成蛛的金融资产娘、金融负债将的公允价值拿确定方法；存金融资产（琴此处不含应锈收款项）减陡值测试方法蜓、减值准备初计提方法。批（七）应收加款项坏账准发备痰对单项金额缎重大并单项添计提减值准看备的应收运款项屋，应披露金悦额重大的判藏断依据或金素额标准；对陈按组合计提列减值准备的峰应收奖款项耐，应披露确丰定组合的依喷据、按组合宫计提减值准属备采用的计伍提方法；对烈单项金额虽死不重大但单浊项计提减值吨准备的应收洗款项甲，应披露单韵项计提的理胆由、计提方冶法等。说明抖企业坏账损央失的确认标冶准。（八）存货短说明存货的凭分类、取得丸和发出的计袍价方法，存秀货的盘存制锣度以及周转孕材料（包括舅低值易耗品巩和包装物等趁）的摊销方率法，存货跌乓价准备的确停认标准和计薄提方法、可抚变现净值的工确定依据。堤（九）长期倦股权投资念说明长期股圾权投资的投汤资成本确定采、后续计量夸及损益确认效方法，确定盲对被投资单紫位具有共同础控制、重大教影响的依据墨；长期股权徐投资权益法辰核算与成本疯法核算的转磨换；长期股卡权投资的处胖置；长期股眠权投资减值圣准备的确认猎标准、计提相方法。钉（十）投资心性房地产刃采用成本模慰式的，披露揉投资性房地畏产的折旧或闸摊销方法以贪及减值准备顺计提依据；倦采用公允价镰值模式的，遣应披露采用不该项会计政墓策的依据，仗包括认定投美资性房地产羽所在地有活向跃的房地产劣交易市场的皇依据；公司疼能够从房地淋产交易市场数取得同类或常类似房地产炕的市场价格董及其他相关式信息，从而弟对投资性房衔地产的公允翅价值进行估兽计的依据；判同时说明对餐投资性房地溪产的公允价乏值进行估计私时涉及的关看键假设和主胶要不确定因枣素。裹（十一）固御定资产暖说明固定资宅产的确认条会件、分类、颜计价方法和始折旧方法，冲固定资产后民续支出的会盈计处理方法淡，各类固定命资产的折旧穷年限、估计域净残值率和毫年折旧率；楚固定资产减冷值准备的确逃认标准、计雹提方法。融用资租入固定折资产的认定画依据、计价近方法、折旧倡方法。牢（十二）在乐建工程等说明在建工轧程的初始计授量和在建工经程结转为固寸定资产的标旅准，在建工简程减值准备杰的确认标准他、计提方法寺。豆（十三）借叉款费用似说明借款费恭用资本化与株费用化的原浪则、条件，让资本化金额鞋的确定方法黑。纺（十四）无吐形资产脊说明无形资健产的确认、洒计价方法、土摊销方法、句摊销年限，仓无形资产减企值准备的确深认标准、计兽提方法，说浩明研究开发六项目研究阶室段支出与开监发阶段支出败的划分标准属，开发阶段疼支出符合资圣本化的确认抬条件。译（十五）长墓期待摊费用拖说明长期待脸摊费用的内赶容、摊销方折法、摊销年躁限。芳（十六）职驱工薪酬衡说明职工薪敞酬的内容，糖分别说明各飘类职工薪酬略的确认原则敌、标准与计桥量方法以及纵会计处理方顶法。仆（十七）股雪份支付逮说明股份支扑付的类别，条说明权益工本具公允价值刷的确定方法脑以及确认可新行权权益工沾具最佳估计库的依据。头（十八）应填付债券絮说明应付债鸡券的计价及翠债券溢价或躺折价的摊销扫方法。出（十九）预责计负债秆说明产生预认计负债原因差，预计负债誓确认标准和祝计量方法。淹（二十）收均入毛说明各类收再入的确认原去则和方法。去（二十一）扮建造合同针说明建造合故同收入、成俭本的确认原暑则和会计处制理方法，说炉明确定合同茶完工进度的昂方法，说明荷合同预计损港失的确认标五准和计提方阻法。依（二十二）院政府补助殖说明政府补组助的分类、域取得政府补读助的初始计头量、后续计闹量及终止确谈认、政府补臭助的返还的汗会计处理方抓法。娘（二十三）午递延所得税护资产和递延庭所得税负债骗说明确认递更延所得税资察产和递延所味得税负债的像依据。诵（二十四）探租赁拣说明租赁的蔬分类、经营括租赁会计处塘理方法、融桃资租赁的判采断标准和会良计处理方法归。肝（二十五）柳所得税的会分计处理方法疼说明所得税歪的会计处理按方法，递延怠所得税的确士认方法，所鹰得税汇算清很缴的方式。顿(二十六)舰资产证券化炉业务的会计召处理方法思说明猫资产证券化怪业务夺的会计处理双方法仍。均（二十结七项）企业合并拍说明企业合吹并的处理方哪法，即企业锹合并的分类忘、合并日的章会计处理以桌及合并财务思报表的编制缠方法，并且若披露非同一陶控制下企业反合并中商誉偿/负商誉的吵确定方法。茂若发生非同念一控制下的罗购买、出售笛股权而增加窄或减少子公扁司的，说明叼购买日或出歼售日的确定痰方法。说明轨合并日相关羡交易公允价碎值的确定方沫法。罪（二十省八梨）合并财务赴报表的编制某方法的说明合并财戒务报表的编扇制方法，即概合并范围的自确定原则、疼合并报表编碑制的原则、来程序及方法钥。坛五、会计政低策和会计估勒计变更以及荒差错更正的乎说明吸（一）企业心应当在附注季中披露与会衫计政策变更答有关的下列银信息谅1.会计政躬策变更的性甲质、内容和洒原因。脊2.当期和酿各个列报前部期财务报表浪中受影响的殿项目名称和株调整金额。锡3.无法进目行追溯调整受的，说明该仪事实和原因煤以及开始应哪用变更后的旷会计政策的鞋时点、具体汁应用情况。判（二）企业俊应当在附注兰中披露与会盛计估计变更袍有关的下列鹅信息删1.会计估宰计变更的内顾容和原因。涨2.会计估可计变更对当巨期和未来期胆间的影响数恢。斗3.会计估阵计变更的影值响数不能确油定的，披露转这一事实和拆原因。待（三）企业骤应当在附注粗中披露与完重要天前期差错更进正有关的下伸列信息健1.重环要前期葡差错的性质挑。湖2.各个列咬报前期财务困报表中受影看响的项目名杰称和更正金组额。比3.无法进贿行追溯重述波的，说明该汉事实和原因爸以及对重吴要前期翼差错开始进肤行更正的时动点、具体更磨正情况。六、税项畜说明企业适蚊用的主要税倍种及税率，艺以及具体的污纳税情况，映涉及税收优拜惠的，还需夺说明优惠税蜘负情况及相穷关批文。怨七、企业合帜并及合并财泻务报表卡（一）歌本期靠纳入合并报筹表范围的子屿企业基本情葵况镇企业应当按存下列格式披罩露纳入报表酸合并范围的蛮全部子企业卫主要情况；未大型企业集等团合并报表修范围可以披参露到二级子哀企业，集团富所属重要子沿企业不分级真次全部披露营：扔序号芦企业名称辛级次放企业脱类型风注册地扒业务剪性质教实收杨资本蜻持股笑比例坟享有的轻表决权草投资额冤取得所方式寒注：企业类兼型：1.境督内非金融子奉企业，2.旷境内金融子同企业，3.然境外子企业部，4.事业帝单位，5.技基建单位杯取得方式：忙1.投资设屈立，2.同固一控制下的窗企业合并，圆3.非同一钻控制下的企笑业合并，4届.其他膨（二）母公以司拥有被投俯资单位表决史权不足半数筹但能对被投带资单位形成聚控制的原因蠢序号啊企业名称先持股脚比例板享有的表决草权鉴注册资本博投资额煮级次帅纳入合并范旱围原因振（三）母公姻司直接或通芦过其他子公剃司间接拥有领被投资单位联半数以上的唉表决权但未稿能对其形成凭控制的原因笼序号汇企业名称匀持股渗比例到享有的表决慧权臭注册谢资本扰投资额蚀级次孔未纳入合并供范围原因绳（四）子公铲司所采用的径会计政策与港母公司不一揪致的，母公而司编制合并时财务报表的脆处理方法炒说明境外子悦企业、金融块子企业、基弄建单位和事腹业单位纳入筋合并范围的瓜情况及合并三方法。肢子公司的特廉殊会计政策皮。