-集团公司资金管理制度

DOC-集团公司资金管理制度集团公司资金管理制度第四条管理收入的出纳凭集团财务部批复下达的资金使用计划总额，一次性划拨给管理支出的出纳(含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据)，管理支出的出纳凭集团财务部下达的资金计划于次相审核，然后再由各公司财务总监(部长)按规定的《资金支付审批程往来的结算:会计帐面有正式记录的数额由主管会计核实签字后，上报总经理或财务总监签字。。按照印鉴与票证分管的原则特作如下规定:各公司财务专用章、法人私章由主管会计保管，各公司经办人私章和票证由出纳员保管启用;若需4、出纳对收取款项的真实性负责，各类银行票据必需经银行查询后才准予收取。出示收据的单位名称必须与汇款名称相符，若有不符或转抵他户必须由收款人出示委托书方可办理，否则后果由货币管理，现金支票、转帐支票严格按顺序号码由保管人在帐套中登记日记帐;银行承兑汇票实行逐笔登记手工帐薄，做到日清月结。由各单位主管会计定期和不定期检查。出纳对电脑帐的货币资金日记帐负责，出纳人员按日准确处理会计凭证的收付业务，即时传递给会计审核记帐;月末在货币资金手工帐的余额处签章以示经济责任。二资金的管理，确保资金安全，明确违反货币资金管理的处罚责货币资金管处罚制度任，特制订本制度。银行印鉴与票证严格分离存放保管，银行承兑汇票实行逐笔登记帐簿，日清月结的管理办法。以处罚。现金保管人按超过金额一倍以上务部长(或副部长、科长)、主管会计、票。品品种变动所需的材料，使用部门可以填报需求单向物资部门申请计划外采购，经物资部门领导审实反映，做到准确无误。严格执行出库领料手续，检查审核凭证手续是否齐全准确，发现凭证有不放、定量堆放、整齐堆放、方便堆放。坚持先进先出，切实做到快收快发。认真做好一年一度的仓部管理和控制，促进集团内部各分支机构管理层行为合法性、合规性，为集团管理层正确决策提供可靠的信息和依据，不断提高企业运营效率和效果，促进集团各项规章制度的执行，依据《中华人民共和国审计法》、《国家审计署内部审计工作的规定》，特制订本制审计，是指集团内部设立的审计科，通过独立客观的监督和评价活动，依和公司有关规章制度，对财务收支计划、财务预(决(算、目标成本、经营效性进行审查、评价和咨询，对集团决策、决议、决定的落实情况进行检查，并提出富有建设性的审核监督职能。行情况、财务报告、供(销(其与审计事项相关的资料，被审计单位(人(不得拒绝、拖延、谎报。资料，被审单位(人(索取证明资料。财经法纪、公司规定和因严重失职造发现有违法乱纪问题而拒绝纠正的单位(人(有权建议总经理采取必要的临时措集团(二)办理审计事项时应当客观公正、实事求是、廉洁奉公，保守秘密，审计人员在履行法定义务未能恪尽职守，未能保持职业上应有的认真和谨慎以致给他人造成损失的，应承担直接损失的赔偿(三)对明知被审单位(人)有严重损害国家、公司和其它经济单位利益的不法行为、对事实加以掩饰、缩小或完全篡改，致使公司或他人遭受严重损失，对出于个人的目的，有意制造不符合事实的审计事项、伪造审计证据或夸大事实，致使集团(公司)或被审计单位(人)的正当权益受到损害的，承根据总经理的指令和审计计划指定的被审计单位(人)、审计种类、审计日期和范围，确定派出审料、职能部门部分核算资料、规章制度的书面文件和有关经济活动的文件;和审计目标实现时，应撰写和提出审计报告，作出审计处理建议;司销售业务中发生的应收款、应收票据和采购业务中发生的预付帐款等债权查验、核实，检查内部控制制度是否健全、完善、有效，采用函询证等方法审查各项债权的真实性，从而私舞弊、侵占挪用的违法犯罪行为。动产)抽查，填写《库存物、挪用侵占及时向集团有关领导报告，及状况，维护集团(公司)债权的合法权益;付利息;团(公司)向外开出的商业汇票(包括银行承兑汇票和商业承兑汇票等应付票据)是否得到主管领导的审批，防止工作人员以权谋私;据实不符的现象，支付时手续是否审批、符合内控制度的规定;人抵押和担保及长期应付未付的设备款要及时向总经理汇报。行监督性审计;等情况;;5、定期审核成本费用标准的节约或超支、奖惩制度的兑现;大开支范围和提高开支标准。要查出原因及时报告总经理;确、是否符合权责发生制原则，财务处理是否正确，财务报表反映是否恰当;、股东三方的利益，利润分配是否真实、合法。根据受托部门的申请经总经理批准的审计任务通知书，组织人员按照受托部门的要求及时实施审计情况要及时向总经理汇报，并写出审计报告呈报受托部门。填或报帐人自行填写;金额必需一致，小写金额前要有,号，大写金额前要有封顶符号，尾数为零的不能用横杆划掉，须用大写“零”填写;(三)帐簿登记做到帐证、帐表、帐实相符;日清月结;登记方法和更正方法正确;帐页完整。