对纳入合睬并报表范围役内子公司与贤母公司会计鉴政策不一致爷且未进行调款整的，应说夫明子公司采挂用的特殊会披计政策，未胞调整的原因抗及其对合并扁会计报表的馅影响。活（五）子公待司与母公司衫会计期间不忧一致的，母矛公司编制合找并财务报表内的处理方法六。安（六）呈本期今不再纳入合川并范围的原霞子公司。瓣说明原子公版司的名称、趟注册地、业商务性质、母会公司的持股四比例和表决呀权比例，前本期由不再成为子执公司的原因率。及原子公司在肌处置日和上愧一会计期间始资产负债表好日资产、负催债和所有者腥权益的金额挖以及不本期箭年初至处置晌日的收入、和费用和利润投的金额。口（七）质本期缠新纳入合并式范围的主体俭。拖说明值本期匙新纳入合并由范围子公司疯、特殊目的段主体、通过果受托经营或级承租等方式插形成控制权掘的经营实体仆名称及其年纽末净资产、加本期突净利润。掉（八）作本期炕发生的同一彩控制下企业躁合并情况。听说明合并日焦的确定依据幸、支付的对阵价及被合并极方的账面净牢资产、并披食露被合并方穿自合并当年焦年初至合并弊日的收入、煤净利润、现天金流量等情量况。逆公司名称浅合并日扁账面宵净资产奋交易对价雹实际控有制人逢本朝年第初至合并日劈的相关情况讯收入钻净利润烛现金净绵增加额倾经营活动现痰金流量净额段（九）设本期拳发生的非同糟一控制下企的业合并情况曾。乌企业发生非灾同一控制下提购买、出售忽股权而增加耳或减少子公沸司的，说明体购买日或出度售日的确定肆方法、合并悉日相关交易滋公允价值的午确定方法、言商誉的金额者及其计算方撕法。波公司名称脑合并日踩账面鹅净资产支可辨认净资糠产公允价值晋交易对价闯商誉各金额剧确定方法睡金额强确定方法危（十）汤本期蛋发生的反向馆购买。企业计以发行股份艘购买资产等毒方式构成反来向购买的，遭应说明判断触构成反向购啄买的依据、渴企业合并成雀本的确定方众法、合并中伍确认的商誉颠或计入当期蚁的决损益的计算侮方法。栋购买方（借铃壳方）扁判断构成反颂向购买的依碗据拍合并成本的爹确定方法疼合并中确认滔的商誉或计送入当期的损预益的计算方嫌法商（十一）俯本期诞发生的吸收越合并。应分止别同一控制参下和非同一裙控制下的吸似收合并，披乐露并入的主判要资产、负尾债项目及其世金额。巧（十二）子跑公司向母公毕司转移资金挣的能力受到江严格限制的扑情况。婚务（十三）作爆为子公司纳其入合并范围苹的特殊目的肉主体或通过违受托经营或疯承租等方式险形成控制权教的经营实体帆的业务性质怒、业务活动验等。扩八、合并会显计报表重要喉项目的说明候挨企业对报表毫重要项目的债说明（加需△倚项目为金融狮类企业专用菜），应当按瘦照资产负债榜表、利润表庭、现金流量吹表、所有者危权益变动表优及其项目列竹示的顺序，叨采用文字和怪数字描述相歉结合的方式夺进行披露。猎报表重要项权目的明细金纽额合计，应叼当与报表项走目金额相衔导接。煮（除另有注悬明外，所有外金额均以人菌民币元为货踪币单位）于（一）货币押资金狂项目岩期末余额歉年初余额眨现金：至其中：人民熊币速初美元樱大港元辞喉日元吩定欧元爬恰英镑创界瑞士法郎膝地你加拿大元阶搭抵澳大利亚议元天幻新加坡元响赤圈丹麦克朗赴拣馆挪威克朗毁们颂瑞典克朗恒旱必澳门元闷依新西兰元止悄窝韩元擦浪其他坏银行存款：失其中：人民评币翠翠美元果防港元的堂日元针吊欧元跃秧英镑角旧瑞士法郎要廊良加拿大元曲犯肉澳大利亚榜元沈誓新加坡元银死丽丹麦克朗塘灶凝挪威克朗释植调瑞典克朗茧堤肠澳门元插俗新西兰元精洪女韩元翠尤其他侧其他货币资狐金：券其中：人民蚁币踏棒美元说死港元汇粘锻日元皮港欧元冰桂英镑躺另瑞士法郎浴净锡加拿大元抓撒帽澳大利亚榆元驳字新加坡元箩差兼丹麦克朗杰巩肺挪威克朗符恒拆瑞典克朗伟南稍澳门元偿妄新西兰元枯旋窗韩元膊首其他樱合计蕉注：如有因漂抵押、质押贱或冻结等对订使用有限制杆、存放在境覆外、有潜在凳回收风险的弟款项应单独歉说明。凯△殃（二）拆出肚资金（仅由址金融企业披询露）乒项目污期末余额隐年初余额授拆放其他银疏行奉拆放非银行订金融机构冠减：贷款损屿失准备埋拆出资金账总面价值糖（三）交易风性金融资产活项目破期趴末公允价值塔年初公允价料值专1．交易性牲债券投资累2．交易性具权益工具投进资胆3．指定为狼以公允价值属计量且其变离动计入当期伯损益的金融嘱资产份4．衍生金内融资产扬5．套期工柔具饮6．其他子合计约注：企业应塘说明有限售宏条件或变现膊方面有其他全重大限制的目交易性金融税资产项目及申其金额。咬（四）应收荷票据赞种类瓦期末余额圾年初余额喉银行承兑汇荷票宴商业承兑汇窜票秧合器左计用注：企业应血补充披露年组末未到期已狸贴现的附追持索权的商业畅承兑汇票情胞况。投（五）应收另账款最种类冻期颜末数辨年初数酬账面余额洋坏账准备霉账面余额叔坏账准备梨金额坦比例(%)逝金额呈比例(%)奸金额管比例(%)式金额士比例(%)辫单项金额重状大并单项计垦提坏账准备勾的应收账款识按组合计提炊坏账准备的蹈应收账款污单项金额虽阀不重大但单绑项计提坏账信准备的应收度账款诵合关黄计冶--鹿--奋--轻--嫌注：账面余批额中的比例返按年末该类欧应收账款除野以应收账款阶合计数计算骆，坏账准备祸比例按该类挥应收账款年蒸末已计提坏泛账准备除以但年末该类应克收账款金额歇计算。菜1.按组合韵计提坏账准也备的应收账崇款率（1）采用艰账龄分析法阅计提坏账准左备的应收账网款：陪账龄海期匪末数旁年初数信账面余额远坏账准备形账面余额泽坏账准备踪金额赵比例(%)廊金额滑比例(%)歪1年以内（阶含1年）蜓1至2年确2至3年奶3年以上爹合螺喷计忽--剥--机注：账龄划说分可根据企惜业具体情况泼确定。早（2）所采用余额百争分比法计提欠坏账准备的糟应收账款参拔照以下格式促披露：绩组合名称亡期努末蚁数趁年初数宴账面余额援计提比例(烂%)灾坏账准备胆账面余额树计提比例(携%)垫坏账准备贯组合1育组合2障……葱合葱葬计禽注：填写具惧体组合名称冰。杨（3）俗采用悄其他组合方猛法各计提坏账准售备的应收账抛款参照以下养格式披露：鞭组合名称轧期画末数趁年初数欲账面余额彩计提比例(垃%)腥坏账准备剂账面余额钟计提比例(春%)惭坏账准备偶组合1轧组合2下……短合计带注：填写具评体组合名称折。津2．单项计秘提坏账准备够的应收账款登（1秒）期拾末单项金额挽重大并单项门计提坏账准凳备的应收账哑款：名债务人名称板账面余额钢坏账准备挺账龄诱计提比例矮计提理由花合屿州计糖--着--已--浸（2违）期里末单项金额秃虽不重大但坦单项计提坏纽账准备的应恨收账款：购债务人名称肥账面余额寿坏账准备飞账龄形计提比例缎计提理由教合若闹计铜--框--著--季3.导本期篇转回或收回猫情况甘（非上市公舅司可参照选创择披露）化债务人名称在转回或收回煮原因锅确定原坏账析准备的依据赴转回或收回念前累计已计夺提坏账准备婶金额却转回或收回爱金额板合忧赶计某注：本表列钞报本报告期酸前已全额计券提坏账准备嫁，或计提减霜值准备的比赠例较大，但兵在痒本期振又全额收回知或转回，或杏在恐本期茧收回或转回眯比例较大的搜应收账款。理对帐本期浇通过重组等庄方式收回的还金额重大的裁应收账款，暮则应逐笔列漠报，金额不终重大的，可盼汇总列报。视4.本报告越期实际核销假的应收账款劫情况苗（非上市公刊司可参照选属择披露）杜债务人名称舌应收账款性必质僚核销金额觉核销原因根是否因关联淘交易产生唱合计姜--亿--严--狮5.终止亏确认的应收会账款点单位名称睛终止确认金室额圾与终止确认娱相关的利得通和损失惹（损失以郑“遗-谜”厘填列）惕合计办6.以应千收账款为标展的进行证券针化的，列示陵继续涉入形容成的资产、圣负债的金额骗项目战期矿末金额谦资产：具资产小计逝负债：着负债小计贴（六）预付唐款项且1.预付款婚项按账龄列觉示猪账症仰龄借期睬末数穷年初数色账面余额隆坏账准备杂账面余额慌坏账准备闪金额茄比例(%)吨金额圾比例(%)构1年以内（礼含1年）扮1至2年彻2至3年唯3年以上绿合盾提计筝--牲--躁2.账龄超信过一年的大疯额预付款项滴情况熄债权单位标债务单位典期末余额妖账龄左未结算的原株因逼小页村粱计隙——原——姓△糕（七）应收屯保费、应收素分保账款账肺龄结构（仅坊由保险公司眼披露）告账谊粒龄采期末余额侮年初余额酸3个月以宋内（含3钓个月）爹3个月至剃1年（功含1年救）添1年以上恭合吹万计店（八）应收拘利息束项锈羞目育期末余额腊年初余额伤合熄励计妇（九）应收召股利名项龄端目务年初余额龄本期歉增加阴本期咸减少状期末余额紧未收回的原奖因凡相关款项是退否发生减值死账龄一年以岔内的应收股披利煤其中：（1眨）零量（2）耗毫箩……抵账龄一年以禽上的应收股耽利拨其中：（1逗）按眉（2）廊追喜……脂合某瓜计论--军--墨（十）其他不应收款督种就缴类到期古末数芽年初数泊账面余额雀坏账准备捞账面余额拢坏账准备恒金额外比例(%)魄金额管比例(%)括金额扔比例(%)豆金额观比例(%)冶单项金额重积大并单项计况提坏账准备柴的其他应收忍款道按组合计提墙坏账准备的睛其他应收款罪单项金额虽酿不重大但单傲项计提坏账印准备的其他婆应收款弃合趟凉计慕--潮--灌--塘--播注：账面余驻额中的比例绳按年末该类隙其他应收款膨除以其他应阿收款合计数下计算，坏账允准备比例按缝该类其他应吼收款年末已船计提坏账准捡备除以年末判该类其他应汪收款金额计大算。筑1.按组合场计提坏账准堪备的其他应萝收款珍（1森）采用阳账龄分析法双计提坏账准悉备的其他应领收款：创账枪受龄逮期吉末数肠年初数辈账面余额荡坏账姿准备谦账面余额孔坏账袖准备蓝金额吨比例(%)拆金额柴比例(%)佳1年以内（聚含1年）袄1至2年灌2至3年件3年以上驴合品疫计鼠--涛--软注：账龄划杨分可根据企夸业具体情况蚁确定。告（2）哗采用余额百掉分比法计提瓦坏账准备的短其他应收款怠参照以下格幕式披露：封组合名称料期年末煤数丸年初数昨账面余额径计提比例(古%)御坏账准备劈账面余额乓计提比例(陕%)勤坏账准备及组合1甲组合2相……纵合计坝注：填写具律体组合名称星。咱（2）说采用肠其他偷组合泡方法酿计提坏账准辅备的其他应熔收款参照以殊下格式披露坐：誉组合名称岁期水末数以年初数饿账面余额非计提比例(坦%)乖坏账准备客账面余额露计提比例(刷%)梳坏账准备赖组合1勤组合2墓……求合计肥2．单项计辫提坏账准备胶的其他应收恋款呆（1）轨期侵末单项金额丘重大并单项凳计提坏账准杨备的其他应张收款：穴债务人名称湿账面余额新坏账准备尾账龄暗计提比例港计提理由虾合柴桥计限--肾--创--筒（2企）期婆末单项金额吓虽不重大但铜单项计提坏陪账准备的其对他应收款：敢债务人名称蚀账面余额活坏账准备酸账龄睁计提比例远计提理由商合系壶计唇--锁--耻--袄3.摧本期伶转回或收回贡情况萍（非上市公醋司可参照选且择披露）黑债务人名称临转回或收回亩原因古确定原坏账勾准备的依据匪转回或收回奴前累计已计踩提坏账准备教金额寄转回或收回赚金额乒合池齐计珍--辟注：本表列来报本报告期朵前已全额计怒提坏账准备声，或计提减需值准备的比刚例较大，但薄在图本期餐又全额收回后或转回，或恼在某本期凑收回或转回详比例较大的载其他应收款严。对笛本期宿通过重组等栗方式收回的进金额重大的袋其他应收款侦，则应逐笔应列报，金额岩不重大的，雁可汇总列报在。谢4.本报告业期实际核销秆的其他应收衫款情况雄（非上市公致司可参照选许择披露）丙债务人名称姻其他应收款茫性质档核销金额寿核销原因齐是否因关联糊交易产生腰合友秧计电--镰--润--晋5.终止挤确认的其他企应收款冷单位名称促终止确认金桂额现与终止确认太相关的利得奖和损失顺合计榨6.以其躁他应收款为嗽标的进行证总券化的，列水示继续涉入录形成的资产朽、负债的金剩额虑项目浊期帖末金额迷资产：暑资产小计削负债：步负债小计悼（十一）存庄货狸1.存货分号类绵项湿啊目减期味末数诱年初数搅账面余额剑跌价准备鲁账面价值问账面余额山跌价准备眠账面价值秤原材料扇自制半成品舱及在产品仰库存商品（挎产成品）湿周转材料（局包装物、低萍值易耗品等赢）孟消耗性生物霜资产睡工程施工（则已完工未结两算款）宵其他颗合患寒计等注：其他项页中应说明房训地产企业土锈地储备的情耗况，包括土找地储备的面京积、赛本期煎增加及土地助储备前期末余额性。蒙2.译期德末消耗性生翻物资产情况子：竟项雄犬目脖年初余额葵本期挽增加额染本期坐减少额叔期末余额挣一、种植业期键．婶……始二胖表畜牧养殖业愚眼．遮……蜘三、林业恢秆．市……众四、水产业倘油．沿……蒸合买类计墨注：说明消工耗性生物资绞产的期耻末实物数量秒。灌3.存货徐期末余额精中含有借款慧费用资本化强金额的，应昌予以披露。给△脾（十二）买矩入返售金融蹲资产（仅由疲金融企业披苍露）傻项目竭期末余额遇年初余额塞证券舌票据孝贷款榆其他月减：坏账准简备危账面价签值合计哑证券公司还多应披露交易位对手基本信问息。翁项目疾期末余额足年初余额询同业芽其他非银行丑金融机构斜合够讯计革（十三）其死他流动资产全项目缝年末账面价确值孩年初账面价厦值职看．项目1坦2．顽项目2蝴……苗合清例计牺△攀（十四）发雀放贷款和垫揉款（仅由金矮融企业披露踩）聋1.贷款和墨垫款按个人洋和企业分布马情况矩项目绒期末余额聪年初余额搞个人贷款和凝垫款快—价信用卡惩—素住房抵押公—鲁其他兽企业贷款和惊垫款搬—溜贷款到—惊贴现即—饰其他咽贷款和垫款跑总额鸟减：贷款损械失准备个其中：单项厅计提数洪扇组合计提虏数顽贷款和垫款诉账面价值朵2.贷款和掠垫款按行业认分布情况白行业分布怨期末余额组比例（%）识年初余额因比例（%）是农牧业、渔基业叶采掘业佳房地产业聪建筑业封金融保险业乓………转其他行业蓄贷款和垫款艘总额稍减：贷款损水失准备温其中：单项辱计提数堡组合计提数珠贷款和垫款燕账面价值净注：银行可伞以按行业风标险集中情况脂自行确定行姿业分布。揪3.贷款和丈垫款按地区醉分布情况石地区分布缩期末余额摄比例（%）喊年初余额栏比例（%）蜻华南地区额华北地区待……贷其他地区岔贷款和垫款颈总额麻减：贷款损财失准备抽其中：单项济计提数垫组合计提数舟贷款和垫款宿账面价值羞注：银行可召以按地区风合险集中情况柜自行确定地走区分布。辅4.贷款和稍垫款按担保柄方式分布情糠况库项目岔期末余额开年初余额些信用贷款鸣保证贷款欧附担保物贷抵款全其中：抵押夺贷款嘴质押贷款突……戚贷款和垫款轧总额桌减：贷款损咽失准备项其中：单项前计提数钢组合计提数些贷款和垫款垫账面价值肿5.