(四)会计报表的填制，做到形式完整、要素齐全、计算正确，每张表的本身和表之间的相互勾稽六(四)低值易耗品采用一次摊销法或“五五”摊销法。3、正确划分各种产品的生产费用的界限;计提;贷款同期同等利率;结可比产品成本降低率和全部产品成本降低额。查明原因、总结提出建议。流量表、期间费用表、工业企业可比产品成本表。及成果状况。应保持一致，具有可比性。(一)概况:说明生产经营活动、财务状况、财务成果以及资产负债增减变化等基本情况，一般包括:八职统计员，负责集团统计工作。各公司根据统计工作量设置专统计工作管求如导。拖延表目集团统一印制的统计台帐帐页格式，做到帐面整洁，内容完整，定期分类表应严格按照上级颁发的统计报表制度执行，印章齐全，及时报出;临时经企业领导的审核同意，方可对外报送。(二(企业内部统计报表，按照集团财务部制定的表样，统一分类，统一登记、统一格式，不得缺报表均应留底备查，装订成册，按规定期限保存。(二(各项统计数据必须统一计算方法，统计数字的填报应由主管部门负责核对审查，由综合统计九填制会计凭证的，必须填制完毕;登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;，对未了事项写出书面材料;(四)编制移交清册，列出应移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票登记簿、未使用支票(列表填写未使用支票号)公司财务部长负责监交;各公司财务负责人或主管会计交接由集团财务总监和财务部长负责监交。簿记录保持一致。不一致时，移交人必须限期查清或将差额数补齐;计报表和其他会计资料必须完整无缺;后，方可移交;各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;;接交;十材料、包装物长达六个月未使用，均视同损失，必须进入当年财务损益。应进未进的经财务部监察科查处后，除调离主管会计岗位外，不得再进入集团各成员企业财务须努力学习，不断提高自身业务素质和管理水平。各单位会计人员不只是记帐算帐、提供数据，更重要的是应从管理入手。一是要发挥财务一班人的积极性;二是引导其他管理人员提高财务管理意识;三是强化财务人员及其他行政管理人员的法律意识。依照《会计法》务制度控制之内，一次扣物等固定资产;包装物等物品;各种有价证券;各种债权债务;一次;故损失时;堆存放，价廉体重物资可以采用技术推算盘点法;套等;核查后书面上报总经理进行查处;织或法人组织的担保由股东大会或董事会形成决议后方可办理;担保业务管理制度内部工证明;办理业务;务登记证复印件，非法人组织提供本人身份证复印件、财产证明;保金额、担保方式、授权办理人以及公司董事会三分之二以上成员签字;行为以股东大会或董事会决议为准;管理人员的担保总额以其实际入股总额和年薪总额为限。管理人员本人赔偿。股东以其股本金抵偿，高层管理人员以其年薪抵偿;率承担商解决;、广州、海南等经济发达地区。出车。若因办公室车辆外出，需请出租车人员，由集团(公司)办公室登记，并填写出车行程事报销机票，否则其飞机票只按火车硬卧或轮船三等舱船票报销。种会议(含供货、订货会)，途中按包干制度报销，会议期间凭主办单位所开会务费收据实报实销，在至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车时间超过十管理部登记核查。加快产品开发;适应产品更新换代，提高竞争能力，以达到供需平衡、互惠双赢。有实物的材料物资必须先入库验收，再进行领用。生产单位凭生产部门的生产通知单，到仓库领用材料，仓库填写材料领料单，生产单位签字后，仓库方可发货，月末生产部门审核签字，方可传依据;来源;原则;根据董事会确认、董事长审批的价格，在价格允许空间内实施，若有违者会确认的价格把关落实;公司及业务人员负责把关;司研究后处罚;调、电脑、家具;理核准，董事长审批;;须报本单位法人代表审批;事会、财务部审计科负责对招标过程监督审察;(七)新增固定资产资金的请示必须报集团总经理审查，董事长审批，方可列支;稻花香酒业公司新按审批报告按月上报资金计划，按制度支出。务部建立台帐;定本公司的固定资产管理规定;责任人，并确保本单位所有固定资产的完好;养和维护;(五)固定资产应依“关系企业财物保险事务处理程序”的规定办理保险;产进行检修、每年进行一次盘存，并向集团财务部报表;售让要办交款。移出部门写出书赁合持原状、附属设备明细等;定资产，须经集团批准，由各公司签订合同;其采取整改措施;产由各公司进行封存，并指定专人负责管理;集团核准，各公司法人代表或集团董事长审批;或损失的，由管理责任人、