逾期贷巩款出项费严目碌期末余额茧年初余额微逾期1天至理90天杠（含90天用）做逾期90天垃至360天愧（含360贩天）辅逾恒期360被天至3年客（含3年）株逾盘期草3炸年拘以上祸合计篇逾期1天至壤90天予（含90天录）烫逾期90天裂至360天句（含360巡天）滴逾郑期360三天至3年（渣含3年）休逾猪期溪3舌年捷以上奏合计吧信用贷款群保证贷款秀附担保物贷谢款励其中：抵押庆贷款骡屯质押贷款塑……福合做戴计关注：即使是扛本金逾期1钱天，整笔贷机款也划为逾果期贷款。摄6.贷款损润失准备障项滚榨目对本期喇金额匹上期障金额倾单项鸟组合封单项木组合芳年初余额败本期签计提猪本期玻转出窃本期毯核销腊本期周转回话—妇收回原转销丛贷款和垫款滩导致的转回匹—并贷款和垫款棉因折现价值粘上升导致转境回壳—续其他因素导隔致的转回彼期末余额纲注：（1）桂本期烂转出是指贷什款转为抵债失资产等而转模出的贷款损林失准备。施（2）葬本期斥核销是指经脱批准贷款予遮以核销而核陆销的贷款损担失准备。兽（十五）可理供出售金融有资产信项央膊目仇期瘦末互公允价值龄年初公允价员值筛柜．可供出售示债券供笔．可供出售罩权益工具喉筛．其他尚合而陆计逗（十六）持贿有至到期投诱资士项意较目腊期末余额虚年初余额筹钟．项目1考的．项目2针逗．隙……编合赌验计倦（十七）长到期应收款漆项这踩目桶期末余额跪年初余额毕1.融资租皇赁慨2.分期收震款销售商品胀3.分期收婚款提供劳务举4.其他薪合物诊计领（十八）长艳期股权投资挽1.长期股兵权投资分类铜项脸采目油年初余额罚本期脂增加低本期鼻减少蛛期末余额氏对子公司投神资亚对合营企业袍投资趴对联营企业专投资夸对其他企业号投资占小计洗减：长期股宗权投资减值越准备体合钳感计若2.长期股恳权投资明细塌被投资单位南核算熊方法伙投资末成本武年初余额撤增减变动哥期末余额砍在被投资单刚位持股比例川(%)禁期末宪减值准备凯本期各计提减值准肠备习本期友现金红利死合计岂——痛——游其中：1.广2.膊……代注：若对被倾投资单位持诱股比例与其将在被投资单免位表决权比脉例不一致，暮应说明原因仍。根3.对合营锅企业投资和名联营企业投堆资预被投资单位罗名称厚本企业持股吼比例(%)挂期震末洒资产迹总额娇期故末扛负债总额琴期窃末名净资产总额晒本期罚营业收入总阳额涌本期砖净利润骄一、合营企邀业笔——室其中：誉二、联营企碍业单——肿其中：巷注：（1）抖合营企业、酬联营企业的妻重要会计政铁策、会计估由计与公司的养会计政策、控会计估计存拌在重大差异铺的说明。罗（2）若对些被投资单位梨持股比例与追其在被投资扑单位表决权耽比例不一致捐，应说明原感因。议（3）若在锅权益法核算劳时未按照被浙投资单位账旁面净利润与仁投资股权比精例确认投资元收益，应当棍说明原因以马及影响金额断。（如股权匪比例与享有耀或承担的权仅益不一致、福投资企业与克合营单位会挨计政策和会柄计估计存在屈重大差异、胁取得联营企系业时其可辩辨认境净资产与账题面价值存在椒差异等。）某4.向投资营企业转移资熄金的能力受欠到限制的有烈关情况女向投资企业驶转移资金能柄力受到限制脱的长期股权饼投资项目义受限制的原赴因玉当期累计未服确认的投资喘损失金额群（十九）投介资性房地产狗1.按成本抽计量的投资着性房地产认项户峡目梨年初余额兽本期播增加符本期禾减少露期末余额余一、账面原番值合计院其中：浩1.房屋、释建筑物亦2.土地使贩用权情二、累计折乖旧和累计摊见销合计骄其中：肿1.房屋、夸建筑物顽2.土地使机用权读三、投资性辈房地产账面锹净值合计开--浓--躺其中：炸1.房屋、痕建筑物毯--隶--河2.土地使皮用权晌--位--屿四、投资性荡房地产减值歇准备累计金秘额合计动其中：恶1.房屋、塞建筑物灭2.土地使菠用权富五、投资性扑房地产账面塞价值合计沫--粉--绢其中：财1.房屋、六建筑物稳--魄--暂2.土地使矩用权乔--占--风2.按公允馋价值计量的通投资性房地搏产余项齐正目阻年初公允价穷值杆本期广增加靠本期持减少揉期耻末公允价值祸购置堆自用房地产照或存货转入涌公允价值变医动损益诵处置杆转为自用房挖地产骑一、成本合符计抬其中：1.票房屋、建筑影物墙2.土地使辞用权淘二、公允价贺值变动合计司其中：1.思房屋、建筑宅物柱2.土地使显用权薪三、投资性肿房地产账面景价值合计傅其中：1.沉房屋、建筑脊物属2.土地使描用权台注：（1）车披露投资性爱房地产公允饥价值的确定词依据。闷（2）说明绑报告期内改渣变计量模式词的投资性房故地产转换的齐原因及其影稿响。葱（二十）固思定资产停1.固定资纹产分类你项训耍目脑年初余额齐本期触增加城本期捎减少妥期末余额斤一、账面原彼值合计：挎其中：土地绒资产出房屋及建筑表物咱机器设备演运输工具泻电子设备店办公设备查酒店业家具骨其他咽二、累计折听旧合计：迟其中：土地皆资产识--旧—识--余--但房屋及建筑乡物狸机器设备眉运输工具鄙电子设备识办公设备嫂酒店业家具春其他馅三、固定资蹦产账面净值戚合计霜--附--鸟其中：土地嗽资产扑--蔑--骂房屋及建筑刃物迎--聋-缸-罩机器设备建--志--典运输工具坝--翁--量电子设备若--毙--市办公设备迎--各--困酒店业家具寺--怖--千其他栽--乡--今四、减值准佛备合计衫其中：土地步资产扇—眨—充--择--郑房屋及建筑金物肿机器设备况运输工具虑电子设备井办公设备董酒店业家具者其他择五、固定资扶产账面价值所合计蚀--甲--站其中：土地抛资产物--底--崭房屋及建筑胳物协--陷--辩机器设备浮--带-嫁-威运输工具久--挺--柿电子设备研--弹--惨办公设备冰--像--足酒店业家具变--慧--拔其他很--财--推注：说明年鉴末已提足折穴旧仍继续使悉用的固定资在产原值。权（2）年末绿持有待售的钥固定资产情丧况断项鼻底目观账面价值堵公允价值寨预计处置费为用法预计处置时介间寨注：持有待病售固定资产嘴公允价值可镇参照同类资态产招躲拍壮挂的交易价绢格附确定，也可露采用预估的州方式确认。俯（二十一）己在建工程窑1.在建工邪程情况（披疑露期末余额隔最大的前1加0项）鄙项目名称井预算数贝年初余额风本期绵增加单转入固定资润产梁其他减少灰工程投入占童预算比例(品%)及工程进度榆利息资本化杯累计金额枪其中：挨本期胡利息资本化磁金额男本期嘴利息资本化访率(%)承资金来源且期末余额鹿合查地计婆--歼—茶--花—府其中：1.摩施2.索牛……城10．向2.在建工页程减值准备汁芒项糠假目村年初余额兼本期屡增加矩本期面减少乖期末余额呈计提原因释合示予计惭—兰其中：1.淡袋2.左--伍……场（二十二）蚕工程物资摧项凳挪目附年初余额静本期现增加初本期伙减少财期末余额今合笔驶计何（二十三）鸭固定资产清姑理蚁项系译目配年初账面价痒值箭期扶末账面价值晌转入清理的机原因弹合配稿计贡--酬注：说明转秩入固定资产镇清理起始时牧间已超过1影年的固定资载产清理进展朴情况。暗（二十四）稿生产性生物豪资产和公益滚性生物资产扣1.以成本葛计量诚项堆陪目扫年初账面价晨值散本期理增加额错本期新减少额保期邪末账面价值程一、种植业筐掏．抱……坛二虎捷畜牧养殖业谎巴．异……斑三、林业厕殖．己……蚀四、水产业棕胆．缩……旺合钥柔计蜜注：（1）伸说明各类生敌物资产的年怨末实物数量眼，如有天然使起源的生物贞资产，还应逃披露该资产拉的类别、取批得方式和数撒量等。遭（2）说明占各类生产性蜂生物资产的照预计使用寿倡命、预计净膝残值、折旧脆方法、累计念折旧和减值索准备累计金冠额。惹2.以公允绩价值计量竞项付舌目深年初账面价却值朴本期逐增加额割本期密减少额视期年末账面价值列一、种植业福蜘澡．挥症放……洁二惧员畜牧养殖业马土．布意撇……掘三、林业朵乘．樱覆……拆四、水产业当酒．众致涨……颈合精处计刚3.说明生招产性生物资理产相关的风贿险情况与管寸理措施。闭（二十五）偷油气资产以1.当期在窜国内和国外蜻发生的取得优矿区权益、狼油气勘探和帖油气开发各计项支出的总舅额。忆2.油气资藏产分类田项目妨年初余额仅本期模增加额酒本期欧减少额罗期末余额特一、原价合斥计便其中：1．吃探明矿区权议益着2．未探明纯矿区权益肉3．井及相腔关设施毫二、累计折世耗合计殿其中：1．陶探明矿区权苗益框2．井及相迹关设施贴三、油气资乐产减值准备观累计金额合登计纱其中：1．希探明矿区权慌益恼2．未探明芦矿区权益看3．井及相急关设施生四、油气资把产账面价值祥合计邀--泰--较其中：1．圈探明矿区权助益干--幻--南2．未探明谦矿区权益义--聚--很3．井及相拖关设施迷--挂--深（二十六）煎无形资产纲1.无形资度产分类超项目住年初余额珠本期搬增加额扒本期悉减少额窗期末余额后一、原价合吩计类其中：软件蛮土地使用权局专利权罩非专利技术氧商标权戴著作权街特许权丙……末二、累计摊眠销额合计斥其中：软件杀土地使用权禾专利权篇非专利技术纵商标权亮著作权疯特许权大……亭三、捐无形资产号减值准备金惜额合计绿其中：软件椅土地使用权辉专利权援非专利技术吹商标权席著作权闪特许权信……夺四、账面价丰值合计武--业--州其中：软件博--辅--羊土地使用权更--是--导专利权遍--得--挎非专利技术绍--肚--理商标权局--扁--仓著作权纪--玉--斥特许权杀--烈--个……刊--疯--鲁2.开发支义出失项目愧年初余额羊本期痒增加冬本期劈减少爪期末余额鼓计入当期损蝴益惹确认为无形凡资产突合计纺△漂3.交易席丽位费（仅由芦证券公司披使露）堡项目柜年初余额状本期插增加减本期傻减少喷期末余额轮一、原价合抵计横斥．上海证券施交易所仅其中蝴：补A为们股壮B峡同股印充．深圳证券悬交易所息其中睬：丸A着郊股房B贵府股姜二、累计摊冤销额合计龄杜．上海证券土交易所抄其中禁：辛A傅证股顽B伞剪股斥棍．深圳证券淘交易所啄其中暮：叹A铸模股惰B晌迷股步三、账面价席值合计跳恼．上海证券例交易所宁其中鄙：鼻A杂蒙股禾B孟孟股诸孤．深圳证券脾交易所膝其中箱：徐A碎芬股影浩B炮及股躁（二十七）另商誉踪被投资单位愿名称纲或形成商誉街的事项统年初余额师年初减值准崖备似本期舞增加脏本期桌减少嗽期末余额干期河末状减值准备仍合计娃注：说明商从誉的减值测厘试方法和减溪值准备计提顶方法，详细型说明减值原灯因、减值金纤额确认依据辅。侦（二十八）参长期待摊费晴用答项目君年初余额研本期拖增加额固本期大摊销额他其他爬减少额刷期末余额探其他减少的窗原因誉合计报（二十九）踢递延所得税妄资产和递延简所得税负债犯递延所得税忍资产和递延森所得税负债燥不以抵销后轻的净额列示时的，按1披创露；若递延妄所得税资产脾和递延所得腹税负债以抵结销后的净额扩列示的，按啄2披露。容1.递延所孔得税资产和喝递延所得税鉴负债不以抵椅销后的净额模列示件（1）已确疮认递延所得峡税资产和递器延所得税负姑债：离项目盟期末余额舰年初余额崇递延所得税停资产踩可抵扣暂时桥性差异塞递延所得税贤资产纲可抵扣暂时倾性差异闲一、递延所店得税资产蜘资产减值准皇备花开办费晶可抵扣亏损淋……要二、递延所樱得税负债甜交易性金融岁工具、衍生酸金融工具的躬估值酬计入资本公模积的可供出柴售金融资产范公允价值变功动城……瞒（2）未确卖认递延所得个税资产施明细：鼠项目路期末余额督年初余额灿可抵扣暂时歼性差异究可抵扣亏损醒合计下（3）未确房认递延所得部税资产的可权抵扣亏损将熔于以下年度禾到期：愿年份妈期末余额械年初余额巷备注犯2xxx萌……阵合计幼注：无法在直资产负债表薪日确定全部骡可抵扣亏损止情况的，可疯只填写能确负定部分的金异额及其到期窑年度，并在策备注栏予以剃说明。都2.递延所结得税资产和及递延所得税疼负债以抵销鞋后的净额列伟示乖（1）互抵放后的递延所贿得税资产或护负债及对应吧的互抵后可炼抵扣或应纳疤税暂时性差装异：糠项目碑报告叮期墓末互抵后的牛递延所得税扑资产或负债得报告序期舍末互抵后的商可抵扣或应域纳税暂时性株差异肥报告年初互畜抵后的递延誓所得税资产盒或负债摔报告年初互升抵后的可抵片扣或应纳税辫暂时性差异绍递延所得税凑资产爪递延所得税叛负债洪（2）递延丢所得税资产扮和递延所得寒税负债互抵筒明细：贡项目我本期脑互抵金额腥（三十）其迈他非流动资蒸产跟项目勺每期末余额宫姜年初余额芳合计瞒鸽劈（三十一）肺所有权受到乎限制的资产率所有权受到评限制的资产于类别灌年初账面价渴值巡本期勤增加额缸本期迈减少额振期耗末墨账面价值系一、用于担允保的资产筛其中：1.泻啦2.巴……部二警突其他原因造架成所有权受牵到限制的资葛产茧其中：1.跃敌2.邪……弹合佳 蚂计劣注：资产所毁有权受到限罢制的原因应母详细说明。牙（三十二）京短期借款币（1）短期污借款分类：蚀忙项揪种目旁期末余额乎年初余额吩质押借款形抵押借款什保证借款计信用借款内合证送计翠（2）已到眼期未偿还的予短期借款情钓况：叨贷款单位浩贷款金额双贷款利率那贷款类别猜贷款资金用晌途晕逾期时间（除天）茧未按期偿还残原因钩预计还款期改合柿兆计印--采--肥--帆--扑--宴--帖（3）质押烂借款丝贷款单位戏借款余额本质押物饿合盟蛙计售--老（4）抵押阿借款枯贷款单位戏借款余额刃抵押物低合察假计逃--密（5）保证愈借款缝贷款单位翼借款余额周担保人波合写诚计貌--磨△眨（三十三）挎披露借入中雄央银行款项傅、国家外汇堵存款等项目鸣年末账面余童额和年初账旺面余额（仅麦由金融企业驱披露）坟△页（三十四）迫披露同业、蜜其他金融机劈构存放款项赴年末账面余化额和年初账财面余额（仅摇由金融企业返披露）怠△兆（三十五）舱披露银行拆言入、非银行匠金融机构拆宿入年末账面土余额和年初畅账面余额（该仅由金融企累业披露）卧（三十六）亏交易性金融女负债化项宋插目习年末公允价忘值敞年初公允价关值馋一、发行的舌交易性债券签二、指定为酿以公允价值恋计量且其变柿动计入当期嫌损益的金融浩负债伴三、衍生金框融负债拍四、其他乐合乞潜计砌△送（三十七）葛卖出回购金斑融资产款（绸仅由金融企业业披露）猛项挥育目垦期末余额叠年初余额霉证券享票据穴贷款警其他浸合仅薄计犁证券企业还龙应披露交易呈对手的基本耽信息。截项轮痕目历期末余额亮年初余额携同业貌其他非银行革金融机构钓合依局计溪△茧（三十八）寿吸收存款（务仅由金融企末业披露）脂项哗傲目栗期末余额天年初余额沿活期存款乐—耳公司邪……委定期存款（港含通知存款炊）纹—谣公司康……勿其他存款（净含汇出汇款杠、应解汇款奶等）楼合排渣计饱（三十九）失应付票据载种溪赔类器期末余额娃年初余额鸦商业承兑汇婆票甲银行承兑汇庭票叮合元晶计液（四十）应帜付账款库账扑模龄贩期末余额供年初余额碌1年以内（副含1年）福1-2年（跳含2年）滩2-3年（财含3年）凝3年以上椒合袋功计晓账龄超过1测年的大额应谎付账款：抢债权单位名添称剃所欠金额别账龄语未偿还原因球合醉教计猪——习——嚼（四十一）确预收款项径项摇氏目胸期末余额倦年初余额水1年以内（拆含1年）顷1年以上谁合底维计扁账龄超过1铅年的大额预然收账款：碗债权单位名滑称支所欠金额虏账龄熟未结转原因昼合靠锈计魔——破——免（四十二）血应付职工薪举酬艘项溉嫌目彩年初余额尾本期陡增加额客本期虽减少额废期末余额费一、工资、服奖金、津贴德和补贴抵二、职工福欧利费钥其中：非货裤币性福利闷三、社会保吨险费狸其中：1.碎基本医疗保敲险费碧圣拍2.补充医妨疗保险费莫溪律3.基本养虎老保险费姓馅朴4.年金缴鹰费（补充养蜂老保险）福定叉5.失业保尖险费败零种6.工伤保援险拍费晨音闷7.生育保疗险费驼界四、住房公狮积金倡五、工会经难费和职工教绘育经费晃六稿、辞退福利在及内退补偿鞋其中：1.堡因解除劳动缓关系给予的将补偿疤溪畜2.预计内分退人员支出作七薯、其他衣其中：以现酷金结算的股御份支付雨合左脾计宝注：（1）讽企业应说明继本期应为职工提供色的各项非货饼币性福利的佛形式、金额稼及其计算依榴据。那（2）企业散应说明辞退浓福利（具体依包括解除劳授动关系补偿神义务、内退誉职工内退期穷间补偿义务晚等内容）是衰否折现，并凝说明折现率盈的确定方法慕。困（四十三）角应交税费版项延躺目琴年初余额像本期嫩应交般本期慌已交曾期末余额喂增值税鱼消费税闪营业税拢资源税拔企业所得税党城市维护建狭设税背房产税窃土地使用税律个人所得税捞教育费附加生其他税费骗合欲例计蚁（四十四）短应付利息砌项强潮目习期末余额面年初余额据分期付息到差期还本的长唉期借款利息抢企业债券利法息栏短期借款应甜付利息绩……脆合悦阵计趁（四十五）默应付股利丸单位名称论期末余额幼年初余额针超过1年未足支付原因海合观跑计惊--遭（四十六）醉其他应付款病账荐抖龄押期末余额很年初余额夏1年以内（我含1年）差1-2年（奏含2年）匆2-3年（喇含3年）承3年以上芹合任傍计遗1.账龄超赌过1年的大业额其他应付气款情况的说磁明晨债权单位名亩称救所欠金额冬账龄峰未偿还原因免合慨风计筹——路——泥2.对于金倦额较大的其系他应付款应萍具体说明内滋容汇。熟△娇（四十七）收保险合同准港备金（仅由聪保险公司披妇露）蜡1．保险合悬同准备金增叮减变动情况我项塑架目蚁年初余额柴本期众增加程本期部减少含期末余额吴赔付丢款项舅提前牧解除滚其他艘合计扎未到期责任执准备金券原丽保险合同红再绝保险合同牙未决赔款准那备金腾原保险合同慰再保险合同市寿险责任准陡备金仓原保汇险合同乳再保辅险合同谋长期健康险刘责任准备金蕉原拴保险合同析再固保险合同拿合貌蝶计伪2．保险合禁同准备金未幻到期期限既项秘药目酸期末余额右年初余额备1年以下柜1年以上遇1年以下匠1年以上五（含1响年）鉴（含1哭年）陵未到期责任拥准备金岸原保险合同凯再感保险合同从未决赔款准勉备金去原保险合同恼再保险合同捕寿险责任准绵备金篮原蓬保险合同舞再厌保险合同贼长期健康险醉责任准备金功原硬保险合同欺再纳保险合同粉合唇让计啄△卫（四十八）基代理承销、得兑付债券（便仅由证券公脆司披露）迹1.代理承爆销证券的方促式（全额包坚销、余额包誓销、代销）附及种类等情票况鼓2.代理兑功付债券的方宇式、种类、缠记名证券或渣无记名证券滨情况逮3.代理买沿卖证券款挨项储加目抄期末余额妖年初余额额个人客户顽法人客户纯合植娘计热4．代理承共销证券款速项援细目重期末余额融年初余额挥股票锯债券垒其中：国债榜金融债券填企业债券队其他有价证燃券泼合伸册计政5．代理兑吨付证券款梅项剃属目墨年初余额甩本期良收到坝兑付资金符本期田已寄兑付债券遮本期祝结转曾手续费收入琴期末余额盐国债导企业债券韵金融债券业其他债券朱合虚谁计新（四十九）饶1年内到期财的非流动负风债傲项民贩目俯期末余额妹年初余额许1年内到期抓的长期借款袜1年内到期率的应付债券拣1年内到期偏的长期应付方款持1年内到期研的其他长期铸负债卸合敏鄙计携注：参照相车关项目进行双具体披露。跳（五十）其引他流动负债著项攻找目睬期末余额添年初余额乌合奖降计劲（五十一）革长期借款烫项欧喷目叹期末余额壁年初余额线质押借款绑抵押借款体保证借款蚂信用借款杰合错诞计街已到期未偿定还的长期借占款情况碰贷款单位嗓贷款金额云贷款利率奋贷款类别匀贷款资金爽用途秘逾期时间（装天）改未按期偿还不原因压预计还款期配合庆势计南--罚--耐--种--质押借款刮贷款单位昏借款余额汉质押物疏合居货计叮--抵押借款恭贷款单位丙借款余额完抵押物避合神绩计马--保证借款翻贷款单位往借款余额躬担保人奔合农杯计舒--恭（五十二）瞧应付债券爪债券晌名称粱面值扎发行秋日期扯债券直期限璃发行变金额石年初应付利赞息螺本期暑应计利息矩本期风已付利息枯期怎末李应付利息伴期刘末哄余额描注：企业需愤说明可转换荐公司债券的稻转股条件、俭转股时间等表情况。有（五十三）涂长期应付款运长期应付款搬期末余额哀最大的前5各项：爱项目济年初余额搬期末余额哗合计押其中：1.奶2.苗……蛛5.泡（五十四）荡专项应付款男专项应付款昨期末余额弊最大的前5鬼项：灾项动毅目寺年初余额拉本期陵增加欢本期裂减少些期末余额惭合逢鲜计谊其中：1.继2.责……控5.故（五十五）糊预计负债尊说明因存在雷担保、商业串承兑票据贴搅现、未决诉曾讼、产品质叛量保证、亏荒损合同、重部组义务等事漫项确认为预阅计负债的年抚初、骗期末余额泼及增减变动关情况。燕项耀寄目追年初余额厌本期吐增加门本期罩减少申期末余额轮弃置费用打对外提供担衬保客商业承兑票乏据贴现名未决诉讼亏产品质量保立证永重组义务姐辞退福利棒待执行的亏摊损合同陪其他雀合领武计牙--值（五十六）翁其他非流动项负债划项目/类别前年初余额饼本期诱增加蕉本期赔减少投期末余额合备注尖合拘猫计粪——舍递延收益的晃情况说明（季非上市公司峰可参照选择景披露）：流项目/类别湾年初余额应本期步增加势本期长减少缝期末余额迁本期盒返还的原因剃合逮短计圆企业还应当瓶在附注中披壮露与政府补神助有关的下您列信息：股1．政府补聪助的种类及鸦金额。洞2．计入当搏期损益的政兆府补助金额哭。悼3．本期返递还的政府补殿助金额及原享因。滤（五十七）锁实收资本渗投资者名称绕年初余额呜本期栏增加障本期归减少排期末余额呆投资金额召所占比例（喘%）鹰投资金额鸦所占比例（贤%）点合祖顽计疏……劈注：如果报徒告期内有增雨减变动行为贿的，应披露渠执行验资的码会计师事务铃所名称和验妈资报告文号手。陆（五十八）歇资本公积肆项筒罩目稻年初危余额标本期顾增加债本期鬼减少骤期桨末储余额路一、资本（磨股本）溢价援二、其他资苗本公积县1.被投资超单位其他权卫益变动骑2.未行权爽的股份支付源3.可供出剖售金融资产酒公允价值变住动傻4.投资性遍房地产转换宫公允价值变历动差额项5.敬现金流量套哑期利得或损筑失福6.蹲境外经营净系投资套期利蜂得或损失悟7.与计入头所有者权益换项目相关的捎所得税影响谣8.其他菜三、原制度指资本公积转沫入辰合脾限计成注：逐项说很明资本公积色增加、减少直需要原因、霸依据以及涉日及的金额；阿如果存在资菊本公积中由铸国家独享资鼓本公积的部桌分，应当说旁明具体内容继及数额。峰（五十九）芳专项储备巷项真窄目蛛年初余额揪本期忌增加值本期叼减少仰期末余额运备注允安全生产费当维简费暮其他勒合猎宿计任——凝注：派说明对少数春股东权益的杯影响底。覆（六十）盈零余公积包项彼拒目晌年初余额雷本期枪增加论本期挤减少邪期末余额酿法定盈余公仆积金寿任意盈余公墓积金樱储备基金驰企业发展基盼金衣利润归还投陈资妖其他胃合娱罗计依注：逐项说搂明盈余公积放增加、减少范的原因、依啦据及数额。秃△类（六十一）锻一般风险准央备的龙期修末、年初余壁额及计提比际例（仅由金起融企业披露赌）础（六十二）理未分配利润害项掌谅目梢本期湖金额独上年金额安本期驶年初余额边本期殿增加额思其中：灶本期符净利润转入船其他调整因乏素垃本期症减少额仿其中：铁本期大提取盈余公移积数婶本期会提取一般风猎险准备配本期但分配现金股踪利数演转增资本造其他减少屈本期捆期末余额笨（六十三）垄营业收入、找营业成本竟项钞幸目鸡本期崭发生额剑上期嫩发生额旨收入熄成本续收入蔬成本铸1．主营业灰务小计蝇2．其他业尘务小计咳合孟盼计副建造合同当榆期确认收入顽金额最大的锄前10项：课合同项目搞合同总金额原合同总成本固完工正进度（%）寨累计确认的奉合同收入溜累计确认的途合同成本春累计已确认跳毛利科已办理结算蜻价款直当期确认的荷合同收入昏当期确认的菌合同成本淋一、固定造跌价合同松其中：1.梯宝2.去室街……址嫂10.岭二、成本加烈成合同值其中：1.确日2.缩药自……湖做10.煎注：如果企春业建造合同忙发生预计损巾失，企业应运当披露建造轨合同当期预孕计损失的原竖因和金额：药△佛（六十四）漫利息净收入探（仅由金融春企业披露）刷项该潮目掉本期煮发生额胶上期仆发生额率利息收入希—义存放同业加—黑存放中央银秆行地—窑拆出资金扔—禾发放贷款及猎垫款见其中：个人颠贷款和垫款快公司贷款和匀垫款抛票据贴现你—轰买入返售金鸟融资产遍—判债券投资隆—烘其他债其中：已减脊值金融资产气利息收入幕利息支出欣—隶同业存放痕—素向中央银行抽借款守—润拆入资金为—赔吸收存款暂—强卖出回购金获融资产赖—呜发行债券巴—撇其他东利息净收入肯△副（六十五）耐受托客户资泉产管理业务表（仅由证券屯公司披露）朋资产项目描期醒末余额棋年初余额验负债项目势期她末余额承年初余额隆受托管理资该金存款仙受托管理资裂金芳客户结算备私付金痒应付款项汤应收款项告受托投资梁其中：投资苹成本阀已实现未结泻算损益枝合计规合计至△且（六十六）阻手续费及佣火金净收入（练仅由金融企球业披露）豆项困登目告本期效发生额夕上期怠发生额膏手续费及佣该金收入涉—排结算与清算翅手续费旧—熄代理业务手扇续费壤—庄信用承诺手混续费及佣金满—奉银行卡手续贞费跌—银顾问和咨询闸费耀—哭托管及其他奶受托业务佣虏金仰—测其他姥手续费及佣烟金支出浸—勾手续费支出洗—湿佣金支出骆手续费及佣挡金净收入留手续费及佣者金净收入强(仅由证券涨公司披露)泡项碌古目鹊本期构发生额捡上期泉发生额去手续费及佣恐金收入起哥—冰证券承销业吼务诞井—命证券经纪业怕务沃挂—济受托客户资挪产管理业务傻弓—踢代理兑付证师券鸭朴—赛代理保管证喜券扁汁—川其他笋手续费及佣忌金支出窃骄—殿证券经纪业岛务手续费支僚出散志—坏佣金支出御肯—爪其他逐手续费及佣撑金净收入诸△佣（六十七）际受托客户资雀产管理手续竖费及佣金收邪入（仅由证州券公司披露朱）巨项危两目贫本期丽发生额大上期籍发生额貌定向资产管迎理业务饲专项资产管摘理业务络集合资产管禾理业务（按带项目列示）衡1.挖┈┈留合吸队计齐△双（六十八）最赔付支出（社仅由保险公咏司披露）栗1．按保险辰合同列示赔烛付支出钟项影弟目矛本期让发生额辟上期蓄发生额势原保险合同抄再保险合同峰合犯狱计结2．按内容块列示赔付支覆出冰项嫩异目踩本期眯发生额搂上期载发生额偶赔款支出诱满期给付译年金给付蠢死伤医疗给事付帖……南合永狠计希△关（六十九）贡提取保险合讯同准备金净吹额（仅由保粥险公司披露煌）世1.按保险办合同列示提稀取保险责任宜准备金蛙项葬浙目观本期霜发生额宾上期汤发生额悼提取未决赔疾款准备金慕--原保险击合同虽--再保险质合同暂提取寿险责娘任准备金尊--原保险琴合同收--再保险鸡合同勤提取长期健誓康险责任准脉备金泊--原保险怎合同艰--再保险泛合同秘合繁叫计忘2.按构成伴内容列示提边取原保险合码同未决赔款齿准备金淘提取未决赔钩款准备金惧本期圆发生额陷上期草发生额加已发生已报银案未决赔款封准备金序已发生未报乞案未决赔款炒准备金踢理赔费用准恼备金夜合浪腿计喷3．摊回保跑险责任准备泉金胖项暖来目企本期挨发生额武上期斗发生额客摊回未决赔晕款准备金汽摊回寿险责晴任准备金搅摊回长期健戚康险责任准忽备金云合娱闪计猪（七十）资密产减值损失纳项拐伶目历本期翁发生额些上期干发生额做一、坏账损匀失守二、存货跌殿价损失滩三、可供出版售金融资产芳减值损失解四、持有至窑到期投资减晓值损失思五、长期股找权投资减值安损失萝六、投资性押房地产减值水损失吗七、固定资宋产减值损失锡八、工程物缠资减值损失者九、在建工肉程减值损失嫁十、生产性脏生物资产减宗值损失梅十一、油气弯资产减值损钳失超十二、无形妻资产减值损捎失鄙十三、商誉抚减值损失前十四、其他乒减值损失扬合岁荒计头（七十一）惰公允价值变斗动收益触产生公允价伞值变动收益例的来源疲本期据发生额档上期锄发生额尽交易性金融腰资产飞其中：衍生脏金融工具产嫩生的公允价赢值变动收益扣交易性金融蚂负债改其中：衍生猛金融工具产奸生的公允价吉值变动收益臭按公允价值闲计量的投资饮性房地产墓其他形……扫合沾区计勇（七十二）卷投资收益吼1.投资收值益明细情况事产生投资收糖益的来源狮本期拆发生额宣上期碌发生额旋成本法核算惹的长期股权后投资收益糟

牵

分权益法核算牺的长期股权推投资收益前处置长期股泽权投资产生卫的投资收益沈持有交易性择金融资产期嫩间取得的投密资收益喊持有至到期墨投资期间取惯得的投资收仗益惨持有可供出裙售金融资产照期间取得的岂投资收益材处置交易性悦金融资产取授得的投资收驴益暖处置持有至退到期投资取啊得的投资收捷益填处置可供出仗售金融资产平取得的投资虾收益匙其他念

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返

北2.按照权塞益法核算的硬长期股权投弦资，直接以汪被投资单位织的账面净损帆益计算确认怎投资损益扒的事实及原浅因。增3.投资收茧益的说明，趣若投资收益牢汇回有重大罢限制的，应草予以说明。催若不存在此奏类重大限制汪，也应做出赚说明。知（七十三）榴营业外收入药项苗扶目帅本期四发生额腹上期愤发生额梨非流动资产败处置利得合唇计五势其中：固定被资产处置利敏得草锋妙无形资产处孟置利得拾债务重组利膊得恼非货币性资点产交换利得月接受捐赠球政府补助填……胃其他俱合啦样计谢注：1、企曾业可根据实尝际情况，单孙独披露金额辈较大的项目竟。弓2、说明捞“宽其他略”曲中的主要内乞容。渐政府补助明及细：柿项惧块目恐本期料发生额激上期室发生额芦说明粥合丢捏计甜－需（七十四）赶营业外支出堪项脉镇目刷本期昂发生额绣上期炼发生额鼻非流动资产阔处置损失合稻计践棕其中：固定琴资产处置损桌失束惹闲无形资产处剧置损失吹债务重组损哨失颠非货币性资米产交换损失毕对外捐赠艘……估其他罚合渗乡计孟注：1、企爬业可根据实胃际情况，单菌独披露金额尺较大的项目磁。杏2、说明罢“裙其他担”狭中的主要内跨容。栋（七十五）策所得税费用豆项东拾目史本期诉发生额狮上期馆发生额驾按税法及相拍关规定计算判的当期所得匹税璃递延所得税聪调整深其他朱合词紫计标（七十六）箭每股收益（瞒仅限于上市辅公司和证监苹会已经明确毛复函企业同板意发行股票谈的拟上市公它司披露）悠1.基本每皂股收益和稀刮释每股收益蛋分子、分母葱的计算过程恶。变2.列报期支间不具有稀使释性但以后日期间很可能跃具有稀释性跳的潜在普通该股。嘴3.在资产理负债表日至源财务报告批姨准报出日之吧间，企业发茎行在外普通联股或潜在普歼通股股数发糟生重大变化年的情况，如探股份发行、榴股份回购、纹潜在普通股赢发行、潜在项普通股转换私或行权等。蝴（七十糊七输）其他综合怖收益落项楚梳目聋本期龄发生额析上期荡发生额刮1．可供出穗售金融资产炼产生的利得顿（损失）金险额棋减：可供出炕售金融资产包产生的所得喘税影响尿菜前期计入其寄他综合收益奖当期转入损农益的净额火小堵计浮2．按照权锈益法核算的枯在被投资单灌位其他综合站收益中所享沟有的份额懂减：按照权优益法核算的绞在被投资单稀位其他综合谣收益中所享产有的份额产持生的所得税枣影响渔溪前期计入其息他综合收益淘当期转入损笑益的净额观小缸计木3．现金流抗量套期工具咬产生的利得窄（或损失）阁金额升减：现金流杆量套期工具敏产生的所得全税影响适锐前期计入其己他综合收益鼓当期转入损钱益的净额源烂转为被套期嚷项目初始确雪认金额的调芦整额代小财计骤4．外币财类务报表折算锈差额挨减：处置境策外经营当期园转入损益的恒净额机小搜计紫5．其他糕减：由其他款计入其他综摄合收益产生讲的所得税影架响进航前期其他计钟入其他综合棋收益当期转束入损益的净哀额医小贞计误合嘱计臭（七十票八记）非货币性恩资产交换辉1.换入资敌产、换出资计产的类别煌2.换入资遵产成本的确源定方式煌3.换入资治产、换出资铲产的公允价线值及换出资挠产的账面价防值惠（叉七十九风）股份支付轻1、股份支毯付总体情况余途公司父本期肢授予的各项贵权益工具总些额敏公司奴本期两行权的各项隔权益工具总委额具公司棋本期推失效的各项香权益工具总夸额踩公司然期译末发行在外筝的股份期权嘉行权价格的要范围和合同邪剩余期限翁公司泼期惜末其他权益绸工具行权价并格的范围和员合同剩余期脱限屈2、以权益寸结算的股份卖支付情况切授予日权益沉工具公允价袜值的确定方锯法许对可行权权析益工具数量廉的最佳估计覆的确定方法患本期建估计与上期待估计有重大彩差异的原因屡资本公积中公以权益结算盖的股份支付瞎的累计金额有以权益结算三的股份支付险确认的费用元总额吃注：悲本期世估计与上期泄估计有重大似差异的原因评如没有，请慎填写剪“惩无崖”幼。利3、以现金制结算的股份兽支付情况夜公司承担的得、以股份或家其他权益工居具为基础计杠算确定的负情债的公允价钞值确定方法躬负债中因以楼现金结算的楚股份支付产达生的累计负惕债金额乌以现金结算苏的股份支付缺而确认的费奏用总额告4、以股份数支付服务情阻况菊以股份支付树换取的职工隙服务总额增以股份支付飞换取的其他躲服务总额壶5、股份支枣付的修改、井终止情况舒（八十痰）债务重组钞1.债务人裤披露情况：沾债务重组方鹿式配债务重组利享得金额折股本增加金鉴额浅或有应付金捧额库以低于债务惜账面价值的扶现金清偿债件务贞——经以非现金资而产清偿债务碗——肝债务转为资侄本斗修改其根他保债务条件概——遗混合重组方资式滚注：企业应演披露转让非阶现金资产的梢公允价值、趋债务转成的夺股份的公允吸价值和修改雪其他债务条央件后债务的饲公允价值的蜘确定方法及森依据。迎项目胖公允价值金垄额籍确定方法及躁依据艳非现金资产奶债务转成的献股份恼修改其他条发件后的债务休2.债权人餐披露情况：猴债务重组方亡式区债务重组可损失金额刘长期股权投肆资增加金额毫占债务人股本权的比例涂或有应收金雀额皆低于债权账伟面价值的现照金收回债权句——倾——叹以非现金资糕产收回债权隶——鱼——廉债权转为股驶权趁修改其他睡债务条件致——环——唱混合重组方姜式供注：企业应骂披露受让非替现金资产的教公允价值、乔债权转成的近股份的公允嗽价值和修改呢其他债务条冈件后债权的止公允价值的恩确定方法及未依据。桌项泪推目准公允价值金非额恩确定方法及伪依据扣非现金资产割债权转成的特投资话修改其他条忌件后的债权洪注：企业应限以文字形式干补充说明债挣务重组的主娇要内容。茄（八十雾一诊）借款费用滨1.当期资糖本化的借款稻费用金额。舍2.当期用浪于计算确定嗽借款费用资啦本化金额的申资本化率。拔（八十合二乏）外币折算匆1.计入当蝇期损益的汇炎兑差额。要2.处置境蓝外经营对外冠币财务报表盖折算差额的蝶影响。坊（八十三颗）租赁越1.融资租菌赁出租人应轿当说明未实择现融资收益唉的余额，并胳披露与融资还租赁有关的拿下列信息：抽剩余租赁期抵最低租赁收哀款额锻1年以内繁（含1华年）爬1年以上治2年以罪内（含2丝年）盘2年以上持3年以虹内（含3飞年）推3年以上丑合师料计阴2.经营租离赁出租人各互类租出资产站的披露格式课如下：妥蛋经营租赁租终出资产类别股期览末招账面价值宁年初账面价拉值还陈．机器设备感翻．运输工具赞……棕合此千计议3.融资租筹赁承租人应返当说明未确城认融资费用苦的余额，并震披露与融资雀租赁有关的叼下列信息：你（1）各类卸租入固定资柳产的年初和革年末原价、业累计折旧额拼、减值准备奖累计金额。兽（2）以后茎年度将支付出的最低租赁聪付款额的披惰露格式如下陷：辞寸剩余租赁期榜最低租赁付本款额落1年以内唱（含1起年）诉1年以上料2年以导内（含2屑年）截2年以上刑3年以周内（含3陈年）蔽3年以上辩合蝶骂计笔4.对于重膛大的经营租坡赁，经营租质赁承租人应虹当披露下列狂信息：眉剩余租赁期袄经营租赁沾额朴1年以内瑞（含1他年）接1年以上授2年以尺内（含2籍年）佳2年以上毒3年以义内（含3场年）遣3年以上消合春菠计源5.披露各间售后租回交侍易以及售后桑租回合同中泉的重要条款落。牛（八十四鄙）终止经营驻项东超目骑本期应发生额域上期骆发生额只一、终止经旨营收入瞧减：终止经熔营费用拉二、终止经饱营利润总额耀减：终止经缠营所得税费贸用鹿三、终止经查营净利润乡（八十五总）分部破信息坟项截连目涉×捆确业务节×蹈印业务逢……蒙其他瘦抵销贸合计限本期畏上期低本期犁上期锦本期祝上期狂本期戴上粉上期泽本期绣上期劝一、营业收介入宋其中：对外丙交易收入写秘分部间交易咏收入师二、对联营慕和合营企业挠的投资收益美三、资产减荣值损失糖四、折旧费织和摊销费植五、利润总盾额期六、所得税关费用适七、净利润玩八、资产总氏额弦九、负债总岂额刊十、其他重遭要的非现金绕项目付其中:州折旧费和摊巷销费以外的厅其他非现金遗费用链荷对联营企业狡和合营企业淹的长期股权客投资俗权益法核算私增加额罩除已经作为前报告分部信闯息组成部分船的披露内容度外，企业还枪应当披露下流列信息：铺1.每一产蹲品和劳务或肺每一类似产很品和劳务的羽对外交易收灰入；肝2.企业取张得的来自于加本国的对外震交易收入总昨额，以及企线业从其他国奔家或地区取碍得的对外交总易收入总额兄；促3.企业取橡得的位于本丘国的非流动刃资产（不包牌括金融资产期、独立账户良资产、递延集所得税资产吓）总额，以牢及企业位于把其他国家或值